1
ÅRSRAPPORT 2024
2
Ledelsesberetning 2024 .................................................. 3
Hovedaktivitet ......................................................... 3
Vigtige begivenheder i året .............................................. 3
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold ............................. 4
Udvikling i forretningsomfang ........................................... 5
Tilsynsdiamanten ...................................................... 5
Resultatopgørelse ...................................................... 6
Balance ................................................................ 8
Kapital- og NEP-forhold ................................................ 10
Likviditetsforhold ...................................................... 11
Risikoforhold .......................................................... 12
Særlige risici .......................................................... 12
Usædvanlige forhold ................................................... 12
Usikkerhed ved indregning og måling ................................... 12
Betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning .............. 12
Bestyrelsens indstilling til garantrente ................................... 12
Forventninger til 2025 ................................................. 13
Redegørelse om virksomhedsledelse ................................... 13
Bestyrelsens arbejde ................................................... 14
Måltal for kønsdiversitet i sparekassen ...................................18
Whistleblowerordning .................................................19
Redegørelse for politik for dataetik ...................................... 19
Oplysninger om bestyrelsens medlemmer ..............................20
Direktionens ledelseshverv ............................................. 27
Bæredygtighedsrapportering .............................................28
Generelle oplysninger .................................................29
Miljøoplysninger. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
Sociale oplysninger ....................................................68
Ledelsesoplysninger ...................................................92
Bilag til bæredygtighedsrapporteringen .................................98
Den uafhængige revisors erklæring på bæredygtighedsrapporteringen .. 110
Ledelsespåtegning ..................................................... 113
Intern revision ......................................................... 114
Ekstern revision. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
Årsregnskab
Resultatopgørelse og balance ......................................... 119
Egenkapital ......................................................... 122
Noteoversigt .........................................................124
Væsentlige noter .................................................... 125
Noter til resultatopgørelse .............................................148
Noter til balance ...................................................... 159
Øvrige noter ..............................................................173
Repræsentantskabet ................................................... 185
Bestyrelse, direktion, revision ........................................... 188
Afdelinger ............................................................. 190
3
Ledelsesberetning 2024
Hovedaktivitet
Sparekassen Danmark er en stærk, lokalt forankret
garant sparekasse, hvor hovedaktiviteten er at udbyde
samlede finansielle løsninger til privatkunder, erhvervs-
kunder, herunder landbrug, samt offentlige myndigheder
via professionel rådgivning og personlig kontakt.
Sparekassens hovedkontor er beliggende i Vrå. I Aars og
Hobro har sparekassen to hovedcentre, hvor der også er
placeret stabsfunktioner. I alt har sparekassen afdelinger
fordelt på 63 adresser i Nord-, Vest- og Østjylland, i Tre-
kantområdet, på Fyn samt i København.
Sparekassen Danmark er landets største sparekasse.
Vigtige begivenheder i året
Strategiske initiativer
I årsrapporten for 2022 præsenterede vi Sparekassen
Danmarks nye strategi og de strategiske mål.
I 2024 er der fortsat igangsættelse af forskellige initiativer,
der skal bidrage til, at de strategiske mål opnås.
Aktiviteter i 2024
Primo 2024 besluttede sparekassen at etablere en ny
afdeling i Aalborg-bydelen Vejgaard, hvor sparekassen
hidtil ikke har haft en afdeling. Afdelingen, der åbnede
i sommeren 2024 på Hadsundvej i Vejgaard, betjener
primært privatkunder og er kommet rigtig godt i gang
i de nyrenoverede lokaler og med mange nye kunder.
Derudover har vi også åbnet en ny privatkundeafdeling
på Kristianiagade på Østerbro, hvor også Erhverv Kø-
benhavn og Private Banking København er flyttet ind.
Både på privat- og erhvervssiden opleves der en flot
nettotilgang af kunder.
I Hirtshals har vi udvidet med en erhvervsafdeling.
Sparekassen har i foråret 2024 gennemført en stor kunde-
tilfredshedsanalyse blandt egne privat- og erhvervs-
kunder via Finanssektorens Uddannelsescenter. Analysen
viser, at sparekassens kunder er meget tilfredse, og at
de har en høj grad af loyalitet.
Privatkunderne kvitterer i særlig grad for venlige og
imødekommende medarbejdere samt hurtighed og
tilgængelighed. Erhvervskunderne kvitterer i særlig grad
for hurtighed og tilgængelighed, vores positive bidrag
til lokalsamfundene samt en vished om et fortsættende
kundeforhold trods forandringer og konjunkturer.
Analysen viser også, hvilke områder vi med fordel kan
arbejde videre med, f.eks. at øge kendskabsgraden på
erhvervsområdet og øget uopfordret kontakt. Spare-
kassen har allerede igangsat strategiske initiativer, der
bl.a. adresserer netop disse områder.
I marts 2024 inviterede vi vores mere end 100.000 ga-
ranter til forskellige arrangementer for at give dem en
dejlig oplevelse i Sparekassen Danmark. Arrangemen-
terne, der spændte bredt, blev afholdt i perioden maj til
november, og arrangementerne var meget velbesøgte.
I weekenden den 9.-10. november 2024 gennemførte
sparekassen en vellykket konvertering af alle data fra tidli-
gere Totalbankens it-systemer over på Spare kassen Dan-
marks it-systemer. Konverteringen havde været grundigt
forberedt med blandt andet flere prøve konverteringer
undervejs.
Medarbejderengagement
Sparekassen har i foråret 2024 gennemført en engage-
mentsmåling blandt medarbejderne via Ennovas enga-
gementsmodel. Modellen anvendes på tværs af brancher
og af både nationale og internationale virksomheder.
Undersøgelsen måler det overordnede engagement og
drivere for engagementet. Undersøgelsen viser, at medar-
bejdernes vurdering af ”Arbejdsglæde” og ”Loyalitet” ligger
over Ennovas benchmarks for finansielle virksomheder,
hvilket er meget tilfredsstillende. Undersøgelsen angiver
desuden, hvilke drivere der med fordel kan arbejdes videre
med for at øge ”Arbejdsglæde” og ”Loyalitet”.
En af de væsentlige drivere bag ”Arbejdsglæde” er god
ledelse, hvilket sparekassen har stor fokus på. Allerede
i efteråret 2022 igangsatte sparekassen et omfattende
flerårigt lederudviklingsforløb for at styrke den gode
ledelse i sparekassen.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
4
Udvikling i aktiviteter og
økonomiske forhold
Året i overskrifter
• Koncernen har i 2024 opnået en tilfredsstillende
udvikling i den primære indtjening (resultatet før
nedskrivninger og kursreguleringer mv.). Den
primære indtjening udgør således 1.855 mio. kr.
– en vækst på 9,8 % målt i forhold til den primære
indtjening i 2023.
• I 2024 har koncernen netto nedskrivninger
på udlån mv. for 32 mio. kr.
• Resultatet af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder er positivt med 18 mio. kr.
• Den positive udvikling på de finansielle markeder i
2024 har præget kursreguleringerne af koncernens
beholdning af obligationer og aktier mv. Kurs-
reguleringerne er samlet positive med 272 mio. kr.
• Resultatet før skat lyder på 2.113 mio. kr. og efter
skat 1.578 mio. kr., hvilket samlet set anses for
tilfredsstillende.
• Sparekassens resultat overstiger de tidligere
udmeldte forventninger om et resultat før skat
på 2.000-2.100 mio. kr., mens resultat efter skat
passer til de tidligere udmeldte forventninger om
et resultat på 1.550-1.650 mio. kr.
• Koncernen har haft en flot udvikling i
forretningsomfanget i 2024. Forretningsomfanget
målt på udlån, indlån inkl. puljer, garantkapital,
garantier og kundedepoter udgør 149 mia. kr. Dertil
kommer formidlede realkreditlån for 144 mia. kr. og
således et samlet forretningsomfang på 293 mia. kr.
ultimo 2024 mod 272 mia. kr. ultimo 2023.
• Egenkapitalen (ekskl. hybrid kernekapital) udgør
14,1 mia. kr., heraf garantkapital for 7,6 mia. kr.
• Sparekassens NEP-procent er beregnet til 29,4,
mens sparekassens NEP-krav lyder på 19,3 % for
2024. Sparekassen har dermed en overdækning på
10,1 procentpoint, hvilket svarer til 4,9 mia. kr., mens
koncernens NEP-procent på 29,7 overstiger NEP-
kravet med 10,4 procentpoint, hvilket svarer til til
5,0 mia. kr.
• Sparekassens LCR er beregnet til 493,9 %,
hvilket betyder, at sparekassen har et solidt
likviditetsberedskab.
• Bestyrelsen vil indstille til repræsentantskabet,
at der udbetales 4,0 % p.a. i garantrente for
regnskabsåret 2024, hvilket svarer til 296 mio. kr.,
samt at der overføres 175 mio. kr. til grundkapitalen
i Sparekassen Danmark Fonden Vendsyssel.
• Den primære indtjening for 2025 forventes at
ligge i niveauet 1.600-1.800 mio. kr., og resultatet
efter skat forventes at ligge i niveauet 1.400-1.600
mio. kr. Sparekassen går ind i 2025 med et lavere
niveau for netto renteindtægter, sammenlignet
med begyndelsen af 2024, og der er fortsat stor
usikkerhed om udviklingen af renteniveauet i løbet
af det kommende år.
• Sparekassen er fortsat godt rustet til fremtiden
som et stærkt, lokalt forankret og selvstændigt
pengeinstitut.
Udvikling i kunder og garanter
Sparekassen har i 2024 haft en meget tilfredsstillende
tilgang af nye kunder og garanter med en nettotilgang af
kunder på mere end 13.000 kunder og mere end 12.400
garanter. Ultimo 2024 havde sparekassen 357.581 kunder,
hvoraf 108.157 var garanter.
Vi tager det som et udtryk for tillid til sparekassen, at mere
end hver fjerde af kunderne har valgt at være garanter,
og vi ser det som en styrkelse af forretningsmodellen
som selvejende institution.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
5
Udvikling i forretningsomfang
Koncernens samlede forretningsomfang er i 2024 ste-
get med 21 mia. kr. til 293 mia. kr., hvilket svarer til en
vækst på 7,9 %.
Den største vækst er sket på formidlede realkreditlån,
der er steget med 12 mia. kr. til 144 mia. kr., men også
koncernens udlån, indlån og garantkapital er steget
siden ultimo 2023.
Koncernens garantier er reduceret med 1,7 mia. kr. til 12
mia. kr., hvilket blandt andet skyldes det fortsatte lave
niveau for bolighandler og realkreditkonverteringer samt
ændrede aftalevilkår for garantistillelse overfor realkredit.
Medvind på de finansielle markeder med stigende aktie-
og obligationskurser til følge har i 2024 øget kundernes
indlån i puljeordninger og værdien af kundedepoter.
Tilsynsdiamanten
Sparekassen har i lighed med tidligere år opgjort nøgle-
tallene for de forskellige pejlemærker i Finanstilsynets
Tilsynsdiamant. Tilsynsdiamanten fastlægger på fire
særlige risikoområder en række grænseværdier.
Sparekassen overholder alle grænseværdierne.
Oversigten viser sparekassens værdier pr. 31. december
2024 i forhold til grænseværdierne.
Udviklingen i koncernens forretningsomfang kan i hovedposter vises således
(mio. kr.) 31/12 2024 31/12 2023 Udvikling
Udlån 38.211 36.193 2.018
Indlån 46.390 44.038 2.352
Indlån i puljeordninger 11.678 10.061 1.617
Garantkapital 7.612 7.109 503
Garantier 11.982 13.704 -1.722
Værdi af kundedepoter 33.650 29.082 4.568
Forretningsomfang før realkreditformidling 149.523 140.187 9.336
Formidlede realkreditlån 143.974 131.839 12.135
Forretningsomfang i alt 293.497 272.026 21.471
Indlån + garantkapital 54.002 51.147
Udlån -38.211 -36.193
Indlån + garantkapital overstiger udlån med 15.791 14.954
Grænseværdier
Målepunkt Grænseværdier Aktuel værdi Aktuel værdi
31/12 2024 31/12 2023
Sum af store eksponeringer < 175 % af den egentlige kernekapital 55,6 % 67,3 %
Udlånsvækst < 20 % årligt 5,7 % 30,6 %
Ejendomseksponering < 25 % 9,2 % 10,8 %
Likviditetspejlemærke > 100 % 534,0 % 357,5 %
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
6
Årets resultat
For 2024 kan koncernen præsentere et overskud på 2.113
mio. kr. før skat mod 1.931 mio. kr. året før. Overskuddet
overstiger de tidligere udmeldte forventninger om et
resultat før skat på 2.000-2.100 mio. kr.
Koncernens primære indtjening er steget med 9,8 % og
udgør 1.855 mio. kr. i 2024 mod 1.690 mio. kr. året før.
Den primære indtjening for 2024 ligger under de ud-
meldte forventninger ved årets begyndelse, der lød på
2.000-2.100 mio. kr. for hele 2024.
Udviklingen i den primære indtjening er påvirket af de
faldende renter fra medio året. I et forsøg på at få gang i
økonomien i Europa, efter inflationen er kommet under
kontrol, har Den Europæiske Centralbank (ECB) siden
medio 2024 gennemført flere nedsættelser af den le-
dende rente. Danmarks Nationalbank har fulgt trop og
sænket foliorenten tilsvarende. Foliorenten er således
siden primo juni 2024 sænket fra 3,6 % til 2,6 % pr. 31.
december 2024.
Som følge af Nationalbankens rentenedsættelser har
koncernen i lighed med andre danske pengeinstitutter
løbende gennemført rentenedsættelser for udlåns- og
indlånsprodukter, så koncernens rentesatser følger mar-
kedsudviklingen. Dette har i kombination med lavere
renteindtægter af koncernens overskudslikviditet som
forventet betydet faldende netto renteindtægter i for-
hold til året før.
De finansielle markeder har været stabile i 2024 ligesom
i 2023, hvorfor koncernens kursreguleringer er positive
med 272 mio. kr. mod 406 mio. kr. i 2023. Kursregule-
ringerne for 2024 overstiger de udmeldte forventninger
ved halvårsregnskabet, der lød på 150-200 mio. kr. for
hele 2024.
I 2024 har koncernen netto udgiftsført nedskrivninger på
udlån mv. for 32 mio. kr., hvilket er bedre end forventet
ved halvårsregnskabet. Forventningen var, at koncernens
tab og nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
fortsat ville være lave, dog forventedes for hele 2024
en udgift i niveauet 50-100 mio. kr.
Udviklingen* i årets resultat kan i hovedposter vises således
(mio. kr.) 2024 2023 Udvikling
Netto renteindtægter 2.498 2.157 341
Netto gebyrindtægter 1.307 1.196 111
Udbytte af aktier mv. 166 52 114
Andre driftsindtægter 27 24 3
Indtægter i alt 3.998 3.429 569
Udgifter til personale og administration -2.035 -1.654 -381
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver -101 -78 -23
Andre driftsudgifter -7 -7 0
Omkostninger i alt -2.143 -1.739 -404
Primær indtjening (= resultat før kursreguleringer mv. og nedskrivninger) 1.855 1.690 165
Kursreguleringer 272 406 -134
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder 18 -22 40
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. -32 -143 111
Årets resultat før skat 2.113 1.931 182
Skat -535 -398 -137
Årets resultat 1.578 1.533 45
* Udviklingen i resultatposterne for koncernen
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
7
Skat af årets resultat er udgiftsført med 535 mio. kr. og
resultatet efter skat for 2024 udgør dermed 1.578 mio.
kr. mod 1.533 mio. kr. i året før. Overskuddet passer til
de tidligere udmeldte forventninger om et resultat efter
skat på 1.550 - 1.650 mio. kr.
Resultatet anses for tilfredsstillende.
Nedenfor kommenteres udviklingen i koncernen for
2024 sammenlignet med 2023.
Indtægter i alt
De samlede indtægter for 2024 er som forventet ste-
get. Indtægterne i alt udgør 3.998 mio. kr., hvilket er en
stigning på 569 mio. kr. svarende til 16,6 % i forhold til
samme periode året før.
Netto renteindtægter
Koncernens netto renteindtægter udgør 2.498 mio. kr.,
hvilket er en stigning på 341 mio. kr. i forhold til året før.
Herudover kan stigningen i netto renteindtægter blandt
andet henføres til øgede renteindtægter fra udlån og
obligationer som følge af en høj gennemsnitlig rente
gennem 2024 og vækst i forretningsomfanget, mens der
har været stigende renteudgifter på flere indlånstyper
samt øgede renteudgifter til udstedte obligationer og
efterstillede kapitalindskud.
Udbytte af aktier mv.
Udbytte af aktier er steget med 114 mio. kr. til 166 mio.
kr. i forhold til året før.
Stigningen kan henføres til stigende udbytter primært
fra koncernens kapitalandele i sektorrelaterede selskaber.
Netto gebyr- og provisionsindtægter
De samlede netto gebyr- og provisionsindtægter stiger
med 111 mio. kr. til 1.307 mio. kr.
Stigningen på 111 mio. kr. skyldes primært, at koncer-
nens generelle vækst i forretningsomfanget det seneste
år har bidraget til øgede gebyr- og provisionsindtægter.
Kursreguleringer
Kursreguleringer af koncernens beholdning af obliga-
tioner og aktier mv. er samlet positive med 272 mio. kr.
mod 406 mio. kr. samme periode året før.
Udviklingen i koncernens kursreguleringer afhænger bl.a.
af udviklingen på de finansielle markeder samt udviklin-
gen i de sektorselskaber, som sparekassen er medejer af.
En stor del af koncernens overskudslikviditet er place-
ret i danske stats- og realkreditobligationer, der måles
til dagsværdi. Obligationsbeholdningen til dagsværdi
udgør 13,4 mia. kr., og kursreguleringer heraf er i 2024
positive med 84 mio. kr., mens de var positive med 211
mio. kr. året før.
Koncernen ejer aktier i sektorrelaterede selskaber for
3,1 mia. kr., heraf udgør aktier i DLR 2,6 mia. kr. Kursre-
guleringer af sektoraktierne er positive med 144 mio.
kr. mod 211 mio. kr. året før. De samlede udbytter og
kursreguleringer er på niveau med sidste år, og DLR har
udbetalt udbytte i 2024 mod en større positiv kursregu-
lering på DLR i 2023.
Ud over aktierne i sektorselskaber har koncernen en
anlægsbeholdning af blandt andet ejendomsrelaterede
aktier samt en mindre handelsbeholdning af børsnote-
rede aktier for samlet 0,3 mia. kr. Kursreguleringerne af
disse aktier er positive med 19 mio. kr., mens de året før
var negative med 54 mio. kr.
Kursreguleringer af valuta samt afdækning af valuta- og
renterisici via terminsforretninger mv. er positive med
32 mio. kr. mod 33 mio. kr. året før.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter udgør 27 mio. kr. mod 24
mio. kr. året før. Indtægterne hidrører bl.a. fra drift af
investeringsejendomme.
Udgifter til personale og administration
Udgifterne til personale og administration steg i 2024
med 381 mio. kr. til 2.035 mio. kr.
Stigningen kan blandt andet henføres til, at koncernen
gennem det seneste år har haft en vækst i antal med-
arbejdere på 159 til 1.473 (omregnet til heltid), og dertil
kommer overenskomstmæssige stigninger.
Desuden kan der henføres til udgifter til strategiske initia-
tiver og stigende it-udgifter i forbindelse med bl.a. en
ny investeringsløsning, ny SWIFT-løsning, teknisk kon-
vertering samt generelt stigende udgifter pga. inflation,
herunder til koncernens datacentral, SDC.
Af- og nedskrivninger på immaterielle og
materielle aktiver
De samlede af- og nedskrivninger på immaterielle og
materielle aktiver udgør 101 mio. kr., hvilket er en stig-
ning på 23 mio. kr. i forhold til året før.
Stigningen kan blandt andet henføres til nedskrivninger
på domicilejendomme, der er steget med 14 mio. kr. i
forhold til året før.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter udgør 7 mio. kr., der primært ved-
rører sparekassens bidrag til ”Afviklingsformuen” under
Finansiel Stabilitet.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
8
Nedskrivninger
I 2024 er der netto udgiftsført nedskrivninger på udlån
mv. for 32 mio. kr. mod 143 mio. kr. året før.
Koncernen har samlet øget sit ledelsesmæssige skøn
med 54 mio. kr. til 218 mio. kr. grundet den geopolitiske
og makroøkonomiske situation for koncernens kunder.
På grund af usikkerhed om de afledte effekter af krigen
mellem Rusland og Ukraine, herunder eftervirkninger
af høje energipriser og høj inflation, stigende renter og
forventet stigende afkastkrav til udlejningsejendomme,
havde koncernen ultimo 2023 opgjort et ledelsesmæssigt
skøn på 129 mio. kr. til potentielle kredittab på spare-
kassens erhvervs- og privatkunder samt et ledelses-
mæssigt skøn på 35 mio. kr. til potentielle kredittab på
koncernens eksponering mod landbrugskunder som
følge af det stigende renteniveau i 2023, da der blandt
nogle landbrugskunder kan være en risiko for, at de
ikke vil kunne honorere de løbende ydelsesbetalinger.
Det skal bemærkes, at koncernen ikke er direkte ekspo-
neret i forhold til hverken Rusland, Belarus eller Ukraine.
I det samlede ledelsesmæssige skøn er opgjort et nyt
skøn på 58 mio. kr. til potentielle kredittab på koncer-
nens eksponeringer i stadie 2 og 2 svag. Afslutningsvis
er der et nyt ledelsesmæssig skøn på 16 mio. kr. til ESG-
risici på koncernens erhvervskunder, som står overfor
stigende krav om ESG-forhold, som kan have betydelige
konsekvenser på kreditrisikoen på disse eksponeringer.
Note 10 viser en opgørelse over de samlede nedskriv-
ninger og hensættelser, herunder resultatpåvirkningen.
Koncernens akkumulerede nedskrivninger på udlån samt
hensættelser til tab på garantier mv. udgør 1,6 mia. kr.
Den akkumulerede nedskrivningsprocent udgør 3,0 %.
Resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder er
positivt med 18 mio. kr. mod negativt 22 mio. kr. året før,
som var påvirket af negativ afkast i et associeret selskab.
Skat
Skat af årets resultat er udgiftsført med 535 mio. kr.
Sparekassen har herudover betalt 147 mio. kr. i lønsums-
afgift, der er udgiftsført under udgifter til personale.
Koncernen bidrager således for 2024 med selskabsskat
og lønsumsafgift for over 600 mio. kr. til samfundet.
Dertil kommer et betydeligt beløb i ikke-refunderbar
moms og energiafgifter.
Balance
Koncernens samlede aktiver udgør 76,6 mia. kr. pr. 31.
december 2024, hvilket er en stigning på 7,4 mia. kr. i
forhold til året før.
Udviklingen i balancen kommenteres nedenfor.
Kassebeholdning, tilgodehavender hos
kreditinstitutter og centralbanker samt obligationer
Koncernen har fortsat et stort likviditetsoverskud, der
primært er placeret i obligationer og i Nationalbanken.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker samt tilgodehavender hos andre kredit-
institutter udgør 7,1 mia. kr. mod 4,4 mia. kr. ultimo 2023.
Ultimo 2024 udgør koncernens obligationer, der måles
til dagsværdi, 13,4 mia. kr. mod 9,6 mia. kr. året før.
Samlet udgør koncernens kassebeholdning, anfordrings-
tilgodehavender hos centralbanker og tilgodehaven
-
der hos andre kreditinstitutter samt obligationsbehold-
ning 20,5 mia. kr., hvilket er en stigning på 6,5 mia. kr.
i forhold til året før bl.a. som følge af øget placering af
overskudslikviditet.
Udlån og garantier
Det samlede udlån udgør 38,2 mia. kr. pr. 31. december
2024 mod 36,2 mia. kr. året før.
I 2024 er udlånet således steget med 2,0 mia. kr., hvilket
svarer til en vækst på 5,7 %.
Pr. 31. december 2024 udgør koncernens garantier, der
blandt andet er stillet i forbindelse med kunders real-
kreditkonverteringer samt bolighandler og -finansiering,
12,0 mia. kr. mod 13,7 mia. kr. året før. Garantierne er
dermed reduceret netto med 1,7 mia. kr., hvilket blandt
andet skyldes, at det fortsatte lave niveau for bolighandler
og realkreditkonverteringer samt ændrede aftalevilkår
for garantistillelse overfor realkredit.
Kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder udgør 337
mio. kr. pr. 31. december 2024 mod 378 mio. kr. året før.
Faldet skyldes primært salg af kapitalandelen i Forsik-
ringsselskabet Vendsyssel A/S
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver består af kunderelationer med 142
mio. kr. og goodwill med 107 mio. kr.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
9
Indlån og indlån i puljeordninger
Kundernes indlån udgør 46,4 mia. kr. pr. 31. december 2024
mod 44,0 mia. kr. året før, hvilket svarer til en vækst på 5,3 %.
Kundernes indlån i puljeordninger udgør 11,7 mia. kr. pr. 31.
december 2024 mod 10,1 mia. kr. året før. Stigningen skyl-
des dels, at indlån i puljeordninger i 2024 har haft positive
afkast og yderligere opsparing, der er indgået på indlånet.
Udstedte obligationer
Koncernen har udstedte obligationer for i alt nominelt 1.270
mio. kr. Alle udstedelserne er ikke-foranstillet seniorgæld
og kan anvendes til opfyldelse af sparekassens NEP-tillæg.
I løbet af 2024 har koncernen udstedt obligationer for
nom. 750 mio. kr. og indfriet udstedte obligationer for
nom. 226,3 mio. kr. til kurs pari.
Efterstillede kapitalindskud
Koncernen har efterstillede kapitalindskud for i alt nom.
875 mio. kr.
I februar 2024 har koncernen udstedt efterstillede kapital-
indskud for nom. 835 mio. kr., og i juni 2024 indfriede
koncernen efterstillede kapitalindskud for nom. 40 mio.
kr. til kurs pari.
Egenkapital
Koncernens egenkapital (ekskl. hybrid kernekapital) udgør
14,1 mia. kr. pr. 31. december 2024 og danner dermed
grundlaget for sparekassens kapitalberedskab.
Overført overskud udgør efter indregning af årets resultat
5,6 mia. kr., mens opskrivningshenlæggelser og andre
reserver udgør i alt 0,6 mia. kr.
Garantkapitalen er i 2024 steget med 0,5 mia. kr. til 7,6
mia. kr. Af tilgangen skyldes 175 mio. kr. overførsel til
Sparekassen Danmark Fonden Vendsyssel.
Der er, blandt andet som følge af koncernens mange
fusioner gennem tiden, etableret en række fonde, hvortil
de frie reserver fra de enkelte fusioner er overført. Dette
er en af årsagerne til, at garantkapitalen i sparekassen
udgør en stor og stabil andel af den samlede egenkapital.
Pr. 31. december 2024 er 39,5 % af garantkapitalen så-
ledes tegnet af fonde med relationer til Sparekassen
Danmark. En stor del af forrentningen af garantkapitalen
vil således ske til fondene, der kan benytte afkastet til
uddelinger til almennyttige, velgørende og udviklende
formål i sparekassens virkeområde.
Koncernen har udstedelser af hybrid kernekapital for i
alt nom. 140 mio. kr. Den hybride kernekapital indgår
under egenkapitalen, og koncernens samlede egenka-
pital inkl. hybrid kernekapital udgør dermed 14,2 mia. kr.
Udviklingen i sparekassens egenkapital fremgår på side
122-123.
Pr. 31/12 2024 er garantkapitalen fordelt således:
Garantkapital tegnet af sparekassens fonde 1.000 kr. %
Sparekassen Danmark Fonden Thy 7.415 0,1 %
Sparekassen Danmark Fonden Galten 15.324 0,2 %
Sparekassen Danmark Fonden Klokkerholm 24.148 0,3 %
Sparekassen Danmark Fonden Gjerlev-Enslev 27.031 0,4 %
Sparekassen Danmark Fonden Hals 36.000 0,5 %
Sparekassen Danmark Fonden Brovst 40.000 0,5 %
Sparekassen Danmark Fonden Hvetbo 55.005 0,7 %
Sparekassen Danmark Fonden Ulsted 60.000 0,8 %
Sparekassen Danmark Fonden Jerslev 62.710 0,8 %
Sparekassen Danmark Fonden Dronninglund 100.000 1,3 %
Sparekassen Danmark Fonden Hobro 559.600 7,4 %
Sparekassen Danmark Fonden Vendsyssel 643.520 8,5 %
Sparekassen Danmark Fonden Himmerland 1.375.558 18,0 %
Sparekassen Danmark Fondene i alt 3.006.311 39,5 %
108.144 øvrige garanter 4.605.791 60,5 %
Samlet garantkapital 31/12 2024 7.612.102 100,0 %
I henhold til vedtægterne har ovenstående fonde tilladelse til at have garantkapital for mere end tkr. 500.
I fusionsaftalen fra 2021 mellem Sparekassen Vendsyssel og Jutlander Bank A/S blev det aftalt, at grundkapitalen i Sparekassen
Danmark Fonden Vendsyssel skal søges forøget til 1 mia. kr. over en årrække via Sparekassen Danmarks resultatdisponeringer.
Af resultatet for 2024 indstiller bestyrelsen til repræsentantskabet, at der overføres 175 mio. kr. til grundkapitalen i
Sparekassen Danmark Fonden Vendsyssel. Fondens grundkapital skal placeres i garantkapital.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
10
Kapital- og NEP-forhold
Sparekassen skal i henhold til lovgivningen have et
kapitalgrundlag, der understøtter risikoprofilen. Ledel-
sen har valgt at opgøre kredit- og markedsrisikoen ef-
ter standardmetoden og operationel risiko efter basis-
indikatormetoden. Det er fortsat ledelsens vurdering,
at der ikke er behov for at anvende mere avancerede
metoder til opgørelse af kapitalforholdene.
Sparekassens og koncernens kapitalgrundlag, der ud-
gør 13,1 mia. kr., udgøres af egenkapitalen inkl. hybrid
kernekapital, supplerende kapital med fradrag af blandt
andet immaterielle aktiver, kapitalandele i finansielle
sektorselskaber, Non-Performing Exposures (NPE) samt
foreslået garantrente mv. For opgørelse af sparekassens
kapitalgrundlag henvises til note 27.
Kapitalgrundlaget på 13,1 mia. kr. skal måles i forhold
til de risikovægtede eksponeringer på 48,8 mia., hvilket
resulterer i en kapitalprocent på 26,8 %.
Sparekassens nedskrivningsegnede passiver (NEP) består
af kapitalgrundlaget på knapt 13,1 mia. kr. samt udstedte
Senior Non-Preferred obligationer for knapt nom. 1,3
mia. kr., det vil sige i alt godt 14,3 mia. kr.
Når de nedskrivningsegnede passiver på 14,3 mia. kr.
måles i forhold til sparekassens risikoeksponeringer på
48,8 mia., resulterer det i en NEP-procent på 29,4 % og
på koncernniveau 29,7 %.
Sparekassens individuelle solvensbehov opgjort efter
8+ metoden er pr. 31. december 2024 opgjort til 9,5 %.
Som det fremgår af følgende skema, overstiger spare-
kassens kapitalprocent på 26,8 % solvensbehovet med
17,3 procentpoint.
Kravet til nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav), der
består af det individuelle solvensbehov tillagt et NEP-
tillæg, fastsættes årligt af Finanstilsynet. NEP-kravet er
endeligt indfaset primo 2024.
For 2024 har Finanstilsynet fastsat NEP-kravet til 19,3 %
af sparekassens risikovægtede eksponeringer. Som det
fremgår af foranstående skema, overstiger sparekassens
NEP-procent på 29,4 NEP-kravet med 10,1 procentpoint,
hvilket svarer til 4,9 mia. kr. Koncernens NEP-procent på
29,7 overstiger NEP-kravet med 10,4 procentpoint, hvilket
svarer til 5,0 mia. kr. Hvis der tages højde for det samlede
kapital bufferkrav på 5,5 %, overstiger sparekassens NEP-
procent på 29,4 NEP-kravet inklusive kapitalbuffere med
4,6 procentpoint, hvilket svarer til 2,2 mia. kr.
Primo 2025 steg det af Finanstilsynet fastsatte NEP-krav
for sparekassen til 19,5 %. Med det nye NEP-krav for 2025
inklusive kapitalbuffere og på baggrund af tallene for
2024 vil sparekassens NEP-procent på 29,4 overstige
NEP-kravet med 4,4 procentpoint svarende til 2,1 mia.
kr. og på koncernniveau vil overdækningen være på 4,7
procentpoint svarende til 2,3 mia. kr.
Kapitalbufferne består af en kapitalbevaringsbuffer på
2,5 %, en kontracyklisk kapitalbuffer på 2,5 % og en sy-
stemisk risikobuffer på 0,5 %.
Konsolideringen i de kommende år forventes at kunne
øge kapitaloverdækningen til gældende og ny regu-
lering, herunder effekterne fra CRR3-reglerne. Dele af
CRR3 blev implementeret primo 2025. CRR3 indebærer
blandt andet ændrede principper for risikovægtning af
eksponeringer med pant i fast ejendom samt ændrin-
ger til metodikken bag opgørelsen af den operationelle
risiko i de risikovægtede eksponeringer.
Baseret på ultimo 2024 resulterer CRR3 ikke i væsentlige
ændringer i sparekassens risikovægtede eksponeringer.
Med sparekassens nuværende størrelse tillagt den for-
ventede vækst i de kommende år, vurderes det sand-
synligt at sparekassen inden år 2030 udnævnes til SIFI-
institut. De kommende års konsolidering vil opbygge en
endnu højere og stærkere egentlig kernekapitalprocent,
der forventes at kunne dække et øget NEP-krav i for-
bindelse med en eventuel udnævnelse til SIFI-institut.
Det er derfor ledelsens forventning, at størstedelen af de
nuværende udstedelser i sparekassens NEP-grundlag,
ikke behøves refinansieret. Sparekassen vil derfor have
en uvæsentlig refinansieringsrisiko.
Sparekassens fremmede kapitalfinansiering udgør i 2024
4,7 procentpoint målt i forhold til sparekassens risiko-
eksponeringer på 48,8 mia. kr., hvilket er blandt det
laveste hos de sammenlignelige institutter i branchen.
Sparekassens individuelle solvensbehov og NEP-krav
uddybes i de følgende afsnit.
Kapitalprocent 8,0 % 26,8 % 18,8 %-point
Individuelt solvensbehov 9,5 % 26,8 % 17,3 %-point
NEP-krav 19,3 % 29,4 % 10,1 %-point
NEP-krav inkl.
kapitalbuere 24,8% 29,4% 4,6%-point
Aktuelle kapital-
og NEP-krav
Sparekassens aktuelle
kapital- og NEP-forhold
Overdækning
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
11
Individuelt solvensbehov
I henhold til lov om finansiel virksomhed skal bestyrelsen
og direktionen sikre, at sparekassen har et tilstrækkeligt
kapitalgrundlag, hvilket er den kapital, der efter ledelsens
vurdering som minimum skal til for at dække alle væsent-
lige risici. Det vurderede tilstrækkelige kapitalgrundlag
måles i forhold til sparekassens samlede risikoekspo-
neringer og benævnes det individuelle solvensbehov.
Til opgørelse af sparekassens tilstrækkelige kapitalgrund
-
lag og dermed det individuelle solvensbehov anvender
sparekassen den såkaldte 8+ model. Metoden til op-
gørelse af solvensbehovet samt de forudsætninger, der
lægges til grund herfor, er beskrevet i en særskilt ”Risiko-
rapport vedrørende kapitaldækning.” Risiko rapporten,
der tillige indeholder en række andre oplysninger, som
sparekassen i henhold til CRR-forordningen skal of-
fentliggøre, kan findes på sparekassens hjemmeside:
www.spard.dk/aarsrapport
Sparekassens tilstrækkelige kapitalgrundlag er vurderet til
4,6 mia. kr., hvilket svarer til et individuelt solvensbehov
på 9,5 % pr. 31. december 2024 mod 10,3 % ultimo 2023.
Det faktiske solvensbehov er mindsket med 0,8 %-point,
hvilket primært skyldes omlægning af en beholdning af
obligationer til amortiseret kostpris samt et lavere tillæg
til operationelle risici.
Krav til nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav)
Det følger af reglerne om genopretning og afvikling for
kreditinstitutter, at Finanstilsynet skal fastsætte et krav til
nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav) i overensstem-
melse med det afviklingsprincip, som myndighederne
har fastlagt for det enkelte institut.
NEP-kravet, der består af det individuelle solvens behov
og et NEP-tillæg, fastsættes årligt af Finanstilsynet. NEP-
tillægget skal opfyldes med kapitalgrundlaget eller med
ikke-foranstillet seniorgæld (benævnt Senior Non-Pre-
ferred obligationer), der skærmer de simple kreditorer i
en afviklingssituation.
Finanstilsynet havde for 2024 fastsat sparekassens NEP-
krav for 2024 til 19,3 % af risikoeksponeringerne.
Da NEP-kravet årligt genberegnes af Finanstilsynet på
baggrund af pengeinstitutternes indberetninger af kapi-
tal- og kreditforhold m.m., har Finanstilsynet i december
2024 fastsat sparekassens NEP-krav til 19,5 % af risiko-
eksponeringerne pr. 1. januar 2025.
Sparekassen har som målsætning at afdække største-
delen af NEP-tillægget med kernekapital og i mindre
grad med Senior Non-Preferred obligationer. Som led
i sparekassens kapitalplanlægning, herunder kravet til
nedskrivningsegnede passiver, vurderer sparekassen
løbende behovet for eventuelle udstedelser af Senior
Non-Preferred obligationer.
Ultimo 2024 har sparekassen udstedt Senior Non-Prefer-
red obligationer for i alt nom. 1,3 mia. kr., der dækker 2,6
procentpoint af sparekassens NEP-krav. Den resterende
del af tillægget dækkes af sparekassens kapitalgrundlag.
Som det fremgår af skemaet på side 10, har spare kassen
en overdækning i forhold til NEP-kravet inkl. det samlede
kapitalbufferkrav på 4,6 procentpoint, hvilket svarer til
2,2 mia. kr.
Likviditetsforhold
Det er sparekassens mål, at kundernes indlån (ekskl.
indlån i puljeordninger) sammen med garantkapital skal
kunne finansiere kundeudlån. Ultimo 2024 overstiger
indlån (ekskl. indlån i puljeordninger) og garantkapital, i
alt 54,0 mia. kr., det samlede udlån på 38,2 mia. kr. med
15,8 mia. kr.
Likviditetskravet – Liquidity Coverage Ratio (LCR) – i
henhold til CRR-forordningen lyder på minimum 100 %.
LCR er et kortsigtet likviditetsmål, der skal sikre, at et
pengeinstitut besidder likvide aktiver for at opretholde
en likviditetsbuffer, der som minimum kan dække dif-
ferencen mellem de forventede indgående og udgående
pengestrømme 30 dage frem i et finansielt stressscenarie,
hvori det forudsættes, at der ikke er adgang til likviditet.
Det er sparekassens politik, at den beregnede LCR skal
være 50 % højere end lovkravet, hvilket vil sige minimum
150 %. Den beregnede LCR er ultimo 2024 opgjort til
493,9 % og dermed i betryggende afstand til sparekas-
sens målsætning.
Sparekassens beregning af LCR-pejlemærket viser en
meget stærk likviditet ved fremskrivning. Normalt vil
den medregnede likviditetsbuffer i LCR-pejlemærket
være højere end i den almindelige beregning af LCR-
brøken – bl.a. fordi der i pejlemærket kan medregnes
visse obligationer, som ikke kan indgå i likviditetsbufferen
for den almindelige beregning af LCR.
Dette gør, at LCR-pejlemærket til tider vil være højere end
den almindelige LCR-brøk – derfor anvender spare kassen
ved fremskrivning af LCR en stresstest, som indeholder
markant hårdere forudsætninger end LCR-pejlemærket.
Denne stresstest viser også en meget stærk likviditet
ved fremskrivning.
I henhold til CRR-forordningen er der desuden krav om, at
pengeinstitutter skal have en stabil fundingstruktur over
en tidshorisont på et år. Kravet, der måles ved Net Stable
Funding Ratio (NSFR), lyder på minimum 100 %. Ultimo
2024 er sparekassens NSFR beregnet til 156,4 %, hvilket er
betydeligt over kravet på minimum 100 % og sparekas-
sens egen fastsatte målsætning på minimum 125 %. NSFR
viser derved en overskudslikviditet med en tilfredsstillende
løbetidsfordeling.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
12
Sparekassen foretager løbende stresstest af likviditeten
og fundingstrukturen. Resultatet af disse tests tilgår lø-
bende direktionen og bestyrelsen. Disse tests viser et
meget tilfredsstillende resultat.
Det er ledelsens vurdering, at sparekassen har solide
likviditetsforhold.
Risikoforhold
Som pengeinstitut er Sparekassen Danmark eksponeret
mod forskellige risikotyper såsom kredit-, markeds-,
likviditets- og operationelle risici:
• Kreditrisikoen kan beskrives som risikoen for, at
kunderne ikke har evne og/eller vilje til at overholde
deres betalingsforpligtelser over for sparekassen.
• Ved markedsrisici er det ændringer i sparekassens
aktiver og forpligtelser som følge af forandringer i
markedsforholdene, der vurderes.
• Ved likviditetsrisici er det sparekassens evne til
at leve op til sine betalingsforpligtelser under
sparekassens likviditetsberedskab, der vurderes.
• De operationelle risici omfatter risikoen for, at
sparekassen kan lide økonomiske tab som følge af
fejl i interne processer og systemer, menneskelige
fejl eller i forbindelse med eksterne hændelser.
Cyberrisici anses i øjeblikket som det absolut største
risikoområde. Der kan være tale om enten direkte
eller indirekte tab.
På de nævnte risikoområder er det sparekassens over-
ordnede politik alene at påtage sig risici, der er i over-
ensstemmelse med de forretningsmæssige principper,
sparekassen drives efter, og som der er ressourcer til
at styre.
Sparekassen udvikler løbende sine værktøjer til identifi-
kation og styring af de risici, som påvirker sparekassens
drift. Overvågning og styring af sparekassens risici sker
i sparekassens stabsfunktioner i henhold til bestyrelsens
fastsatte rammer. Resultaterne af overvågningen videre-
rapporteres til direktionen og bestyrelsen.
Særlige risici
Ledelsen vurderer, at der ikke påhviler sparekassen sær-
lige forretningsmæssige eller finansielle risici. De ge-
nerelle forretningsmæssige og finansielle risici, der er i
forbindelse med driften af sparekassen, er primært kredit-
risikoen på udlån, markedsrisici og operationelle risici.
Sparekassens forretningsmæssige og finansielle risici
samt politikker og mål for styringen heraf er nærmere
beskrevet i note 3.
Usædvanlige forhold
Der har i 2024 ikke været usædvanlige forhold, som har
påvirket årets resultat.
Usikkerhed ved indregning og måling
De væsentligste usikkerheder ved indregning og må-
ling knytter sig til udlån og tilgodehavender mv. samt
ejendomme.
Ledelsen vurderer, at usikkerheden er på et niveau, der
er forsvarligt i forhold til årsrapporten. Der henvises til
beskrivelse heraf i note 2.
Betydningsfulde hændelser efter
regnskabsårets afslutning
Der er fra balancedagen 31. december 2024 og frem til
i dag ikke opstået forhold, som forrykker vurderingen
af årsrapporten.
Bestyrelsens indstilling til garantrente
og overførsel til Sparekassen Danmark
Fonden Vendsyssel
Sparekassens bestyrelse indstiller, at garantrenten for
2024 fastsættes til 4 % p.a.
Garantrenten fastsættes under hensyntagen til rente-
niveauet gennem 2024, herunder en sænket foliorente i
Nationalbanken ad flere omgange i 2024, samt til spare-
kassens indtjening og kapitalforhold.
Under forudsætning af repræsentantskabets godkendelse
medfører dette, at der af årets overskud på 1.578 mio. kr.
udbetales 296 mio. kr. i garantrente.
Sparekassens bestyrelse indstiller desuden til repræ-
sentantskabet, at der af sparekassens overskud for 2024
overføres 175 mio. kr. til grundkapitalen i Sparekassen
Danmark Fonden Vendsyssel.
Grundkapitalen i Sparekassen Danmark Fonden Vend-
syssel vil herefter udgøre 819 mio. kr., der skal placeres
i garantkapital i Sparekassen Danmark.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
13
Redegørelse om virksomhedsledelse
Sparekassens bestyrelse og direktion søger til stadig-
hed at sikre, at ledelsesstruktur og kontrolsystemer er
hensigtsmæssige og fungerer tilfredsstillende. Ledelsen
vurderer løbende – og mindst én gang om året – om
dette er tilfældet.
Grundlaget for tilrettelæggelsen af ledelsens opgaver er
blandt andet lov om finansiel virksomhed, sparekassens
vedtægter samt god praksis for finansielle virksomheder.
På dette grundlag er udviklet og vedligeholdes løbende
en række interne procedurer, der skal sikre en aktiv, sik-
ker og lønsom styring af sparekassen.
Corporate Governance
Sparekassen Danmark forholder sig til følgende:
• Finans Danmarks ledelseskodeks af
22. november 2013.
• Komitéen for god Selskabsledelses ”Anbefalinger for
god selskabsledelse” fra december 2020.
Ledelsens holdning til de forskellige anbefalinger mv.
er generelt positiv, idet Sparekassen Danmark og vores
interessenter (garanter, kunder, medarbejdere, leveran-
dører og lokalsamfund m.fl.) og samspillet disse imellem
er en forudsætning for Sparekassen Danmarks fortsatte
positive udvikling.
Finans Danmarks ledelseskodeks fra 2013 består af 12
anbefalinger, der til dels emnemæssigt overlapper anbe-
falingerne fra Komiteen for god Selskabsledelse. Spare-
kassen følger alle 12 anbefalinger.
Komiteen for god Selskabsledelses ”Anbefalinger for god
Selskabsledelse” består af 40 anbefalinger. Da Komiteens
anbefalinger er retningslinjer for ”best practice” for le-
delse af børsnoterede selskaber, er der naturligt visse
af anbefalingerne, som ikke er aktuelle for en garant-
sparekasse, der er en selvejende institution. Spare kassen
Danmark følger langt de fleste af anbefalingerne, og
for de anbefalinger, som sparekassen ikke følger, er der
redegjort nærmere om baggrunden herfor i overens-
stemmelse med ”følg eller forklar”–princippet.
Garanter og andre interessenter kan læse mere om Spare-
kassen Danmarks efterlevelse af Corporate Governance
i en særskilt redegørelse, der kan findes på sparekassens
hjemmeside www.spard.dk/corporate-governance
Sammensætning af ledelsesorganer,
udvalg og udvalgenes funktion
Sparekassens ledelsesorganer, udvalg og udvalgenes
funktion er beskrevet i de følgende afsnit.
Forventninger til 2025
Sparekassen forventer et øget forretningsomfang i 2025
som følge af fortsat tilgang af nye kunder, herunder
blandt andet i de nye afdelinger, som sparekassen har
etableret gennem de senere år.
På baggrund af de faldende renter fra medio 2024, herun-
der obligationsrenter, og sparekassens renteændringer for
udlåns- og indlånsprodukter gennem 2024 forventes der
en nedgang i sparekassens netto renteindtægter i 2025.
Indtjeningen fra netto gebyrindtægterne forventes sam-
let at vise en stigning. Dette skyldes, at gebyr- og pro-
visionsindtægter som følge af øget forretningsomfang,
herunder øget realkreditformidling, forventes at betyde
højere indtjening.
Sparekassens udgifter til personale og administration vil i
2025 fortsat blive påvirket af den høje inflation, ligesom de
foreløbige overenskomstforhandlinger i foråret 2025 betød
højere udgifter til personale. I 2024 er der afholdt udgifter
til forskellige strategiinitiativer samt øgede it-omkostninger
til datacentralen, mens der i 2025 blandt andet vil blive
afholdt færre udgifter til forskellige strategiinitiativer.
Ledelsen forventer, at den primære indtjening i 2025 vil
ligge i niveauet 1.600-1.800 mio. kr.
Det forventes, at sparekassens tab og nedskrivninger
på udlån og tilgodehavender fortsat vil være lave. Dog
forventes der i 2025 en udgift i niveauet 200-250 mio. kr.
Sparekassen har en stor overskudslikviditet, der primært
er investeret i danske stats- og realkreditobligationer.
Gennem 2024 har finansmarkederne været præget af
svag faldende obligationsrenter og deraf svagt stigende
obligationskurser. I 2025 forventes renteudviklingen at
flade lidt ud, og sparekassen forventer derfor ikke kurstab
på obligationsbeholdningen i 2025.
Sparekassens aktiebeholdning udgøres primært af ak-
tier i sektorrelaterede selskaber, som forventes at give
et stabilt afkast på niveau med 2024.
Samlet forventes der i 2025 kursreguleringer fra spare-
kassens beholdning af obligationer og aktier mv. samt
resultat af associerede og tilknyttede virksomheder i
niveauet 300-400 mio. kr.
Det er ledelsens forventning, at resultatet før skat vil blive
i niveauet 1.800-2.000 mio. kr. og efter skat i niveauet
1.400-1.600 mio. kr.
Der er dog fortsat stor usikkerhed om den geopolitiske
og makroøkonomiske situation, hvorledes eftervirk
-
ningerne af høj inflation, høje energipriser og faldende
renter mv. vil påvirke de finansielle markeder og den
økonomiske udvikling, hvilket kan påvirke spare kassens
resultatforventninger for 2025.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
14
Repræsentantskabet
Repræsentantskabet er Sparekassen Danmarks øverste
myndighed.
Det tilstræbes, at repræsentantskabet sammensættes
alsidigt i erhvervsmæssig og geografisk henseende.
Sparekassens bestyrelse lægger vægt på, at repræsen-
tantskabet får en detaljeret orientering og et fyldest-
gørende grundlag for de beslutninger, der træffes på
repræsentantskabsmøder.
Repræsentantskabet består aktuelt af op til 108 medlem-
mer. I henhold til sparekassens vedtægter skal repræ-
sentantskabet reduceres til 80 medlemmer pr. 1. januar
2028. Sparekassens vedtægter fastlægger de nærmere
regler for valg af medlemmer, herunder forudsætninger
for valgbarhed.
Bestyrelsens sammensætning og regler for
udpegning og udskiftning
Sparekassen Danmarks bestyrelse består aktuelt af 13
medlemmer, heraf fire medarbejdervalgte medlemmer.
Bestyrelsen udgøres af otte repræsentantskabsvalgte
medlemmer samt Claus Andresen Moltrup fra Total-
banken, og medarbejderne kan vælge et antal med-
lemmer af bestyrelsen i overensstemmelse med den til
enhver tid gældende lovgivning herom.
Bestyrelsesmedlemmerne vælges for en periode af et
år. Genvalg kan finde sted. Sparekassens vedtægter
fastlægger de nærmere regler for valg af medlemmer,
herunder forudsætningerne for valgbarhed.
Alle bestyrelsesmedlemmer har erhvervsmæssig bag-
grund, og sammensætningen sikrer et hensigtsmæssigt
erfaringsgrundlag i bestyrelsens tilgang til opgaverne.
Bestyrelsen vurderer, at sammensætningen er medvir-
kende til at sikre kvalificerede overvejelser og beslutnin-
ger. Bestyrelsen vurderer løbende, om der er anledning
til at ajourføre eller styrke medlemmernes kompetence
i forhold til opgaverne.
Bestyrelsesmedlemmerne deltager på lige fod i besty-
relsens arbejde på en sådan måde, at den enkeltes viden
og kompetencer nyttiggøres bedst muligt.
Med udgangspunkt i Finanstilsynets vejledning af 30.
marts 2020 om bestyrelsens kollektive egnethed har
bestyrelsen i Sparekassen Danmark gennemført en selv-
evaluering for 2024 med ekstern bistand. Det er besty-
relsens vurdering, at de enkelte bestyrelsesmedlemmer
besidder en række individuelle kompetencer, der tilsam-
men giver en viden og erfaring i den samlede bestyrelse,
som matcher de risici, der kan følge af sparekassens
forretningsmodel.
Evalueringen har ikke givet anledning til ændringer
til den samlede bestyrelses kompetenceniveau eller
sammensætning.
For oplysninger om bestyrelsens særlige kompetencer
i relation til arbejdet i bestyrelsen samt bestyrelsens
ledelseshverv i andre danske erhvervsvirksomheder
henvises til side 20-26.
Bestyrelsens arbejde
Bestyrelsen konstituerer sig og fastsætter ved en for-
retningsorden nærmere bestemmelser om udførelse
af sit hverv.
Bestyrelsen ansætter en direktion, der varetager den
daglige ledelse af sparekassen.
Bestyrelsen påser, at direktionen overholder de af be-
styrelsen besluttede målsætninger, strategier og for-
retningsgange. Orientering fra direktionen sker dels på
bestyrelsesmøder og dels ved løbende rapportering i
øvrigt. Rapporteringen omfatter blandt andet udviklingen
i omverdenen, sparekassens udvikling og lønsomhed
samt den finansielle stilling.
Bestyrelsen afholder bestyrelsesmøder efter en fastlagt
plan med minimum ni møder om året, og derudover
mødes bestyrelsen så ofte, som det findes nødvendigt.
Der holdes normalt et årligt seminar, hvor sparekassens
vision, mål og strategi drøftes.
Bestyrelsen træffer blandt andet beslutninger om bevil-
ling af større eksponeringer, virksomhedsovertagelser,
større investeringer og frasalg, kapitalgrundlagets stør-
relse og sammensætning, langsigtet funding, kontrol- og
revisionsforhold samt væsentlige operationelle forhold.
Bestyrelsens forretningsorden fastlægger procedurer
for direktionens rapportering til bestyrelsen og for disse
parters kommunikation i øvrigt. Forretningsordenen
gennemgås og vurderes årligt af bestyrelsen og tilpas-
ses løbende til sparekassens forhold.
Bestyrelsen ledes af en bestyrelsesformand. Forman-
den tilrettelægger sammen med sparekassens direktion
bestyrelsesmøderne. Formandens særlige opgaver er
fastlagt i bestyrelsens forretningsorden.
Bestyrelsen kan nedsætte udvalg i relation til særlige
opgaver. Bestyrelsen har nedsat følgende fem udvalg:
digitaliseringsudvalg, nominerings- og vederlagsudvalg,
revisionsudvalg, risikoudvalg og ESG-udvalg. Udvalge-
nes kommissorier fremgår af sparekassens hjemmeside
www.spard.dk/bestyrelse
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
15
Nedenfor redegøres kort for udvalgenes hovedopgaver.
Digitaliseringsudvalg
Sparekassens digitaliseringsudvalg består af fem af besty-
relsens medlemmer. Formand for digitaliserings udvalget
er Troels Bülow-Olsen.
Digitaliseringsudvalgets opgaver omfatter bl.a.:
• at rådgive bestyrelsen om sparekassens nuværende
og fremtidige strategi indenfor digitalisering og it
• at vurdere, om sparekassens digitale initiativer
er i overensstemmelse med sparekassens
forretningsmodel, strategi og risikoprofil
• at bistå bestyrelsen med at påse, at risici
indenfor it, særligt cyberkriminalitet, er på et
betryggende niveau.
Udvalget kan varetage andre forberedende opgaver på
bestyrelsens foranledning vedrørende digitalisering.
Møder afholdes så ofte, som formanden for udvalget
finder det nødvendigt, som udgangspunkt fire gange
om året. Ethvert medlem af digitaliseringsudvalget kan
anmode om afholdelse af møde i digitaliseringsudvalget,
når vedkommende finder det nødvendigt.
Nominerings- og vederlagsudvalg
Sparekassens nominerings- og vederlagsudvalg består
af fem af bestyrelsens medlemmer. Formand for no-
minerings- og vederlagsudvalget er Thomas Frisgaard.
Udvalgets opgaver omfatter bl.a.:
• at indstille kandidater til sparekassens bestyrelse
• at foreslå kandidater til valg til repræsentantskabet
• at indstille valgregulativ til bestyrelsens
godkendelse
• at indstille Politik og måltal for det
underrepræsenterede køn i ledelsen til bestyrelsens
godkendelse
• at indstille Politik for mangfoldighed til bestyrelsens
godkendelse
• at vurdere viden og erfaring i bestyrelsen
• at vurdere viden og erfaring i direktionen
• at foranledige, at bestyrelsen drøfter
succesionsplaner for direktionen
• at indstille vederlagspolitikken til bestyrelsen,
herunder rammerne vedrørende pensionsforhold,
fratrædelsesgodtgørelse mv.
• at komme med forslag til bestyrelsen om
vederlag til bestyrelsens medlemmer,
ledelsesudvalg og direktion
• at kontrollere, at vederlagspolitikken overholdes
• at kontrollere løn- og vederlagsforhold for
direktionen og øvrige væsentlige risikotagere
• at overvåge, at oplysninger i sparekassens
årsrapport om vederlag til bestyrelse, udvalg og
direktion er korrekte, retvisende og fyldestgørende.
Udvalget kan varetage andre forberedende opgaver på
bestyrelsens foranledning vedrørende nominering og
vederlag. Møder afholdes så ofte, som formanden for
udvalget finder det nødvendigt, dog mindst tre gange
om året. Ethvert medlem af nominerings- og vederlags-
udvalget kan anmode om afholdelse af møde i udvalget,
når vedkommende finder det nødvendigt.
Revisionsudvalg
Sparekassens revisionsudvalg består af seks af bestyrel-
sens medlemmer. Formand for revisionsudvalget er be-
styrelsesformand Preben Randbæk, der samtidig er det
uafhængige medlem med særlige kvalifikationer indenfor
revision og regnskab. Sparekassens bestyrelse har – med
baggrund i Preben Randbæks erhvervserfaring og uddan-
nelse som statsautoriseret revisor – vurderet, at Preben
Randbæk er i besiddelse af de nødvendige kvalifikationer,
jf. bekendtgørelse om revisionsudvalg i virksomheder
samt koncerner, der er underlagt tilsyn af Finanstilsynet.
Revisionsudvalgets opgaver omfatter bl.a.:
• at underrette bestyrelsen om resultatet
af den lovpligtige revision, herunder
regnskabsaflæggelsesprocessen
• at overvåge regnskabs aflæggelsesprocessen,
herunder regnskabspraksis og regnskabsmæssige
skøn og fremsætte henstillinger eller forslag til at
sikre integriteten
• at overvåge, om sparekassens interne
kontrolsystem og risikostyringssystemer fungerer
effektivt med hensyn til regnskabsaflæggelsen
uden at krænke dens uafhængighed
• at overvåge og kontrollere den interne revision,
herunder uafhængighed, objektivitet, kompetencer
og ressourcer
• at overvåge den lovpligtige revision af årsregnskabet
• at kontrollere og overvåge den eksterne revisions
uafhængighed og godkende deres levering af andre
ydelser end revision
• at være ansvarlig for proceduren for udvælgelse
og indstilling af ekstern revisor til valg, herunder
vurdere om den eksterne revision skal sendes
i udbud, og hvis nødvendigt være ansvarlig for
proceduren for udvælgelse og udarbejdelse
af begrundet indstilling som grundlag for
bestyrelsens indstilling af revisor til valg på
repræsentantskabsmøde.
Udvalget kan varetage andre forberedende opgaver på
bestyrelsens foranledning vedrørende regnskabs- og
revisionsmæssige forhold. Møder afholdes så ofte, som
et medlem af udvalget finder det nødvendigt og mini-
mum fire gange årligt.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
16
Risikoudvalg
Sparekassens risikoudvalg består af seks af bestyrelsens
medlemmer. Formand for risikoudvalget er Søren Vad
Sørensen.
Risikoudvalgets opgaver omfatter bl.a.:
• at rådgive bestyrelsen om sparekassens
overordnede nuværende og fremtidige risikoprofil
og -strategi
• at bistå bestyrelsen med at påse, at bestyrelsens
risikostrategi implementeres korrekt i
organisationen
• at vurdere, om sparekassens produkter og
tjenesteydelser er i overensstemmelse med
sparekassens forretningsmodel og risikoprofil
• at vurdere, om incitamenterne ved sparekassens
aflønningsstruktur tager højde for sparekassens
risici, kapital og likviditet samt sandsynligheden for
fortjeneste og tidspunkterne herfor.
Risikoudvalget varetager endvidere det forberedende
arbejde som grundlag for bestyrelsens beslutninger ved-
rørende sparekassens risikoprofil og -strategi, herunder
gennemgang af risikorapport fra den risikoansvarlige,
kreditrapport, compliancerapport, rapport for operatio-
nelle risici, genopretningsplan i henhold til Lov om fi-
nansiel virksomhed, FIL § 71a, sparekassens tilstrækkelige
kapitalgrundlag og individuelle solvensbehov (ICAAP),
beredskabsplanen for kapitalfremskaffelse samt vurde-
ring af sparekassens likviditetsposition og -risici (ILAAP).
Udvalget kan varetage andre forberedende opgaver på
bestyrelsens foranledning vedrørende sparekassens
risici. Møder afholdes så ofte, som formanden for ud-
valget finder det nødvendigt, dog mindst fire gange om
året. Ethvert medlem af risikoudvalget kan anmode om
afholdelse af møde i risikoudvalget, når vedkommende
finder det nødvendigt.
ESG-udvalg
Sparekassens ESG-udvalg består af seks af bestyrel
-
sens medlemmer. Formand for ESG-udvalget er Per
Noesgaard.
ESG-udvalgets opgaver omfatter bl.a.:
• at rådgive bestyrelsen om sparekassens strategi
for bæredygtighed og sikre, at denne strategi
implementeres effektivt i organisationen
• at udvikle konkrete forslag til kommercielle
initiativer, der kan forbedre sparekassens
bæredygtighedsprofil
• at overvåge bæredygtigheds aflæggelsesprocessen
herunder fremsætte henstillinger eller forslag til at
sikre integriteten
Udvalget kan varetage andre forberedende opgaver
på bestyrelsens foranledning vedrørende ESG-forhold.
Møder afholdes så ofte, som formanden for udvalget
finder det nødvendigt, dog mindst fire gange om året.
Ethvert medlem af ESG-udvalget kan anmode om af-
holdelse af møde i udvalget, når vedkommende finder
det nødvendigt.
Direktionen
Direktionen i Sparekassen Danmark består aktuelt af
fem direktionsmedlemmer, heraf en administrerende
direktør, der leder direktionens arbejde.
Direktionen varetager den daglige ledelse af spare kassen,
og direktionen har ansvaret for tilrettelæggelsen og gen-
nemførelsen af de strategiske planer.
Direktionen er ikke medlem af bestyrelsen, men deltager
normalt i bestyrelsesmøderne.
Vederlag til ledelsen
For at tiltrække og fastholde sparekassens ledelsesmæs-
sige kompetencer er direktionen og ledende medarbej-
deres aflønning fastlagt under hensyntagen til arbejds-
opgaver, værdiskabelse og vilkår i sammenlignelige
virksomheder.
Sparekassens bestyrelse har udarbejdet en vederlags-
politik, der fastsætter rammerne for tildeling af vederlag
til bestyrelse og direktion samt principper for aflønning
af ansatte, herunder væsentlige risikotagere og ansatte i
kontrolfunktioner, compliance og intern revision. Veder-
lagspolitikken skal ved hver væsentlig ændring og mindst
hvert 4. år godkendes af repræsentantskabet.
Vederlagspolitikken har til formål at fastsætte de nær-
mere retningslinjer for tildeling af vederlag, der:
• er i overensstemmelse med og fremmer en sund
og effektiv risikostyring, som ikke tilskynder til
overdreven risikotagning
• er i overensstemmelse med sparekassens
forretningsstrategi, værdier, langsigtede interesser
og bæredygtighed, herunder en holdbar
forretningsmodel
• harmonerer med principperne om beskyttelse
af kunder og interessenter i forbindelse med
udførelsen af virksomheden og indeholder
foranstaltninger, der kan afværge interessekonflikter
• sikrer, at den samlede variable løn, som
sparekassen forpligter sig til at udbetale, ikke
udhuler sparekassens mulighed for at styrke sit
kapitalgrundlag
• tiltrækker, motiverer og fastholder kvalificerede
medlemmer af bestyrelse, direktion og ansatte
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
17
• er kønsneutral, så sparekassen uanset køn sikrer
lige løn for lige arbejde af samme art eller arbejde af
samme værdi
• sikrer sammenfald mellem på den ene side
bestyrelsens og direktionens interesser og på den
anden side sparekassens interesser.
Vederlag til bestyrelse, direktion og ansatte må ikke
under nogen form fastsættes eller gøres afhængig af
resultatet af salg af et eller flere produkter, herunder for
eksempel antallet eller andelen af imødekomne ansøg-
ninger om boligkredit eller andre former for salgsmål på
boligkreditområdet, investeringsprodukter, forsikrings-
produkter eller pensionsprodukter, som under nogen
form vil være egnet til at bringe en kunde i tvivl om den
ansattes incitament og/eller uafhængighed i forhold til
den rådgivning, der i forbindelse hermed gives kunden.
Vederlagspolitikken kan findes på sparekassens hjem-
meside www.spard.dk/vederlagsrapporter
Ledelsens vederlag er nærmere beskrevet i sparekassens
vederlagsrapport, der findes på sparekassens hjemme-
side www.spard.dk/vederlagsrapporter
På sparekassens ordinære repræsentantskabsmøde
rede gør formanden for bestyrelsen i sin beretning for
vederlaget til sparekassens bestyrelse og direktion i over-
ensstemmelse med § 77d i lov om finansiel virksomhed.
Uafhængig revisor
Til varetagelse af garanternes og offentlighedens in-
teresser vælges på det årlige ordinære repræsentant-
skabsmøde et statsautoriseret revisionsfirma efter be-
styrelsens indstilling.
Revisionen protokollerer til den samlede bestyrelse, når
revisionen har foretaget revision af enkeltområder og
derudover umiddelbart efter konstatering af eventuelle
forhold, som bestyrelsen bør forholde sig til. Revisionen
deltager i bestyrelsesmøder, der vedrører væsentlige
revisionsmæssige eller regnskabsmæssige forhold.
Forud for indstilling til valg på repræsentantskabs mødet
foretager revisionsudvalget en vurdering af revisors
uafhængighed, kompetencer mv.
Intern revision
Sparekassen har i overensstemmelse med lovgivningens
krav etableret en intern revisionsafdeling.
Diversitet og mangfoldighed
Sparekassen Danmarks vision er at være en udviklings-
orienteret og lokal arbejdsplads.
Vi arbejder med inklusion i vores organisation, fordi vi
ønsker en åben og fordomsfri kultur, hvor den enkelte
medarbejder har mulighed for at udnytte sine kompeten
-
cer bedst muligt, uanset alder, køn, erfaring, kultur mv.
Vi har fastsat realistiske måltal for kønsdiversitet i be-
styrelse og øverste ledelseslag.
Diversitets- og mangfoldighedspolitik
Jævnfør lov om finansiel virksomheds § 70, stk. 1, nr.
4 har bestyrelsen fastlagt en mangfoldighedspolitik
for bestyrelsen. Med politikken ønsker bestyrelsen at
fremme den for sparekassen relevante og nødvendige
mangfoldighed i bestyrelsen, så der til enhver tid findes
de rette kvalifikationer og kompetencer blandt besty-
relsens medlemmer.
Det er ledelsens vurdering, at mangfoldighed er med til
at skabe bedre resultater og hjælper til at træffe bedre
beslutninger, og ledelsen arbejder derfor med at skabe
større diversitet i organisationen. Ledelsen har et mål
om at skabe en bedre balance mellem mænd og kvinder
i ledelsen af sparekassen.
Sparekassens bestyrelse har i sin diversitetspolitik op-
stillet måltal for både andelen af det underrepræsen-
terede køn i bestyrelsen og på sparekassens øvrige
ledelsesniveauer.
Mindst én gang om året gennemgår bestyrelsen de
realiserede måltal og vurderer politikken med henblik
på at tilpasse de opstillede måltal og den udarbejdede
politik. Politikken findes på sparekassens hjemmeside.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
18
Måltal for kønsdiversitet i bestyrelsen
I henhold til seneste lovændring med virkning pr. 1.
januar 2023 er det tydeliggjort, at måltallet for besty
-
relser kun skal omfatte de af generalforsamlingen eller
repræsentantskabet valgte bestyrelsesmedlemmer og
ikke tillige medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer.
Som led i den ændrede sammensætning i 2024, her-
under hensynet til målopfyldelse om en ligelig fordeling
på 40/60, har bestyrelsen i december 2023 besluttet
en diversitetspolitik, hvoraf fremgår et måltal for den
repræsentantskabsvalgte bestyrelsessammensætning,
gældende efter marts 2026, på:
• 3-4 af det underrepræsenterede køn (37,5 % - 50%)
• 4-5 af det overrepræsenterede køn (50% - 62,5 %)
Måltal for kønsdiversitet i sparekassens
øvrige ledelsesniveauer
Det er sparekassens overordnede mål at tilvejebringe
en mere ligelig fordeling af kvinder og mænd i ledelsen,
og der skal igangsættes initiativer på de områder, hvor
det er nødvendigt.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
Bestyrelse
Direktion og
øvrig ledelse
Kønsfordelingen i antal og procentdel på
topledelsesniveau Sparekassen Danmark 2024 2023 2022
Antal i gruppen
Procentdel af underrepræsenteret køn, eksklusive
medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer
Måltal i procent
Tidspunkt for opfyldelse af måltal
Samlet antal
Procentdel af under repræsenteret køn
Måltal i procent
Tidspunkt for opfyldelse af måltal
13
23 %
33,3 - 44,4
2026
46
15 %
21
2026
12
25 %
37, 5
2024
43
16 %
21
2025
9
11 %
37,5 - 50,0
2026
46
17 %
21
2026
Bestyrelsen fastsatte i december 2023 et mål om, at andelen
af det underrepræsenterede køn for øvrige ledelses niveauer
skulle udgøre minimum 21 % inden udgangen af 2026.
Ultimo 2024 var kønsfordelingen på øvrige ledelses-
niveauer således:
• 8 kvinder ud af 46 udgør 17 %
• 38 mænd ud af 46 udgør 83 %.
Målet fra december 2023 om en andel af det underre-
præsenterede køn for øvrige ledelsesniveauer på mini-
mum 21 % inden udgangen af 2026 er således endnu
ikke opfyldt.
Målsætning for 2024
Bestyrelsen har i december 2023 opstillet følgende kon-
krete mål i diversitetspolitikken:
• Andelen af kvindelige ledere på øvrige
ledelsesniveauer skal øges til 21 % inden
udgangen af 2026.
• Sparekassens medarbejdere skal opleve, at de har
samme muligheder for at gøre karriere og være
kandidat til interne lederstillinger, uanset køn.
Den kønsmæssige fordeling blandt sparekassens repræ-
sentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer og øvrige
ledelsesniveauer er oplistet nedenfor:
19
Strategi og indsatser
Sparekassen Danmark ønsker en mere ligelig fordeling
mellem kønnene i ledelsen. Der skal igangsættes initia-
tiver på de områder, hvor det er nødvendigt.
Sparekassen ønsker en åben og fordomsfri kultur, hvor
den enkelte medarbejder kan udnytte sine kompetencer
bedst muligt uanset køn.
Sparekassen ansætter ledere under den præmis, at den
bedst egnede altid ansættes/udnævnes uanset køn. Ved
to lige egnede kandidater vælges den leder, der betyder,
at målet bedst opfyldes.
Sparekassens HR- og ledelsesstrategi skal blandt andet
skabe bedre rammer for en udvikling mod en mere lige-
lig fordeling mellem kønnene i sparekassens ledelse.
Karriereudvikling
Sparekassen ønsker at inspirere alle medarbejdere til at
blive en del af sparekassens ledelse.
Sparekassen tilbyder alle medarbejdere mulighed for
at udvikle faglige og personlige kompetencer gennem
deltagelse i kursusaktiviteter på bl.a. Finanssektorens
Uddannelsescenter og hos andre relevante udbydere.
Det er sparekassens mål, at kvinder og mænd generelt
deltager ligeligt i disse tilbud.
Whistleblowerordning
Med henblik på at give mulighed for hensigtsmæssig
og fortrolig rapportering af alvorlige forseelser eller
mistanke herom er der etableret et særligt system, hvor
sparekassens medarbejdere kan indrapportere overtræ-
delser eller potentielle overtrædelser af den finansielle
regulering, som de måtte være bekendt med eller have
mistanke om.
Redegørelse for politik for dataetik
Bestyrelsen har vedtaget en Politik for dataetik. Den
lovpligtige redegørelse for politik for dataetik findes på
sparekassens hjemmeside www.spard.dk/dataetik
Immaterielle nøgleressourcer
Sparekassen Danmarks forretningsmodel bygger på
følgende væsentlige immaterielle nøgleressourcer: et
stærkt omdømme, værdibaseret kultur samt dedikerede
og kompetente medarbejdere.
Sparekassens omdømme er vigtig i den eksterne markeds-
føring, i kundernes loyalitet til sparekassen og i tiltræknin-
gen af kvalificeret arbejdskraft. Sparekassen Danmark har
en stærk lokal forankring og position, specielt i Nord- og
Østjylland, som Danmarks største garantsparekasse. Om-
dømmet udgør en betydelig immateriel nøgleressource.
Sparekassen Danmark er kendetegnet ved at have en
værdibaseret kultur, som både tiltrækker kunder og
medarbejdere. Kulturen er baseret på værdier om fælles-
skab, foreningslivet, forretningsansvar, ordentlighed og
åbenhed og udgør en immateriel nøgleressource, som
det er svært for konkurrenterne at kopiere, og som kan
bruges aktivt i tiltrækning af kunder og medarbejdere.
Medarbejderne er også en immateriel nøgleressource,
som sikrer, at sparekassens processer kan afvikles i høj
kvalitet til glæde for kunderne. Medarbejderne er des-
uden kulturbærere og understøtter den værdibaserede
kultur i sparekassen i hverdagen og i deres møde med
kunderne. Kulturen i Sparekassen Danmark hviler på
de tre værdier, som udleves af vores medarbejdere og
ledere – nemlig ambitiøs, sund fornuft og tillid.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsesberetning
20
Bo Bojer
Medarbejdervalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1974
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2028
Indtrådt i bestyrelsen
2020, afhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
Nominerings- og vederlagsudvalg 100 %
Revisionsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Direktør for Privat
• HD i Regnskab og Økonomistyring
• Diverse bestyrelsesuddannelser
• Kendskab til den finansielle sektor
– herunder konkurrenceforholdene
• Indblik i såvel kunde- som medarbejderperspektivet
• Kendskab til sparekassens markedsområde
• Ledelse
• Forretningsudvikling, strategi, eksekvering
• Bred økonomisk forståelse
• Finanssektorens bestyrelsesuddannelse
Øvrige ledelseshverv
Ingen
Claus Andresen Moltrup
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1968
Valgår
2023
Valgperioden udløber
2026
Indtrådt i bestyrelsen
2023 i forbindelse med fusion med Totalbanken,
uafhængigt repræsentantskabsvalgt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
Nominerings- og vederlagsudvalg 100 %
Revisionsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Strategi & ledelse
• Økonomi/finansiering/revision - Cand.merc.aud.
• DIEU - Top Executive programme for virksomhedsledere
Øvrige ledelseshverv
Direktør
Moltrup ApS, Odense
Limpopo Travel A/S, Svendborg
NC Jagt ApS, Svendborg
Bestyrelsesformand
BAGGI A/S, Odense
Logistik Centralen A/S, Odense
Bestyrelsesmedlem
Dansk Erhvervsfinansiering A/S
Limpopo Travel A/S
M&P Holding ApS
Marianne og Peter Hermannsens Fond
Scandinavian Africa Safaris ApS
Ansvarlig deltager
CamServ v/ Claus Andresen Moltrup, Odense
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bestyrelse
21
Henrik Sørensen
Medarbejdervalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1974
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2028
Indtrådt i bestyrelsen
2010, afhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
Risikoudvalg 100 %
ESG-udvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Partnerchef
• Ledelse
• Ejendomshandel
• Boligfinansiering
• Rådgivning af privatkunder
• Statsautoriseret Ejendomsmægler
• HD (R)
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem
Himmerlands Erhvervsejendomme A/S
Himmerlandsgade 65, Aars ApS
Sparekassen Danmark Fonden Himmerland
Inge Møller Ernst
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1960
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2025
Indtrådt i bestyrelsen
2019, uafhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
ESG-udvalg 100 %
Revisionsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Registreret revisor FSR
• Merkonom i revision
• Merkonom i konkurs, akkord og andre former for
kreditforfølgning
• Diplomuddannelse i rådgivningslære
• Specialuddannelse i landbrugsøkonomi og -drift
• Har bred finansiel og erhvervsmæssig forståelse
• Har gennemført finanssektorens bestyrelsesuddannelse
med overbygning
Øvrige ledelseshverv
Direktør
Jensen Invest, Registreret Revisionsanpartsselskab ApS
Lilleskoven Rådgivning, Lilleskoven Registrerede Revisorer ApS
Bestyrelsesmedlem
Sparekassen Danmark Fonden Dronninglund
Ansvarlig deltager
Landbrug ”Lilleskoven”
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bestyrelse
22
Jacob Engelsted
Christensen
Medarbejdervalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1971
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2028
Indtrådt i bestyrelsen
2010, afhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
ESG-udvalg 100 %
Revisionsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Private Banking- og skattespecialist
• Cand.merc.jur (erhvervsjurist)
• Eksamineret finansrådgiver
• Gennemført Finanssektorens bestyrelsesuddannelse
med overbygning
• Ekstern lektor i skatteret ved Aalborg Universitet
• En del af censorkorpset på akademi/diplom og finansøkonom
uddannelserne i erhvervsjura/skat/økonomi
• Tillidsmand og bestyrelsesmedlem i
den faglige personaleforening
• Bestyrelseserfaring fra ejendomsbranchen
• Bred økonomisk forståelse
• Rådgivning af den komplekse og formuende kunde
Øvrige ledelseshverv
Ingen
Jens Buus Pedersen
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1964
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2025
Indtrådt i bestyrelsen
2020, uafhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 93 %
ESG-udvalg 100 %
Digitaliseringsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelser
• Direktør
• International ledelse og salg
Øvrige ledelseshverv
Direktør
Actulux A/S
Dino DK ApS
Djørup ApS
Sønderlund Holding ApS
Ansvarlig deltager
Gårdejer Jens Buus Pedersen
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bestyrelse
23
Morten Pilegaard
Medarbejdervalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1970
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2028
Indtrådt i bestyrelsen
2016, afhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 93 %
Digitaliseringsudvalg 100 %
Risikoudvalg 80 %
Kompetencer/uddannelse
• Privatkunderådgiver
• Bred finansiel viden
• Har i mange år været fungerende tillidsmand,
arbejdsmiljørepræsentant, samarbejdsudvalgsmedlem
og bestyrelsesmedlem i den faglige personaleforening
• Har gennemført finanssektorens bestyrelsesuddannelse
med overbygning
Øvrige ledelseshverv
Ingen
Per Albæk
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1957
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2025
Indtrådt i bestyrelsen
2020, uafhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
Digitaliseringsudvalg 100 %
Risikoudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelser
• Ingeniør fra Århus Teknikum
• HD fra Syddansk Universitet
• Har i sin erhvervskarriere som ingeniør arbejdet med
forretningsudvikling, produktudvikling og salg i ledende stillinger
gennem en længere årrække.
• Har erfaring med bestyrelsesarbejde i finansiel-, industri-,
transport-, handels-, it-, sports- samt offentlig virksomhed.
• Var fra 2005-2020 bestyrelsesmedlem i Salling Bank A/S
• Var formand i Salling Bank A/S fra 2011-2020
• Har gennemført finanssektorens bestyrelsesuddannelse
• INSEAD Executive Board Programme
• CBS Bestyrelsesuddannelse
• Executive Management uddannelse hos DI
Øvrige ledelseshverv
Direktør
Albæk ApS
Bestyrelsesmedlem
Royal Fish Denmark A/S
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bestyrelse
24
Per Noesgaard
Næstformand
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1957
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2025
Indtrådt i bestyrelsen
2021, uafhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
Risikoudvalg 100 %
ESG-udvalg 100 %
Kompetencer/uddannelser
• Stor indsigt i den finansielle sektor
• Indgående erfaring med ledelses- og strategiarbejde
• CEO for investeringsselskab i 20 år
• Har arbejdet internationalt i 10 år
• Har arbejdet i finansielle bestyrelser i 20 år
• CBS Bestyrelsesuddannelse for Bank og Realkredit
• Plesner/KU Bestyrelsesakademiet
• Bankuddannet
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesformand
Sparinvest SICAV - Luxembourg
Preben Randbæk
Formand
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1953
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2025
Indtrådt i bestyrelsen
2016, uafhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
Nominerings- og vederlagsudvalg 100 %
Revisionsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Uddannet statsautoriseret revisor
• Professionelt bestyrelsesmedlem og konsulent
• Regnskab
• Revision
• Risikostyring
• Ledelse
Øvrige ledelseserhverv
Bestyrelsesformand
C.M. Transport A/S
Egonsminde Invest A/S
E. Service A/S
Frydenhøj ApS
Hjallerup Træ og Spærfabrik A/S
IJ Ejendomme Aalborg A/S
IJ Invest Aalborg A/S
Jens Buus A/S
Larsen & Sørensen Holding A/S
NAU A/S
Pallisgaard A/S
Ansvarlig deltager
I/S Store Torv, Rønne
I/S Østre Gjesingvej 23, Esbjerg
Bestyrelsesmedlem
AM Ejendomme A/S
Auto Nord Vodskov A/S
BC Invest A/S
CMT Nørresundby A/S
Egeparken 8, Aalborg A/S
Grønningen Strib A/S
J.C. Logistik A/S
Markedsgade Hjørring A/S
Nordjysk Logistik ApS
Nordjysk Transport Service A/S
Royal Fish Denmark A/S
Safe Green Logistics A/S
Safe Green Logistics Denmark A/S
Direktør
CMT Nørresundby A/S
Randbæk Holding ApS
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bestyrelse
25
Søren Vad Sørensen
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1950
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2025
Indtrådt i bestyrelsen
2009, afhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
Risikoudvalg 100 %
Nominerings- og vederlagsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Statsautoriseret revisor med ledelseserfaring fra stor dansk bank
• Har desuden ledelseserfaring fra stort dansk investeringsselskab
samt fra stort internationalt investeringsselskab
• Har bred erfaring med bestyrelsesarbejde i forskellige brancher
• Generel stor finansiel forståelse
Øvrige ledelseshverv
Ingen
Thomas Frisgaard
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1976
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2025
Indtrådt i bestyrelsen
2016, uafhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 93 %
Risikoudvalg 100 %
Nominerings- og vederlagsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Advokat med møderet for Højesteret og
partner i ADVODAN Aalborg A/S
• Jura
• Finansiel virksomhed
Øvrige ledelseshverv
Direktør
Himmerlands Erhvervsejendomme A/S
Himmerlandsgade 65, Aars ApS
TF Advokatanpartsselskab
Bestyrelsesformand
ADVODAN Aalborg Advokataktieselskab
Ulsted Autohandel A/S
Bestyrelsesmedlem
ADVODAN A/S
Himmerlands Erhvervsejendomme A/S
Himmerlandsgade 65, Aars ApS
Sparekassen Danmark Fonden Himmerland
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bestyrelse
26
Troels Bülow-Olsen
Repræsentantskabsvalgt
bestyrelsesmedlem
Fødselsår
1958
Valgår
2024
Valgperioden udløber
2025
Indtrådt i bestyrelsen
2019, uafhængigt medlem
Mødeprocent i 2024
Bestyrelsesmøder 100 %
Digitaliseringsudvalg 100 %
Revisionsudvalg 100 %
Kompetencer/uddannelse
• Professionelt bestyrelsesmedlem
• CEO for Totalkredit fra 2007-2018
• Forretningsudvikling, strategi og implementering
• HD
• INSEAD Top Management Executive Program
• CBS Bestyrelsesuddannelse
Øvrige ledelseserhverv
Direktør
New Estate Company Holding ApS
Bestyrelsesformand
Almenr ApS
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bestyrelse
27
Vagn Hansen
Administrerende direktør
Bestyrelsesformand
DLR Kredit A/S
CVR 25781309
Egnsinvest Holding A/S
CVR 33593287
Egnsinvest Management A/S
CVR 31062853
Bestyrelsesmedlem
Sparekassen Danmark Fonden Vendsyssel
CVR 38925946
Ejerskab
Stagsted Skov v/Vagn Hansen
CVR 33611668
Jan Skov
Direktør
Bestyrelsesmedlem
Egnsinvest Tyske Ejendomme A/S
CVR 30174054
Nærpension Forsikringsformidling A/S
CVR 30591380
BOKIS A/S
CVR 35672761
Spar D Ejendomme ApS
CVR 10548349
Sparinvest SE
CVR 73158516
Ivan Sløk
Direktør
Bestyrelsesformand
Dansk Erhvervsfinansiering A/S
CVR 29638411
Bestyrelsesmedlem
Finanssektorens Uddannelsescenter
CVR 17046942
Finanssektorens Arbejdsgiverforening
CVR 13610576
Udvikling Assens
CVR 29993564
Kim Mouritsen
Direktør
Bestyrelsesmedlem
Partnerleasing Holding A/S
CVR 41087552
Partnerleasing A/S
CVR 17702572
Lars Thomsen
Direktør
Bestyrelsesformand
Stonehenge Fondsmæglerselskab A/S
CVR 32078397
Lokal Puljeinvest
CVR 37450804
Bestyrelsesmedlem
Lokale Pengeinstitutter
CVR 15515317
PRAS A/S
CVR 27256805
Erhverv Væksthimmerland S/I
CVR 17022601
SDC A/S
CVR 16988138
Udvikling Aars
CVR 26012848
Ansvarlig deltager
Volstrup Vindmøllelaug I/S
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelseshverv
28
Bæredygtighedsrapportering
Generelle oplysninger ...............................................29
Om denne rapport ..........................................................30
Organisering ................................................................31
Inddragelse af ledelsen .......................................................33
Incitamentsordninger .......................................................33
Due diligence .............................................................. 34
ESG-risici .................................................................. 35
Sparekassen Danmarks ESG-strategi ...........................................37
Sparekassen samarbejde og vigtigste interessenter ........................... 42
Sparekassen Danmarks dobbelt væsentlighedsanalyse ........................ 43
Proces for dobbelt væsentlighedsanalysen .................................... 49
Fastlæggelse af væsentlige oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen ....... 54
Miljøoplysninger ....................................................55
klimaændringer (E1) ........................................................ 56
Påvirkninger, risiko eller muligheder for klimaændringer ................... 56
Omstillingsplan ........................................................ 56
Politikker vedrørende klimaændringer .................................... 57
Udførte foranstaltninger ................................................. 57
Målsætninger .......................................................... 58
Energiforbrug .......................................................... 58
Drivhusgasemissioner .................................................. 59
Anvendt regnskabspraksis for miljøoplysninger ........................... 62
Rapportering i henhold til taksonomiforordningens artikel 8 ............... 64
Sociale oplysninger .................................................68
Egen Arbeidsstyrke (S1) ...................................................... 69
Påvirkninger, risici eller muligheder for egen arbejdsstyrke. . . . . . . . . . . . . . . . . 69
Politikker for Sparekassen Danmarks egen arbejdsstyrke ...................71
Sparekassen Danmarks arbejdsstyrke ......................................73
Dialog og engagement med egen arbejdsstyrke ............................74
Målsætning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
Mangfoldighed og diversitet ............................................. 75
Social beskyttelse ........................................................77
Uddannelse og kompetenceudvikling .....................................77
Balance mellem arbejdsliv og privatliv .................................... 78
Vederlag ............................................................... 79
Klagemekanismer ...................................................... 79
Vores initiativer til at skabe et sundt arbejdsmiljø .......................... 80
Hændelser i egen arbejdsstyrke .........................................80
Berørte samfund (S3) .........................................................81
Sparekassen Danmark samspil med lokalsamfundet ....................... 82
Påvirkninger, risiko eller muligheder for berørte samfund .................. 83
Sparekassen Danmarks bidrag til lokalsamfundet .......................... 83
Politikker vedørende berørte samfund .................................... 85
Dialog med berørte samfund ............................................ 85
Klagemekanismer .......................................................85
Forbrugere og slutbrugere (S4) ............................................... 86
Påvirkninger, risiko eller muligheder for forbrugere og slutbrugere ......... 86
Sparekassen Danmark samspil med forbrugere og slutbrugere ............. 86
Politikker vedrørende forbrugere og slutbrugere .......................... 86
Tilgængelighed i Sparekassen Danmark .................................. 88
Klagemekanismer ...................................................... 89
Tiltag .................................................................. 90
Målsætning for forbrugere og slutbrugere ................................90
Anvendt regnskabspraksis for sociale oplysninger ..............................91
Ledelsesoplysninger ................................................92
Virksomhedsadfærd (G1) .................................................... 93
Påvirkninger, risici eller muligheder for virksomhedsadfærd ............... 93
Administrations-, tilsyns- og ledelsesorganernes rolle ..................... 95
Politikker for virksomhedsadfærd og virksomhedskultur ...................96
Politikker for enhedsspecifikke oplysninger ............................... 96
Forsvarsprincipper ..................................................... 97
Bilag .............................................................................................98
Den uafhængige revisors erklæring med
begrænset sikkerhed på bæredygtighedsrapporteringen .......110
28
29
ESRS 2 Afsnit
BP-1 Om denne Rapport .......................................30
BP-2 Om denne Rapport .......................................30
GOV-1 Organisering .............................................31
GOV-2 Inddragelse af ledelsen ...................................33
GOV-3 Incitamentsordninger .....................................33
GOV-4 Due diligence ............................................34
GOV-5 ESG-risici ................................................35
SBM-1 Sparekassen Danmarks ESG-strategi ........................37
SBM-2 Sparekassens samarbejde og vigtigste interessenter .........42
SBM-3 Sparekassen Danmarks dobbelt væsentlighedsanalyse .......43
IRO-1 Proces for dobbeltvæsentlighedsanalysen ..................49
IRO-2 Oplysningskrav for generelle oplysning (ESRS 2) .............29
Oplysningskrav for klimaændringer (E1) ....................55
Oplysningskrav for sociale oplysninger (S1, S3 & S4). . . . . . . . . .68
Oplysningskrav for ledelsesoplysninger (G1) ................92
Fastlæggelse af væsentlige oplysninger i
bæredygtighedsrapporteringen ............................54
Generelle oplysninger
IRO-2
30
Om denne rapport:
BP-1
Bæredygtighedsrapporten er udarbejdet i overensstem-
melse med EU-direktivet CSRD (Corporate Sustainability
Reporting Directive) samt de europæiske standarder for
bæredygtighedsrapportering (ESRS), jf. lov om finansiel
virksomhed og artikel 8 i EU’s taksonomiforordning.
For første gang er bæredygtighedsrapporteringen inte-
greret i Årsrapporten 2024 og tilstræber en transparent
og sammenhængende præsentation af Sparekassen
Danmarks væsentlige påvirkninger.
Rapporteringen dækker primært sparekassens egne ak-
tiviteter i værdikæden samt de relevante opstrøms- og
nedstrømsaktiviteter, hvor sparekassen vurderer at have
en væsentlig indflydelse. Datterselskaberne i koncernen
er konsolideret i rapporten.
I overensstemmelse med ESRS 1 (tillæg C) har Spare-
kassen Danmark benyttet de indfasningsmuligheder,
der er tilgængelige for alle rapporterende virksomheder
i bæredygtighedsrapporteringen for 2024.
I bilag til bæredygtighedsrapporten findes:
• Bilag 1 Offentliggørelse af
væsentlighedsvurderingens behandlede emner i
direktion og bestyrelse i 2024 (GOV-2)
• Bilag 2 Politikker vedtaget til håndtering af
væsentlige bæredygtighedsspørgsmål
• Bilag 3 Liste over datapunkter i tværgående og
emnespecifikke standarder, der stammer fra anden
EU-Lovgivning (IRO-2)
• Bilag 4 Taksonomiforordning
BP-2
Rapporten anvender de tidshorisonter, der er defineret
i ESRS 1:
• Kort sigt: Rapporteringsperioden for
det finansielle regnskab (1 år).
• Mellemlangt sigt: Fra slutningen af
regnskabsperioden og op til fem år.
• Langt sigt: Over fem år.
Datakvalitet og tilgængelighed
Sparekassen Danmark har et strategisk fokus på at styrke
datatilgængeligheden og datakvaliteten som en inte-
greret del af vores ESG-arbejde. Dette sker gennem
tæt koordinering på tværs af organisationen, imple-
mentering af it-understøttede løsninger og deltagelse i
branchesamarbejder.
Forbedring af datakvalitet er en løbende proces, hvor
vi arbejder på at indsamle flere relevante bæredygtig-
hedsdata for at få et bedre overblik over sparekassens
risici og reduktionspotentiale. Dette indebærer brug af
gennemsnitstal fra offentlige kilder, samtidig med at vi i
stigende grad integrerer mere præcise individuelle data,
efterhånden som disse bliver tilgængelige og derved
sikrer et robust datagrundlag. Dette vil understøtte vo-
res evne til at estimere sparekassens CO
2
-aftryk mere
præcist og opnå bedre indsigt i reduktionspotentialer
over tid.
Usikkerheder og metodiske forbedringer
De væsentlige usikkerheder er knyttet til kvaliteten og
fuldstændigheden af de tilgængelige data.
Sparekassen Danmark anvender i visse tilfælde estimater
ved rapporteringen af specifikke datapunkter, primært
indenfor miljøoplysninger og scope 3, hvor datakvali-
teten forsat er forbundet med en stor usikkerhed. Den
anvendte regnskabspraksis og kilder til måleusikkerhed,
forudsætninger og skøn fremgår af de tilhørende regn-
skabsprincipper under de enkelte ESRS-emner.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
31
Bestyrelse
Direktionen
ESG-
styregruppe
Direktionsmedlemmer:
Lars Thomsen
Jan Skov
Kim Mouritsen
Ivan Sløk
Øvrige medlemmer:
Forretningsudviklingsdirektører
Økonomidirektør
Juridisk direktør
Chef for ESG
HR-direktør
Kreditchef
Afdl.direktør Backoce Investering
Risikostyring
Compliance
Forretnings-
udvikling
ESG
Økonomi
og Kapital
ESG
Risikoudvalg
ESG-udvalg
Revisionsudvalg
Intern
revision
Marketing HR
Forretnings-
udvikling
Investerings-
og markeds-
området
Service
Kredit
Ejendoms-
udvikling
Jura IT
Organisering
Gov - 1
32
Bestyrelsen i Sparekassen Danmark
Sparekassen har en tostrenget ledelsesmodel. I bestyrel-
sen er der en kvinde, hvilket udgør 11 % af sparekassens
repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer. I spa-
rekassens bestyrelse er 8 ud af de 13 medlemmer uaf-
hængige, hvilket udgør 62 % af den samlede bestyrelse.
Bestyrelsens ESG-ansvar
Der er nedsat to udvalg , der arbejder med ESG-området:
• Risikoudvalg
• ESG-udvalg
Der er udarbejdet kommissorier for de enkelte udvalg
og en samlet bestyrelsesgodkendt politik for ESG og
samfundsansvar. Der rapporteres kvartalsvist til Risi-
koudvalget om ESG-relaterede risici i forbindelse med
udlån og sikkerheder samt eksponering for omdøm-
merisiko under Søjle III.
ESG-ansvar
Det overordnede ansvar for ESG-området er forankret i
Sparekassen Danmarks direktion. Direktionen deltager
i ESG-styregruppen med ansvar for specifikke områder.
ESG-styregruppen mødes månedligt for at gennemgå
status på fremdriften i sparekassens ESG-strategispor
med fokus på påvirkninger, risici og muligheder.
I 2025 vil mål og målsætninger blive fastlagt i fællesskab
mellem styregruppen og bestyrelsen, og der vil blive
rapporteret om udviklingen i måltallene. Direktionen
modtager samme rapportering som bestyrelsen for at
sikre koordinering på tværs af ledelsesniveauer.
I 2024 har der ikke været etableret en formaliseret KPI-
måling for de enkelte spor i ESG-styregruppen, men
dette forventes implementeret som en del af det kom-
mende års fokus.
Sparekassen Danmark sikrer, at administrations-, ledel-
ses- og tilsynsorganer løbende opdateres om status og
fremdrift inden for ESG gennem møder i relevante udvalg
og komitéer. Dette sikrer, at de har den nødvendige viden
til at varetage deres rolle i sparekassens ESG-arbejde.
Sparekassen prioriterer opkvalificering af medarbejdere,
direktion og bestyrelse gennem målrettet ESG-uddannelse
for at styrke bæredygtighed og ansvarlig forretningsprak-
sis. Dette er yderligere beskrevet under S1-13.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
33
GOV-2 Inddragelse af ledelsen
Sparekassens underudvalg i bestyrelsen afholder kvar-
talsvise møder.
Risikoudvalget har i regnskabsåret modtaget orientering
og rapportering om organisationens nuværende ESG-
situation med vægt på sparekassens omdømmerisici.
Sparekassens Risikostyringsfunktion har rapporteret
selvstændigt i relation til ESG-kreditrisici, og Økonomi-
funktionen har orienteret revisionsudvalget.
ESG-udvalget har det overordnede ansvar for
strategien samt for at:
• rådgive bestyrelsen om den nuværende og
fremtidige ESG-strategi, herunder synligheden af
sparekassens indsatser for bæredygtighed, socialt
ansvar og samfundsansvar.
• bistå bestyrelsen med at påse, at sparekassens ESG-
strategi implementeres korrekt i organisationen,
samt påse at sparekassens ESG-strategier tilpasses
specifikke og tidsbestemte ESG-mål.
• fastlægge Politik for ESG i overensstemmelse med
sparekassens øvrige politikker, herunder Politik for
integration af bæredygtighedsrisici, Kreditpolitik,
Politik for sund virksomhedskultur, Diversitetspolitik
og Politik for mangfoldighed i bestyrelsen.
• vurdere, om den produktpalette, som sparekassen
tilbyder, er i overensstemmelse med sparekassens
ESG-strategi.
• komme med konkrete forslag til projekter eller
partnerskaber, der forbedrer sparekassens arbejde
på ESG-området og styrker sparekassens ESG-profil.
• behandle rapporteringer, analyser og vurderinger
fra ESG-styregruppen.
• sikre, at interne kontrol og risikostyringssystemer fungerer
effektivt i forhold til bæredygtighedsrapportering.
Sparekassens overordnede ESG-vision er udarbejdet
af bestyrelsen i samarbejde med direktion og ESG-an-
svarlige. Den fremadrettede ESG-strategi behandles af
direktionen og ESG-udvalget med fokus på de væsent-
ligste risici, påvirkninger og muligheder, som påvirker
vores omgivelser, interessenter og forretning. Sparekas-
sens væsentligste risici er defineret til at omfatte ESRS-
standarderne: E1, S1, S3, S4 og G1.
Direktionen orienteres mere detaljeret på månedlige
ESG-styregruppemøder, hvor der er fokus på specifikke
områder eller afdelinger i sparekassen, som kræver en
dybere analyse og indsigt, så ESG-direktionsansvarlige
og ESG-ansvarlig kan videreformidle nødvendige ind-
sigter og anbefalinger til bestyrelsen.
Sparekassen har i regnskabsåret 2024 arbejdet med dob-
belt væsentlighedsanalysen. Analysens endelige resultat
forelå marts 2024. De specifikke væsentlige ESRS’er er
således først påbegyndt, behandlet og rapporteret til
bestyrelsen i 4. kvartal 2024.
Resultatet af sparekassens analyse belyser, hvilke om-
råder sparekassen har vurderet væsentlige. Det fremgår
af bilag 1, at fokus i udvalgene i mindre grad har været
rettet på S3 og S4, hvorfor emnerne sammen med E1,
S1 og G1 fremadrettet og fra 2025 vil blive behandlet på
møder i udvalgene.
GOV-3 Incitamentsordninger
Sparekassen Danmark opererer ikke med incitaments-
ordninger for bestyrelse, direktion eller medarbejdere.
For at undgå, at aflønning knyttes til kortsigtede mål og
driftsresultater, sikrer Sparekassen Danmarks vederlags-
politik, at der ikke tages unødvendige risici i forhold til
bæredygtighedsrisici ved investeringsrådgivning eller
investeringsbeslutninger.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
34
Centrale elementer af due diligence
a) Indarbejdelse af due
diligence i ledelse, strategi og
forretningsmodel
b) Dialog med berørte interessenter
i alle centrale trin i due diligence-
processen
c) Identifikation og vurdering af
negative indvirkninger
d) Tiltag til afhjælpning af disse
negative indvirkninger
e) Sporing af effektiviteten af disse
bestræbelser og kommunikation
Afsnit i Bæredygtighedsrapporten
GOV-2
SBM-1
SBM-3
SBM-2
IRO-1
SBM-3
IRO-1
E1-1 - E1-3
S1-1 - S1-2 - S1-3 - S1-4
S3-2
S4-1 – S4-3 – S4-4
G1-1 – G1-3
GOV-2
E1-4
S1-5 – S1-9
GOV-4 Due Diligence
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
35
Første forsvarslinje omfatter foranstaltninger udført
af medarbejderne i den daglige drift og de interne
kontroller af udførslen.
Disse forretningsenheder og afdelinger
er direkte ansvarlige for at implementere
bæredygtighedsinitiativer, indsamle ESG-data og sikre,
at bæredygtighedsprocesser og rapportering følger
interne retningslinjer og politikker.
Anden forsvarslinje består af sparekassens
Risikostyrings- og Compliancefunktion.
Risikostyringsafdelingen er ansvarlig for at overvåge
og vurdere sparekassens ESG-risici og vurdere, om
foranstaltningerne er effektive og betryggende.
Compliancefunktion er ansvarlig for at overvåge og
kontrollere overholdelse af love og regler indenfor
bæredygtighedsområdet.
Tredje forsvarslinje består af sparekassens uafhængige interne revision,
der er ansat af og refererer til bestyrelsen.
Intern revision er ansvarlig for uafhængigt at vurdere effektiviteten af risikostyringssystemerne og de interne
kontrolprocesser relateret til bæredygtighedsrapporteringen. De fører revision af, at første og anden forsvarslinje
fungerer efter hensigten og overholder de fastsatte politikker.
R
i
s
i
k
o
k
o
n
t
r
o
l,
o
v
e
r
v
å
g
n
i
n
g
o
g
r
a
p
p
o
r
t
e
r
i
n
g
D
a
g
l
i
g
r
i
s
i
k
o
s
t
y
r
i
n
g
,
d
r
i
f
t
o
g
u
d
v
i
k
l
i
n
g
R
i
s
i
k
o
k
o
n
t
r
o
l,
o
v
e
r
v
å
g
n
i
n
g
o
g
r
a
p
p
o
r
t
e
r
i
n
g
A
N
D
E
N
F
O
R
S
V
A
R
S
L
I
N
J
E
F
Ø
R
S
T
E
F
O
R
S
V
A
R
S
L
I
N
J
E
T
R
E
J
D
E
F
O
R
S
V
A
R
S
L
I
N
J
E
I
n
t
e
r
n
r
e
v
i
s
i
o
n
GOV-5 ESG-risici
Sparekassen Danmark håndterer de væsentligste ESG-relaterede risici gennem offentliggjorte politikker og målsæt-
ninger. Risikostyring og intern kontrol er nøgle elementer i arbejdet med ESG. De identificerede hoved risici omfat-
ter omdømmerisiko og manglende overholdelse af gældende lovgivning. Sparekassens initiativer til at fremme et
sundt arbejdsmiljø, herunder sikkerhed, trivsel og sundhed, er beskrevet nærmere i afsnittet Vores initiativer til at
skabe et sundt arbejdsmiljø i S1-4.
Som en del af sparekassens risikostyring anvendes en organisatorisk opbygning baseret på 2. og 3. forsvarslinje,
hvilket udgør en central del af afbødningsstrategien.
Denne struktur sikrer løbende overvågning, kontrol og vurdering af de ESG-relaterede aktiviteter og bidrager til en
ansvarlig og sund forretningsadfærd.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
36
Risikostyring og intern kontrol med
bæredygtighedsrapportering
Sparekassen har implementeret et integreret styrings-
værktøj, der sikrer en præcis, rettidig og gennemsigtig
proces for bæredygtighedsrapporteringen. Dette værktøj
dækker hele rapporteringsprocessen og fungerer som
en mitigerende foranstaltning mod væsentlige risici.
For at minimere fejl, mangler og misvisende oplysninger
samt sikre tilgængelighed, fuldstændighed, integritet og
nøjagtighed i data vedrørende ESG-relaterede aktiviteter
har sparekassen udviklet en omfattende arbejdsvejled-
ning. Denne vejledning specificerer retningslinjer for
rapportering, dataindsamling, validering og kontrol, så
kravene i CSRD overholdes.
Der udføres stikprøvevise efterprøvelser af beregninger
og benchmark-analyser ved brug af tredjepartsdata for
at sikre dataenes nøjagtighed og pålidelighed. Dette om-
fatter kontrol af dataenes integritet og sammenligning
med branchestandarder for at identificere og korrigere
eventuelle afvigelser eller fejl.
Dobbelt væsentlighedsanalyse
I overensstemmelse med CSRD har Spare kassen Dan-
mark anvendt en risikovurderingsmetode baseret på en
dobbelt væsentlighedsanalyse.
Dobbelt væsentlighedsanalysen har muliggjort en syste-
matisk identificering af sparekassens væsentligste risici.
Analysen omfatter en gennemgang af sparekassens
aktiviteter og vurdering af alle væsentlige påvirkninger,
risici og muligheder relateret til ESG-forhold. Risiciene
er blevet vurderet både i forhold til deres samfunds- og
miljøpåvirkning samt deres finansielle konsekvenser for
sparekassen. Som en del af denne proces er der ind draget
vurderingsparametre såsom tidshorisont og konse-
kvensvurderinger. Arbejdet er blevet dokumenteret og
vil fremover blive gennemgået og reevalueret årligt for
at sikre relevans og aktualitet. Dobbelt væsentligheds-
analysen danner en central ramme for spare kassens
ESG-indsats og vil fremadrettet blive anvendt til at ud-
vikle strategiske tiltag og målrettede forbedringer inden
for ESG-området.
Integration og rapportering
Sparekassens ESG-udvalg har på vegne af bestyrelsen
ansvaret for at sikre, at sparekassens interne kontrol-
og risikostyringssystemer fungerer effektivt i forhold
til bæredygtighedsrapporteringen, samtidig med at
uafhængigheden af disse systemer respekteres. Besty-
relsen modtager løbende opdateringer om identificerede
risici og de kontrolmekanismer, der implementeres, via
ESG-styregruppen.
Der er etableret en række kontrolpunkter i rapporterings-
processen for at sikre, at data valideres og verificeres på
tværs af relevante interne funktioner. Dette er afgørende
for at opretholde en høj standard for nøjagtighed og
integritet i rapporteringen.
For at sikre løbende forbedringer ønsker sparekassen,
at genbesøge dobbelt væsentlighedsanalysen med et
års interval. Resultaterne af denne genbesøgte analyse
skal rapporteres til og godkendes af ESG-styregruppen,
herunder de involverede direktionsmedlemmer.
I 2024 har vi udvidet vores
produktpalette af bæredygtige
investeringsprodukter i
samarbejde med vores
partnere, BankInvest og
Sparinvest.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
37
SBM-1 Sparekassen Danmarks ESG-strategi
Igennem rådgivning, dialog og produkter ønsker vi at spille en aktiv rolle i kundernes reducering af CO
2
-aftryk og
fremme den grønne omstilling i samfundet. Helhedsrådgivning handler også om ESG. Derfor skal vores medarbejdere
være kompetente til at tale omstilling med vores kunder. Vi understøtter de lokalsamfund, som vi er en del af, via
vores formål, sponsorater og lokalt engagement mv. – også med ESG for øje. Derfor vil vi være lokalsam fundenes
foretrukne samarbejdspartner i opretholdelsen af udvikling og grønne fremskridt. Sparekassens målsætning er
beskrevet under de enkelte afsnit i rapporten.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
Vision for ESG
Vi vil understøtte og fremme den bæredygtige udvik-
ling, der styrker både miljømæssige og sociale værdier,
samtidig med at sparekassen drives efter høje etiske
standarder. Ordentlighed er vores eksistensberettigelse
og en del af det, vi mener, når vi siger ”sund fornuft”.
Vi ønsker at spille en aktiv rolle via rådgivning, dialog
og produkter samt ved at integrere ESG-principper
i vores beslutnings processer og forretningspraksis.
Det skal skabe en mere bæredygtig fremtid for vores
privat-, erhvervs-, og landbrugskunder samt vores
medarbejdere og samfundet som helhed.
38
Sparekassens vision udfoldes herefter i følgende
overordnede rammer for hvert område inden for ESG.
Miljømæssigt ansvar (E)
Vores privat-, erhvervs- og land-
brugskunders CO
2
-aftryk reduce-
res gennem god rådgivning, hvor
kunderne på et oplyst grundlag
træffer valg, der påvirker miljøet
i positiv retning.
Det gælder både i forhold til kun-
dernes bæredygtighedspræfe-
rencer på investeringsområdet,
men også finansiering af mere
bæredygtige løsninger i forhold
til f.eks. transport, byggeri og sær
-
ligt landbrugets omstilling til en
mere bæredygtig fremtid. Som
landbrugets sparekasse har vi en
særlig forpligtelse til at under-
støtte en transformation.
Vores eget aftryk fra domicilejen-
domme, transport, samarbejds-
partnere osv. reduceres via om-
stillingsplaner og tydelige krav. Vi
skal have orden i eget hus.
Vi vil reducere vores direkte
og indirekte miljøpåvirkning
gennem:
• Øge andelen af bæredygtige
investeringer og
låneprodukter
• CO
2
-reduktion - ved at sætte
ambitiøse mål for at reducere
sparekassens CO
2
-aftryk
• Bæredygtige partnerskaber
- samarbejde med virk-
somheder og organisationer,
der arbejder for at fremme
klimavenlige løsninger.
Socialt ansvar (S)
Gennem sparekassemodellen
støtter vi lokalsamfundets udvik-
ling, foreningslivet og sammen-
hængskraften ved, at vi selv er
ildsjæle og bidrager ikke kun med
penge, men også med aktiv delta-
gelse og initiativer. Hos os kender
vi ikke til ”Udkantsdanmark,” fordi
vi ønsker en god balance mellem
by og land.
Vi vil styrke vores sociale
ansvar gennem:
• Inklusion og diversitet –
sparekassen værdsætter
forskellighed og sikrer
lige muligheder for alle
medarbejdere.
• Tiltrækning og fastholdelse af
medarbejdere ved at sikre høj
medarbejdertilfredshed.
• Forebyggelse af stress og
arbejdsrelaterede sygdomme
ved, at arbejdsopgaver
stemmer overens
med medarbejderens
kompetencer og ved at
udvikle vores medarbejdere
både fagligt og menneskeligt.
• Samfundsengagement –
via lokal tilstedeværelse og
udvikling af de lokalsamfund
vi er en del af, både i forhold
til foreningsliv, erhvervsliv og
bosætning.
God selskabsledelse (G)
I Sparekassen Danmark arbejder vi efter tre bærende
værdier: Tillid, ambitiøs og sund fornuft. Det giver mulig
-
heder, men det forpligter også. Hvis kunder og samfund
skal have tillid til sparekassen, så skal ordentlighed være
grundlaget for alt, hvad vi gør. Alle ordentlige kunder er
velkomne i sparekassen – store som små. Ordentlighed
er en del af at være en rigtig sparekasse.
Vi forstår governance som vores evne til at lede en
finansiel virksomhed, herunder overholdelse af de lov-
givningsmæssige forudsætninger for drift af finansiel
virksomhed. Vi vil sikre god selskabsledelse ved at sikre
overholdelse af regler og love for driften af finansiel
virksomhed, eksempelvis god skik, kredit, GDPR og
hvidvasklovgivning mv.
Med ansvarlighed og transparens vil vi sikre god
selskabsledelse gennem:
• Klare ESG-mål og -resultater samt tydelige
politikker for ledelsesansvar.
• ESG i beslutningsprocesser - integrere ESG i
ledelsesbeslutninger og risikostyring for at sikre, at
vi balancerer kortsigtede og langsigtede hensyn.
• Bestyrelses- og ledelseskompetencer - sikre, at
vores bestyrelse har den nødvendige viden og
erfaring til at tage ansvarlige beslutninger, der
støtter vores ESG-mål ved konkret at sikre:
• Tidsbestemte og klare ESG-mål med
regelmæssige evalueringer.
• at ESG-ansvar integreres på tværs af
ledelsesniveauer med dedikerede ressourcer til
overvågning og rapportering.
• Involvering af kunder, medarbejdere og
leverandører, så vi kan leve op til deres
forventninger og behov samt vores politikker og
standarder
Sparekassens ESG-vision er godkendt af bestyrelsen og vil danne
grundlaget for vores nye ESG-strategi, som træder i kraft i 2025.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
39
Betydelige produkter og kundegrupper
De betydelige grupper af produkter, der relaterer sig til
bæredygtighedsspørgsmål, omfatter både udlån- og
investeringsprodukter.
Investeringsområdet
I 2024 har vi udvidet produktpaletten af bæredygtige
investeringsprodukter i samarbejde med vores partnere,
herunder BankInvest og Sparinvest, som tilbyder bære-
dygtige fonde, såsom Sparinvest Bæredygtige Aktier og
BankInvest Bæredygtige Klimaaktier og Obligationer. Disse
fonde, er klassificeres som artikel 9-fonde og fokuserer
på at reducere udledningen af CO
2
og tager hensyn til
klimaaftrykket fra børsnoterede virksomheder. Vi har
også lanceret et nyt rådgivningsværktøj, der understøtter
rådgivning om bæredygtige investeringer.
Reducering af CO
2
-udledning gennem rådgivning
og kompetenceudvikling
En af de største udfordringer for sparekassen er den
indirekte påvirkning, vi har gennem finansierede udled
-
ninger, særligt i erhvervsudlån. Landbrug og transport
er de største udledere af CO
2
i vores udlånsportefølje.
For at reducere CO
2
-udledningen i brancher som land-
brug og transport er det afgørende, at vores erhvervs-
rådgivere har de nødvendige kompetencer til at rådgive
kunder om den grønne omstilling. I 2025 lancerer vi et
ESG-uddannelsesprogram, der skal styrke rådgivernes
evne til at vejlede erhvervslivet i bæredygtige løsninger.
Uddannelsen vil bestå af flere moduler, der samlet sva-
rer til to hele dages undervisning. Dette initiativ er en
del af vores strategiske tiltag for at sikre en effektiv og
målrettet rådgivning i forbindelse med CO
2
-reduktion i
de relevante brancher.
Kritiske løsninger og projekter
En væsentlig forudsætning for at opnå vores ESG-mål er
implementeringen af robuste datastyringssystemer og
løsninger til rapporteringen. I 2024 er vi stadig udfordret
af fragmenterede datakilder, hvilket påvirker kvaliteten
og pålideligheden af dataene. Vi arbejder aktivt på at
påvirke udviklingen i samarbejde med branchens aktø-
rer og via deltagelse i fælles datacentraler for at fremme
standar disering af ESG-data.
Forretningsmodel
Sparekassen Danmark er en selvejende institution, der
fungerer som garantsparekasse. I denne struktur er det
et demokratisk flertal blandt garanterne, der bestemmer
retningen for sparekassens udvikling. Garanterne vælger
repræsentantskabet, som derefter vælger bestyrelsen.
Som en selvejende institution har Sparekassen Danmark
ikke ejere, der forventer at få del i overskuddet. I stedet
bruges overskuddet fra sparekassens drift primært til
at konsolidere sparekassen og støtte lokale initiativer
og aktiviteter, der gavner vores kunders lokalsamfund.
Sparekassen Danmarks forretningsmodel er bygget på
sparekassens formål, historie, værdier og strategi. Denne
model er desuden tæt forbundet med sparekassens geo-
grafiske placering og betydning for de lokalsamfund, vi
betjener. Vores forretningsmodel afspejler derfor både
et stærkt ansvar for samfundet og et langvarigt enga-
gement i den lokale udvikling.
Sparekassen Danmark opererer inden for en forretnings-
model, der bygger på traditionel ind- og udlånsvirk-
somhed. Ud over de klassiske bankprodukter tilbyder
sparekassen et bredt udvalg af realkredit-, investerings-,
forsikrings- og pensionsprodukter. Mange af disse pro-
dukter leveres gennem samarbejde med eksterne leve
-
randører, som hjælper med at udvide sparekassens tilbud
og ekspertise inden for forskellige områder.
Som en del af sparekassens forretningsmodel er det
især den traditionelle ind- og udlånsvirksomhed, der
indebærer risiko for at finansiere betydelige negative
ESG-relaterede påvirkninger. Derfor arbejder sparekassen
kontinuerligt med at integrere ESG i sine processer og
produkter for at minimere disse risici og sikre, at vi kan
tilbyde finansielle løsninger, der også tager hensyn til
de bredere samfunds- og miljømæssige konsekvenser.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
40
Kundebetjening og markedsområde
Sparekassen Danmark betjener et bredt spektrum af
kunder, herunder privatkunder, erhvervslivet (med sær-
ligt fokus på landbrug) samt offentlige institutioner.
Sparekassens primære markedsområde strækker sig
over Nord-, Nordvest- og Østjylland, Trekantområdet,
Fyn og København.
Primo 2024 besluttede sparekassen at etablere en ny
afdeling i Aalborg-bydelen Vejgaard, hvor sparekassen
hidtil ikke har haft en afdeling. Afdelingen, der åbnede
i sommeren 2024 på Hadsundvej i Vejgaard, betjener
primært privatkunder og er kommet rigtig godt i gang
i de nyrenoverede lokaler og med mange nye kunder.
Derudover har vi også åbnet en ny privatkundeafdeling
på Kristianiagade på Østerbro, hvor også Erhverv Kø-
benhavn og Private Banking København er flyttet ind.
Både på privat- og erhvervssiden opleves der en flot
nettotilgang af kunder.
I Hirtshals har vi udvidet med en erhvervsafdeling..
Sparekassen ønsker at opretholde et tæt forhold til sine
kunder gennem kompetent og personlig rådgivning
samt attraktive produkter. Afdelingerne fungerer som
omdrejningspunkt for personlig rådgivning, suppleret
med selvbetjeningsprodukter. Sparekassen stræber efter
at skabe helkundeforhold for både privat- og erhvervs-
kunder, hvor husstande eller koncerner ikke benytter
andre pengeinstitutter til udlånsprodukter (med undta-
gelse af leasing og kortprodukter). Delkundeforhold kan
oprettes, hvis kunden opfylder de nødvendige kredit-
mæssige krav.
Forretningsmodellen tager også højde for identificering
og håndtering af uønskede kunder, særligt dem der ud-
gør en risiko for hvidvask eller terrorfinansiering, hvilket
er en vigtig del af sparekassens risikostyring.
Dansk Erhvervsfinansiering A/S
Dansk Erhvervsfinansiering A/S (DEF) er et datterselskab
af Sparekassen Danmark, etableret med formålet at til-
byde leasingfinansiering til danske virksomheder. DEF
har fokus på ansvarlig forretningspraksis gennem deres
forretningsmodel og kreditmålepunkter.
DEF tilbyder leasingfinansiering til brancher som Trans-
port (22 %), Bygge og anlæg (21 %) og Landbrug (16 %).
Ved at tilbyde investeringer i energieffektivt udstyr mu-
liggør DEF, at kunden kan træffe valg, der medvirker til
en reduktion af miljøbelastningen i disse sektorer. For
eksempel kan finansiering af lastvogne, høstmaskiner
og el-personbiler med lavere emissioner hjælpe med
at reducere CO
2
-udledninger og energiomkostninger
for virksomhederne.
På det sociale område sikrer DEF, at deres finansierings-
aktiviteter fremmer økonomisk stabilitet og vækst for
små og mellemstore virksomheder. Gennem långivning,
hvor kunderne skal leve op til fastsatte og forsvarlige
kreditkrav, DEF ønsker at fremme finansielt stabilitet og
undgår overbelåning, hvilket kan skade både virksomhe-
der og lokalsamfund. DEF’s poli tikker inkluderer strenge
krav til screening for politisk eksponerede personer (PEP)
og foranstaltninger mod hvidvask og terrorfinansiering,
hvilket bidrager til et sikkert finansielt miljø.
God ledelse er centralt i DEF’s operationer. Virksomheden
har en klar organisatorisk struktur med en bestyrelse,
som inkluderer en af direktørerne fra moderselskabet.
Ledelsen i DEF handler efter en stringent bevillings-
instruks, der sikrer, at alle finansielle beslutninger tages på
et ansvarligt grundlag. Dette inkluderer krav om skriftlige
bevillinger og grundige vurderinger af leasing aktiver,
hvilket reducerer risikoen for økonomiske tab og sikrer
gennemsigtighed i alle transaktioner.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
41
Sparekassen Danmarks værdikæde
Værdikæden: Omfatter de aktiviteter, ressourcer og forbindelser, som virksomheden anvender og er
afhængig af til at skabe sine produkter eller tjeneste, fra udformning til levering, forbrug og levetid.
Opstrøm: Leverer produkter eller tjenesteydelser, der anvendes i udviklingen af virksomhedens pro-
dukter eller tjenesteydelser, f.eks. leverandører.
Egen drift: Omfatter aktiviteter, som virksomheden selv har beslutningskraft over.
Nedstrøm: Modtager produkter eller tjenester fra virksomheden, f.eks. distributører og kunder.
Hovedaktivitet
Kritisk drift og
infrastruktur
Bi-aktivitet
Clearing
Dataleverancer
fra SDC
Adgang til
kernesystemer
Telefonsystemer
Net-og
mobilbank
Investering og
fondsafvikling
Resourcer
Mennesker, intel-
lekt, it-systemer,
data, ejendomme
Leverandør/
distributør
Kort og betalings-
systemer:
SDC
BEC
Nationalbanken
Nets
NASDAQ, SAXO
Opstrøm
(Input)
Egen drift
(Sparekassen Danmark)
Kritisk drift og
infrastruktur
Drift af
kontor-
faciliteter
HR
Egen it-
afdeling
Salg og råd givning
af kerneydelser
til kunder
Placering af frie
midler (Indlån)
Kreditgivning
(Udlån)
Långivning
særligt segment
Kontant -
håndtering
Likviditets-
håndtering
(egenbeholdning)
Nedstrøm
(Output til kunder)
Salg og rådgivning af
kerneydelser til kunder
Sparekassens primære
kundegrundlag er
Formuepleje
Salg og rådgivning af kreditforeningslån
Salg og rådgivning af forsikringer
 Salg og rådgivning af pension
Leasing til privatkunder
og erhvervskunder
Betalingsformidling
Mennesker, intellekt, it-systemer, data,
ejendomme
BankInvest, Sparinvest og SparDanmark
Invest, Stonehenge, SDC, BEC
 NETS, VISA, BOKIS
DLR og Totalkredit, Nykredit, Sydbank, SDC,
BEC, Sparekassen Kronjylland
Privatsikring, Nærpension
Dansk Erhvervsfinansiering A/S
og PartnerLeasing A/S
Segment Antal kunder
Privatkunder 316.834 88,6 %
Erhvervskunder * 34.206 9,6 %
Foreningskunder 6.541 1,8 %
I alt 357.581 100,0 %
* Inkl. offentlige myndigheder
License to operate
Compliance
(f.eks. KYC, FATCA,
MIFID)
Likviditet, Indtjening,
Kapital og NEP-
forhold
Rapportering til
myndigheder
Kapital, mennesker, intellekt, it-systemer, data,
ejendomme, likviditet
Nationalbanken, kreditinstitutter, finanstilsynet
 Infront, Sydbank, Danske Bank, fonde
 SAXO Bank,SDC, BEC
FU, Finansforbundet, Visma
Seges, Landbrugsforeninger, e-nettet
SKAT, Pensionsinfo
 NOKAS og LOOMIS Danmark
Procentandel af
sparekassens samlede
antal kunder
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
42
SBM-2 Sparekassens samarbejde og
vigtigste interessenter
Sparekassen Danmarks samarbejde med og
engagement i vores væsentlige interessenter er
fundamentalt for vores forretning, da de direkte
påvirker vores beslutningstagning og spiller en
central rolle i vores værdikæde.
De vigtigste interessenter for
Sparekassen Danmark er:
• Vores kunder: Deres tilfredshed og tillid har en
direkte indvirkning på både vores indtjening og
vores omdømme.
• Vores medarbejdere: De er drivkraften bag
Sparekassen Danmarks operationelle aktiviteter og
forretningsudvikling.
• Vores lokalsamfund: Fordi vi sammen kan tage
et socialt ansvar, og lokal forankring er en del af
sparekassens forretningsimage.
• Vores garanter: Grundlaget for vores ejerstruktur.
• Vores leverandører: Er afgørende for vores evne til
at levere produkter og tjenester af høj kvalitet.
• Myndigheder og brancheorganisationer:
Vores samarbejde med myndigheder og
brancheorganisationer for at sikre efterlevelse af
gældende lovgivning samt bidrage til den samlede
udvikling i branchen.
Inddragelse af vores vigtigste interessenter:
Sparekassens strategi og forretningsmodel udvikles
med forankring i interessenternes input for at sikre, at
vores arbejde er relevant og værdiskabende for både
interne og eksterne interessenter.
Bestyrelsen og ESG-styregruppens rolle
Bestyrelsen og ESG-styregruppen spiller en
central rolle i strategiarbejdet, hvor de sikrer,
at interessenternes synspunkter integreres i de
strategiske beslutninger. ESG-styregruppen sikrer
alle ESG-relaterede aspekter, og der rapporteres
direkte til bestyrelsen, hvilket sikrer en tæt kobling
mellem virksomhedens overordnede strategi og
interessenternes forventninger.
Involvering af kunder og
medarbejdere og lokalsamfund
For at sikre løbende dialog og forståelse af
interessenternes behov gennemføres årligt
Kundetilfredshedsundersøgelser (KTU) og
Medarbejdertilfredshedsundersøgelser (MTU).
Kundeundersøgelser giver sparekassen
indsigt i, hvordan vores produkter, ydelser og
bæredygtighedstiltag opfattes af vores kunder. Dette
input bruges aktivt til at justere vores tilbud og sikre,
at de afspejler kundernes forventninger til vores
arbejde med ESG og samfundsansvar.
Medarbejderundersøgelser hjælper os med at forstå,
hvordan sparekassens strategi påvirker trivsel og
engagement. Resultaterne bruges til at forbedre
arbejdsmiljøet og tilpasse vores interne processer,
så medarbejderne oplever en stærk sammenhæng
mellem deres arbejde og sparekassens mål
vedrørende socialt ansvar.
Ved systematisk at inddrage interessenters
synspunkter og kombinere viden fra bestyrelsen
og ESG-styregruppen sikrer vi, at vores strategi
forbliver relevant, værdiskabende og tilpasset til de
skiftende krav fra vores kunder, medarbejdere og det
omgivende samfund.
Forståelse af interessenters
interesser og synspunkter
De processer, der anvendes til due diligence og
væsentlighedsvurdering omfatter:
• Indsamling af data gennem KTU, MTU og møder
med bestyrelsen samt ESG-styregruppen.
• Kortlægning af væsentlighed. En systematisk
gennemgang i forbindelse med dobbelt
væsentlighedsanalysen, hvor repræsentanter
fra hele organisationen inddrages for at sikre
en omfattende vurdering af de væsentligste
ESG-påvirkninger.
Ændringer af ESG-strategi i 2025
for at imødekomme interessenternes
interesser og synspunkter
Sparekassens ESG-strategi genbesøges i 2025, og
som en del af denne proces planlægger sparekassen
at justere ESG-strategien for at styrke indsatsen
på hele ESG-området, herunder inddragelse af
menneskerettigheder og øvrige konventioner.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
43
SBM-3 Sparekassen Danmarks dobbelt væsentlighedsanalyse
I løbet af 2023 og 2024 gennemførte sparekassens sin første vurdering af dobbelt væsentlighed
som led i forberedelserne til at opfylde kravene under CSRD.
Med udgangspunkt i en omfattende analyse af dobbelt væsentlighed har Sparekassen Danmark
identificeret og vurderet væsentlige påvirkninger, risici og muligheder både i sin op- og ned-
strøms aktiviteter samt inden for egen drift. Denne proces har gjort det muligt at identificere
sparekassens indvirkning samt de finansielle risici forbundet med ESG. Gennem analysen har vi
vurderet og samlet resultaterne for hvert ESRS-emne og identificeret E1, S1, S3, S4 og G1 som de
væsentligste områder.
På baggrund af denne vurdering har vi identificeret 18 væsentlige IRO’er. En detaljeret oversigt
over sparekassens identificerede IRO’er præsenteres på side 45 samt under de respektive
ESRS-afsnit.
Væsentlig
Finansiel væsentlig
Ikke væsentlig
Indvirkningsvæsentlighed
Finansiel væsentlig
S1
S4
S3
E3
E4
E2
E5
S2
G1 E1
Dobbelt væsentlig
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
44
De væsentlige IRO’er vil være et centralt fokuspunkt i
Sparekassen Danmarks kommende strategiperiode og
vil løbende danne grundlag for tilpasning af forretnings-
modellen for at sikre modstandsdygtighed.
Sparekassen Danmark har gennemført en modstands-
dygtighedsanalyse for at vurdere virksomhedens evne
til at håndtere væsentlige risici. Analysen viser, at Spare-
kassen Danmark er godt rustet til at navigere gennem
udfordringer og udnytte muligheder gennem en robust
strategi og forretningsmodel. Strategien inkluderer di-
versificering af låneporteføljen, overvågning af kredit-
risici, avancerede risikostyringssystemer og investering
i digitale løsninger. Pr. 31. december 2024 fordeler udlån
og garantier sig med 52,5 % til privatsegmentet, 46,4 %
til erhvervssegmentet og 1,1 % til offentlige institutioner.
Funding kommer primært fra indlån fra privatkunder og
erhvervskunder samt egenkapital.
Kreditrisiko
Fysiske risici og klimaforandringer kan påvirke låntagers
tilbagebetalingsevne og øge kreditrisikoen. Sparekassen
Danmark har en akkumuleret nedskrivningsprocent i
2024 på 3,0 % og en realiseret nedskrivningsprocent
for 2024 på 0,1 %.
Markedsrisiko
Markedsrisikoen omfatter ændringer i markedsforhold,
der kan påvirke sparekassens aktiver og passiver. Spare-
kassen tilstræber en mellem markedsrisiko, og indenfor
dette risikoniveau søges en optimering af forholdet mel-
lem afkast og risiko. Sparekassens primære markedsrisiko
kommer fra placering af overskudslikviditet i variabelt
forrentede realkreditobligationer.
Likviditetsrisiko
Klimaforandringer kan i mindre grad påvirke spare-
kassens likviditetsrisiko direkte og indirekte. Den bereg-
nede LCR pr. 31. december 2024 er opgjort til 493,9 %,
hvilket viser, at sparekassen er særdeles likvid.
Operationel risiko
Operationel risiko omfatter tab grundet interne procedu-
rer, menneskelige og systemmæssige fejl eller eksterne
begivenheder. Omdømmerisiko kan udgøre en opera-
tionel risiko, hvis sparekassen ikke formår at handle i
overensstemmelse med lovgivningen og reguleringer.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
45
Emner
Modvirkning af klimaændringer
Sparekassens
CO₂-aftryk
Tilpasning til klimaændringer
Klimarisici
Energi
Omdømmerisiko
S1 Egen arbejdsstyrke
Arbejdsvilkår
Ordentlige arbejdsforhold
Påvirkning, risiko
eller mulighed
(Aktuel) Negativ
påvirkning
Risiko
Risiko
(Aktuel) Negativ
påvirkning
Værdikæde
Egen
aktivitet
Egen
aktivitet
Egen
aktivitet
Egen
aktivitet
Beskrivelse
Manglende reduktion af
sparekassensCO₂-aftrykfra
bygninger og egen drift kan
føre til en negativ påvirkning
af klimaet og bidrage til de
samlede klimaudfordringer.
Klimaforandringer kan påvirke
værdien af sikkerheder, der
ligger til grund for udlånet.
Risiko for oversvømmelser
kan forringe værdien af
ejendomme, der fungerer som
lånesikkerhed. Manglende
effektiv risikohåndtering kan
medføre økonomiske tab for
sparekassen
Overvågning og rapportering
af forbrugsdata som
energiforbrug er afgørende
for at sikre transparens
og understøtte målrettet
reduktion. Manglende
rapportering kan føre til
omdømmerisiko.
Sparekassen Danmarks
medarbejdere er det vigtigste
aktiv, og vi ønsker at skabe
en god, udviklingsorienteret
og lokal arbejdsplads. Vi er
ambitiøse om at drive og
bevare en succesfuld og solid
sparekasse baseret på vores
medarbejderes trivsel og store
handlefrihed til at træffe
beslutninger – ud fra sund
fornuft.
Forventet
tidshorisont
Mellem
Mellem
Kort
Kort
Forventet finansiel
virkning
Finansiel stilling
Finansielt resultat
Væsentlige påvirkninger, risici og muligheder
En detaljeret oversigt over sparekassens identificerede IRO’er
46
Balance mellem
arbejdsliv og privatliv
Ligebehandling og lige muligheder for alle
Ligestilling og ligeløn
Trivsel
Øget fokus på
diversitet og
mangfoldighed
S3 Forbrugere og slutbrugere
Samfundsøkonomiske, sociale og kulturelle rettigheder
Lån og finansiering til
landbrugssektoren
(Aktuel) Negativ
påvirkning
(Aktuel) Negativ
påvirkning
(Aktuel) Negativ
påvirkning
(Aktuel) Negativ
påvirkning
(Aktuel) Negativ
påvirkning
Egen
aktivitet
Egen
aktivitet
Egen
aktivitet
Egen
aktivitet
Nedstrøm
I sparekassen ønsker vi at give
medarbejderne mulighed for
at tilpasse deres arbejdsliv.
Gennem lokale aftaler har vi
tydeliggjort mulighederne for
hjemmearbejde samt at justere
arbejdstiderne til den enkeltes
behov.
Sparekassen sikrer
årligt rapportering til
vederlagsudvalget om ligeløn
for samme arbejde.
Vi arbejder for at sikre en
retfærdig aflønning, hvor
medarbejdere, der udfører det
samme arbejde, modtager lige
løn – uanset køn, baggrund
eller andre forhold. Vores
tilgang er baseret på princippet
om ligestilling og en fair
vurdering af det udførte
arbejde.
Vi anser forebyggelse som
en afgørende faktor for at
sikre trivsel og fastholdelse
af vores medarbejdere, hvor
alle kan føle sig trygge og
behandlet ligeværdigt. Det er
en naturlig og vigtig investering
i deres velbefindende og
arbejdsglæde.
Sparekassen Danmark ønsker
at favne forskellighed.
Vores mål er at være en
udviklingsorienteret og lokal
arbejdsplads, der skaber større
diversitet. Vi tror på, at et
inkluderende miljø fører til
bedre resultater.
Sparekassen arbejder
kontinuerligt på at minimere de
negative effekter
af vores udlåns- og
investeringsaktiviteter i
landbrugssektoren.
Vores tilgang er at balancere
ansvarlig kreditgivning med
en robust risikostyringspolitik.
Kort
Kort /
mellem
Kort
Kort /
mellem
Mellem
47
Finansiering af lokale
virksomheder
S4 Forbrugere og slutbrugere
Informationsrelaterede indvirkninger på forbrugere og/eller slutbrugere
Beskyttelse af
personfølsomme
kundeoplysninger
Virksomhedskultur
God skik
Hvidvask
It-sikkerhed og
databeskyttelse
Muligheder
(Aktuel) Negativ
påvirkning
Risiko
Risiko
Risiko
Egen
aktivitet
Nedstrøm
Egen
aktivitet
Egen
aktivitet
Egen
aktivitet
Sparekassen finansierer lokale
virksomheder, der bidrager til
vækst i lokalsamfundet, hvilket
er med til at give muligheder
for øget forretning.
Sparekassen Danmark
arbejder aktivt for at beskytte
personfølsomme oplysninger
mod datalæk. Et brud kan
have betydelige konsekvenser
for både sparekassen og
forbrugeren.
Manglende effektiv indsats
mod korruption, bestikkelse
og finansiel kriminalitet
kan udfordre sparekassens
troværdighed og ansvarlighed.
Reglerne om god skik skal
sikre forbrugerbeskyttelse og
garantere, at der udelukkende
sælges produkter i kundens
bedste interesse. Hvis
Sparekassen Danmark ikke
lever op til gældende regler
og retningslinjer, kan det føre
til tab af kundernes tillid, som
er afgørende for en sund
forretningsmodel.
Manglende effektiv
bekæmpelse af hvidvask
indebærer risici for
sparekassen. Sparekassen
Danmarks kunder kan miste
tilliden til os, hvis vi ikke
lever op til vores ansvar og
forpligtelser i indsatsen mod
finansiel kriminalitet.
Sparekassen Danmark kan
risikere væsentlige økonomiske
tab og betydelig skade på sit
omdømme som følge af cyber-
angreb eller sikkerhedsbrud i
håndteringen af data.
Mellem
Kort
Kort
Mellem
Kort
Finansiel stilling
Finansielt resultat
Finansielt resultat
Finansielt resultat
48
Enhedsspecifikke oplysninger
Ansvarlig udlånspraksis
Ansvarlig udlånspraksis
Ansvarlig udlånspraksis
Ansvarlig
investeringspraksis
Risiko
Risiko
(Aktuel) Negativ
påvirkning
(Aktuel) Negativ
påvirkning
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Nedstrøm
Nedstrøm
Sparekassen Danmark påvirker
miljøet og samfundet gennem
finansiering af kundernes
aktiviteter. ESG-faktorer kan
have en betydelig indvirkning
på værdien af de aktiver,
der finansieres, hvilket gør
det afgørende at integrere
ESG-risici i vurderingen af
sikkerheder. En mangelfuld
håndtering af disse risici kan
medføre økonomiske tab for
sparekassen.
I henhold til Taksonomi-
forordningens artikel 8
er sparekassen forpligtet
til at rapportere, hvordan
og i hvilket omfang vores
aktiviteter er forbundet med
økonomiske aktiviteter, der er
miljømæssigt bæredygtige.
Vi arbejder løbende på
at sikre overholdelse af
disse krav og integrere
bæredygtighedsprincipper i
vores forretningsstrategi og
beslutningsprocesser.
Når Sparekassen Danmark
yder lån til kunder i specifikke
sektorer eller geografiske
områder, er der en risiko for,
at finansieringen kan bidrage
til væsentlige negative
miljømæssige, sociale eller
governance-relaterede
påvirkninger.
Ved at give sparekassens
kunder mulighed for at
investere i produkter inden
for bestemte sektorer eller
geografiske områder kan
der opstå en risiko for, at
sparekassen indirekte bidrager
til negative påvirkninger på
miljø, sociale forhold eller
governance-relaterede forhold.
Kort
Kort
Kort
Kort
Finansielt resultat /
Finansiel stilling
Finansielt resultat
49
IRO-1 Proces for dobbelt
væsentligheds analysen
Sparekassen Danmarks dobbelt væsentlighedsanalyse
har identificeret flere påvirkninger, risici og muligheder,
som indgår i rapporteringen. Analysen vurderer både
sparekassens påvirkning af mennesker og miljø samt
de risici og muligheder, der kan påvirke sparekassens
finansielle værdi, enten positivt eller negativt. Proces-
sen blev understøttet af både interne og eksterne kilder,
herunder branchespecifik dokumentation, relevante
artikler og myndighedsdirektiver. De indsamlede data
har udgjort fundamentet for analysen og de efterføl-
gende vurderinger.
Indledningsvist blev der nedsat en intern arbejdsgruppe,
hvor der blev arbejdet med lovfortolkning, metodevalg
samt udvikling af styringsværktøj til udarbejdelse af dob-
belt væsentlighedsanalyse. I denne proces rådførte både
arbejdsgruppen sig løbende med eksterne konsulenter
samt relevante branchearbejdsgrupper i regi af Lokale
Pengeinstitutter og Finans Danmark. Arbejdsgruppen
rapporterede til ESG-styregruppen omkring fremdrift
i processen.
Styringsværktøjet understøtter identificering og vurde-
ring af bæredygtighedsrelaterede IRO’er. I styringsværk-
tøjet er der indbygget kobling mellem værdikædeanalyse
og IRO identifikation således det sikres, at processen
fokuserer på specifikke aktiviteter, forretningsforbindelser
og forretningsområder, der har øget risiko for negative
bæredygtighedsrelaterede indvirkninger.
Arbejdsgruppen påbegyndte proces for dobbelt væsent-
lighedsvurdering ved at foretage kortlægning af spare-
kassens værdikæde samt identificering af sparekassens
vigtigste interessenter. Ligeledes udførte arbejdsgrup-
pen en analyse og kortlægning af relevante dataejere
i forretningen. Herefter begyndte arbejdet med IRO
identifikation, hvor arbejdsgruppen identificerede 49
IRO’er. Disse blev reduceret til 18 væsentlige IRO’er efter
en grundig analyse- og vurderingsproces, baseret på
perspektiverne ’indvirkningsvæsentlighed’ og ’finansiel
væsentlighed’, i henhold til CSRD.
Ud over oplysningskravene i ESRS-standarderne har
Spare kassen Danmark identificeret enhedsspecifikke
IRO’er, der anses for væsentlige på grund af særlige for-
hold. Disse IRO’er er en del af de 18 væsentlige IRO’er og
er tæt forbundet med sparekassens virksomhedsadfærd.
Derfor er de inkluderet under G1 Virksomhedsadfærd
med særligt fokus på ansvarlig udlåns- og investerings-
praksis. Resultaterne blev efterfølgende valideret af le-
delsen og direktionen for at sikre strategisk forankring
og relevans
Sparekassen Danmark har vurderet ESRS’erne E2 Forure-
ning, E3 Vand- og havressourcer, E4 Biodiversitet og øko-
systemer, E5 Cirkulær Økonomi samt S2 Arbejdst agere
i værdikæden som ikke-væsentlige bæredygtigheds-
emner. I dobbelt væsentlighedsvurderingen har Spare-
kassen Danmark primært fokuseret på spare kassens
direkte indvirkning. Eksterne rådgivere og interne spe-
cialister har bidraget til identificeringen og vurderingen
af påvirkninger, risici og muligheder.
50
Indvirkningsvæsentlighed
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
Metode for scoring af påvirkning:
En kombination af alvorligheden
samt sandsynlighed
Påvirkning på
mennesker eller miljø
Hvordan måles det? Alvorlighed
(gennemsnit af skala, omfang og uoprettelighed)
Potentielle negative påvirkning Skala Omfang Uoprettelighed Sandsynlighed*
Potentielle positive påvirkning Skala Omfang Sandsynlighed*
Aktuelle negative påvirkning Skala Omfang Uoprettelighed
Aktuelle positive påvirkning Skala Omfang
*I tilfælde af en potentiel og aktuel negativ påvirkning af
menneskerettighederne har alvoren af påvirkningen forrang frem for sandsynligheden.
Aktuel eller
potentiel
Positiv eller
negativ
Kort, mellem,
eller lang
tidshorisont
Egen drift,
opstrøms eller
nedstrøms
værdikæde-
aktiviteter
51
Finansiel væsentlighed
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
Metode for scoring af
finansiel vurdering
ESG-relateret
risici og
muligheder
Sandsynlighed
for forekomst
(Scoring 1-5)
Den potentielle
effekt til at generere
pengestrømme
Den potentielle effekt
på virksomhedens
markeds-/aktieværdi
Den potentielle effekt
på virksomhedens
resultatopgørelse
Den potentielle effekt
på værdien af aktiver
Den potentielle
effekt på evnen til at
indbringe finansiering
Omfanget af den potentielle finansielle eekt
(Scoring 1-5)
Påvirkningskategorier, der kan tages i betragtning
Yderligere overvejelser
Evnen til fortsat at bruge eller skaffe de nødvendige ressourcer
Påvirker risikoen/muligheden muligheden for fortsat at bruge de
nødvendige ressourcer? Ja Nej
Evnen til at stole på nødvendige relationer
Påvirker risikoen/muligheden evnen til at stole på de relationer,
der er afgørende for virksomheden? Ja Nej
Tidshorisont
Hvad er tidshorisonten for den forventede effekt af risikoen/muligheden? Kort Mellem Lang
(1 år) (2-5 år) (5+ år)
1.
Pengestrømme
JA NEJ
2.
Udvikling
JA NEJ
3.
Performance
JA NEJ
4.
Position
JA NEJ
5.
Adgang til
finansiering
JA NEJ
52
Tærskelværdi
Væsentlighedstærsklen er fastsat ved hjælp af en væsent-
lighedsmatrix, hvor emner er vurderet på en skala fra 1
til 5. Emner med en gennemsnitsscore på over 3 anses
som væsentlige for Sparekassen Danmark. Det er dog
vigtigt at bemærke, at menneskerettighedsrelaterede
emner prioriteres højere.
Sparekassen Danmark anser bæredygtighedsrisici
som væsentlige og på linje med traditionelle risici i sin
risiko styring. Selvom sparekassen endnu ikke råder over
samme erfaringsgrundlag og værktøjer til at kvantificere
bæredygtighedsrisici i samme omfang, er der et strate-
gisk fokus på at udvikle metoder og processer til bedre
at vurdere deres potentielle indvirkninger.
Faser i dobbelt væsentlighedsanalysen
1. Kendskab og forståelse: Dokumentation af
forretningsmodellen og værdikæderne, kortlægning
af interne og eksterne interessenter og inddragelse
af relevante medarbejdere.
2. Identifikation af IRO’er: Identifikation af
emner via interne dokumenter, indsamling af
branchespecifikke informationer og vurdering af
virksomhedens direkte og indirekte påvirkninger på
miljø og mennesker.
3. Vurdering af samfundsmæssig og finansiel
væsentlighed: Analyse af samfundsmæssige
påvirkninger baseret på skala, omfang,
uoprettelighed og sandsynlighed samt vurdering af
finansielle risici og muligheder.
4. Fastlæggelse af tærskelværdier og risikomatrix:
Fastsættelse af tærskelværdier for, hvornår
bæredygtighedsemnerne vurderes at være
væsentlige at rapportere om.
5. Identifikation af væsentlige IRO’er: Udarbejdelse af
en liste med de IRO’er, der anskues som væsentlige,
og validering og godkendelse af ledelsen.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
53
Proces
Fase 1
Mobilisering
Projektplanlægning
Kickoff-møde
Fase 2
Dobbelt væsentlig-
hedsanalyse
Fase 3
GAP
Fase 4
Implementering
Kortlægning af
forretningsmodel og
værdikæde
Identifikation af
påvirkninger, risici og
muligheder (IRO’er)
Vurdering af
væsentlighed for IRO’er
Justering af IRO’er
Validering af
forretningsmodel og
værdikæde
GAP 2,0
Dataindsamling
Samarbejde på tværs
af forretningen
Central håndtering
og lagring
Workshops
Valideringssession
IRO’er
Præsentation af
resultater fra dobbelt
væsentlighedsanalyse
Introduktion til GAP
Analyse af væsentlige
rapporteringspunkter
Justering af
rapporteringspunkter
Identifikation af ejere af
rapporteringspunkter
Præsentation af
resultater
GAP-analyse
GAP-analyse
Identificering af
rapporterings-
forpligtelser
Organisering og proces
for dataindsamling
Opsætning af
rapporteringsstruktur
CSRD
Rapportering
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
54
For at sikre en grundig vurdering er processen blevet
gennemført i samarbejde med eksterne eksperter og
konsulenter. Disse har bistået den interne arbejdsgruppe
med metodisk støtte og faglig rådgivning, hvilket har
styrket vores forståelse af potentielle påvirkninger og
sikret, at interessenternes perspektiver indgår i vores
beslutningsproces.
Integration i ledelses- og risikostyringsprocesser
Sparekassen Danmarks proces for identifikation, vurde-
ring og håndtering af muligheder er en integreret del af
den overordnede ledelsesproces, som beskrevet i GOV-1
og illustreret i ledelsesdiagrammet. Risikostyringsproces-
sen for ESG, specificeret i GOV-1 og GOV-5, bygger på en
tredelt forsvarslinje, der sikrer effektiv risikohåndtering
og intern kontrol af bæredygtighedsrapporteringen.
ESG-risici overvåges og kontrolleres løbende med re-
gelmæssige opdateringer til ledelsen og bestyrelsen,
der har det overordnede ansvar. Yderligere detaljer om
ledelsens inddragelse findes på side 33.
IRO-2 Fastlæggelse af
væsentlige oplysninger i
bæredygtighedsrapporteringen
Udvælgelsen af væsentlige oplysninger i denne bære-
dygtighedsrapportering bygger på en kombination af
de specifikke oplysningskrav i ESRS og en vurdering af,
hvilke data der bedst illustrerer, hvordan Sparekassen
Danmark håndterer væsentlige påvirkninger, risici og
muligheder.
Identifikationen af væsentlige oplysninger er fore taget
gennem en struktureret proces, hvor kriterierne i ESRS
1, afsnit 3.2, er anvendt. Dette indebærer en vurdering
af både finansiel og påvirkningsmæssig væsentlighed i
overensstemmelse med dobbelt væsentlighedsanalysen.
Den anvendte tærskelværdi er specificeret under IRO-1
og danner grundlag for, hvilke indikatorer der inklude-
res. Disse indikatorer er vurderet som væsentlige, idet
de afspejler sparekassens væsentligste ESG-relaterede
risici og muligheder samt deres forventede finansielle
og samfundsmæssige konsekvenser.
Sparekassen Danmarks direktion, bestående af direktør
Ivan Sløk, direktør Jan Skov, direktør Kim Mouritsen,
adm. direktør Vagn Hansen og direktør Lars Thomsen,
modtager løbende opdateringer fra ESG-styregruppen.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Generelle oplysninger
55
Miljøoplysninger
ESRS 1 Afsnit
ESRSR 2 - SBM-3 – E1 Påvirkning, risiko eller muligheder for klimaændringer ...56
E1-1 Omstillingsplan ......................................56
E1-2 Politikker vedrørende klimaændringer ..................57
E1-3 Udførte foranstaltninger ...............................57
E1-4 Målsætning .........................................58
E1-5 Energiforbrug ........................................58
E1-6 Drivhusgasemissioner ................................59
IRO-2
56
Påvirkning, risiko
eller mulighed
Negativ
påvirkning
(Aktuel)
Risiko
Risiko
Emner
Modvirkning af klimaændringer
Sparekassens
CO
2
-aftryk
Tilpasning til klimaændringer
Klimarisici
Energi
Omdømme-
risiko
Værdikæde
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Beskrivelse
Manglende reduktion af
sparekassens CO
2
-aftryk fra
bygninger og egen drift kan
føre til en negativ påvirkning
af klimaet og bidrage til de
samlede klimaudfordringer.
Klimaforandringer kan påvirke
værdien af sikkerheder, der
ligger til grund for udlånet.
Risiko for oversvømmelser
kan forringe værdien af
ejendomme, der fungerer
som lånesikkerhed. Manglende
effektiv risikohåndtering kan
medføre økonomiske tab for
sparekassen.
Overvågning og rapportering
af forbrugsdata som
energiforbrug er afgørende
for at sikre transparens
og understøtte målrettet
reduktion. Manglende
rapportering kan føre til
omdømmerisiko.
Forventet
tidshorisont
Mellem
Mellem
Kort
Forventet finansiel
virkning
-
Finansiel stilling
Finansielt resultat
E1 Klimaændringer
Påvirkning, risiko eller muligheder for klimaændringer
ESRS – SBM-3 – E1
Den forventede finansielle påvirkning vil udelukkende omfatte sparekassens væsentligste finansielle IRO’er.
Finansielle resultat: Sparekassens resultatopgørelse. Finansiel stilling: Værdi af Sparekassen Danmarks aktiver.
Påvirkninger, risici og muligheder vedrørende miljøoplysninger for nedstrømsaktiviteter identificeres gennem
enhedsspecifikke oplysninger under G1 som en del af sparekassens ansvarlige udlånspraksis. Her beskrives de
relevante politikker.
E1-1 Omstillingsplan
Sparekassen Danmark har endnu ikke en omstillingsplan
for klimaændringer i 2024. En omstillingsplan vil blive
vedtaget i 2025/2026 som led i indsatsen for at modvirke
klimaændringer.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
57
E1-2 Politikker vedrørende
klimaændringer
Sparekassen Danmark har udviklet og implementeret en
række politikker og retningslinjer, der sætter rammerne
for at imødekomme klimaudfordringerne. Disse politikker
understøtter arbejdet med at reducere klimaaftrykket,
fremme energieffektivitet og sikre, at miljø- og klima-
hensyn integreres i strategiske beslutninger. Ansvarsfor-
delingen og det fulde omfang af de enkelte politikker er
nærmere beskrevet i bilag 2.
Sparekassen Danmark har ikke udarbejdet en selvstændig
politik for miljø. Vi har i 2024 arbejdet ud fra vores nu-
gældende politik ”ESG og samfundsansvar.” I forbindelse
med udarbejdelsen af en omstillingsplan i 2025/2026 vil
sparekassen udarbejde en selvstændig politik for miljø.
Politik for ESG og samfundsansvar
Sparekassen Danmark har en politik for ESG og sam-
fundsansvar, som blandt andet fokuserer på at reducere
drivhusgasudledninger ved at forbedre energieffekti-
viteten i egne bygninger. Politikken omfatter løbende
analyser af energiforbrug, der bruges som grundlag for at
implementere energitiltag og energibesparende løsnin-
ger. Ved renovering af eksisterende domicilejendomme
og etablering af nye afdelinger stilles krav om, at energi-
besparende og miljøvenlige løsninger skal indarbejdes
i processen. På denne måde integreres Modvirkning
af klimaændringer og Energieffektivitet som centrale
elementer i sparekassens ESG-politik.
Leverandørpolitik
Politikken sigter mod at reducere drivhusgasudledninger
og håndtere de konsekvenser af klimaforandringer, der
allerede forekommer eller forventes at opstå. Politikken
understreger, at leverandører skal overholde gældende
lovgivning inden for klima- og miljøområdet og aktivt
arbejde for at minimere deres miljømæssige aftryk.
Leverandørerne forventes at beskytte miljøet gennem
løbende indsats for at reducere negative påvirkninger fra
deres produkter, aktiviteter og tjenester. Dette omfatter
reduktion af energiforbrug og vandforbrug, beskyttelse
af jord, vand og luft mod forurening og skadelige stoffer
samt integrering af miljøbeskyttelse i produktets livs-
cyklus – fra produktion og emballage til transport, brug
og genbrug/bortskaffelse. Dermed indgår Modvirkning
af klimaændringer og Energieffektivitet som centrale
elementer i politikken.
Kreditpolitik
Sparekassen Danmarks kreditpolitik fokuserer på at redu-
cere de negative konsekvenser af klimaændringer og ud-
nytte de muligheder, som eventuelle fordele kan medføre.
Politikken indeholder konkrete mål, der skal fremme
nye kunders incitament til at minimere miljøpåvirknin-
gen. Særligt er der mål for potentielle nye kunder inden
for mælkeproduktion (landbrug), der har et betydeligt
klimaaftryk. Sparekassens kreditpolitik fastsætter også
målsætninger for opnåelse af minimumspoint i Arlas
Klimatjek som en del af bæredygtighedsinitiativerne.
Disse mål gælder dog ikke for eksponeringer relateret til
generationsskifte eller opstart af nye landbrugsbedrifter.
Et centralt eksempel på dette initiativ er Arlas FarmA-
head™ Check, der er godkendt af Science Based Targets
Initiative og repræsenterer et af verdens største eksternt
validerede datasæt om mejeriproduktion. Arlas andels-
havere indtaster data på en række parametre, som veri-
ficeres, hvilket resulterer i en beregning af det specifikke
klimaaftryk pr. kg produceret mælk samt en detaljeret
indsigt i, hvordan udledningerne kan reduceres mest ef-
fektivt. FarmAhead™ Incentive, som bygger på data fra
FarmAhead™ Check, anvender et pointbaseret system,
hvor andelshavere kan optjene point baseret på deres
aktiviteter og initiativer til at reducere klimaaftrykket.
Tilpasning til klimaændringer er derfor en integreret
del af kreditpolitikken, som årligt revurderes af spare-
kassens kreditafdeling, ledelse og bestyrelse for at sikre,
at målene og politikkens tiltag er opdaterede og tilpasset
de aktuelle forhold.
E1-3 Udførte foranstaltninger
I Sparekassen Danmark arbejder vi løbende med at
implementere tiltag, der bidrager til at modvirke klima-
ændringer. I rapporteringsåret 2024 blev der taget de
første skridt inden for omlægning til vedvarende energi,
herunder installation af solceller på to af sparekassens
bygninger. Investeringen i solcelleanlæggene beløb sig
til 305.361 kr., og anlæggene forventes at levere en årlig
energiproduktion på 57.093 kWh, hvilket svarer til en
reduktion i drivhusgasemissioner på 7,71 ton CO
2
årligt
under Scope 2 (lokationsbaseret).
For at reducere unødvendigt energiforbrug overvåges
energiforbruget time for time på alle sparekassens do-
micilejendomme ved hjælp af et avanceret energisty-
ringsværktøj. Systemet giver alarmer ved unormalt højt
forbrug eller manglende data, hvilket sikrer en effektiv
og målrettet indsats for at minimere CO
2
-aftrykket.
Planlagte foranstaltninger
For fremtiden afventer sparekassen udførelsen af en
dybdegående omstillingsplan, der vil fastsætte mål og
forventninger til reduktion af drivhusgasemissioner.
Denne omstillingsplan vil danne grundlag for spare-
kassens videre arbejde med klimaindsatsen.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
58
E1-4 Målsætninger
Sparekassen Danmark har fastsat reduktionsmål, der vil blive yderligere styrket og integreret i en omstillingsplan.
Som en del af den finansielle sektors forpligtelser følger sparekassen sektormålene, herunder ambitionen om at
reducere sit eget CO
2
-aftryk med 70 % inden 2030.
Derudover arbejder sparekassen aktivt på at reducere de finansierede emissioner. Målet er en reduktion på 20 % i
2025 og 40 % inden 2030 for emissioner fra det samlede udlån. For investeringer har sparekassen desuden fastsat
et reduktionsmål om at nedbringe de finansierede emissioner med minimum 50 % inden samme periode.
Dette danner udgangspunkt for vores videre arbejde med at identificere muligheder for at nå reduktionsmålene
fra sparekassens kerneaktiviteter – herunder udlån, investeringer og egen drift. Reduk tionsmålene opgøres i ab-
solutte emissioner, målt i tCO
2
e
E1-5 Energiforbrug
Sparekassen Danmark arbejder kontinuerligt med at optimere energiforbruget i sine domicilejendomme. For at
minimere unødvendigt energiforbrug anvendes et avanceret energistyringsværktøj, der overvåger energiforbruget
time for time. Systemet udsender alarmer ved unormalt højt forbrug eller manglende data, hvilket muliggør en
effektiv og målrettet indsats for at reducere CO
2
-aftrykket.
Sammensætning af sparekassens energiforbrug:
Klimamålsætninger Basisår 2025 2030
Egen drift – Scope 1 og 2 2022 - 70 %
Udlån 2022 20 % 40 %
Investering 2023 - 50 %
Energiforbrug og energiforbrugets sammensætning 2024
1 Brændstoorbrug fra kul og kulprodukter (MWh) NA
2 Brændstoorbrug fra råolie og olieprodukter (MWh) NA
3 Brændstoorbrug fra naturgas (MWh) 250
4 Brændstoorbrug fra fossile kilder (MWh) 508
5 Forbrug af købt eller erhvervet elektricitet, varme, damp og køling fra fossile kilder (MWh) 2.132
6 Samlet fossilt energiforbrug (Mwh) (Beregnet som summen af linje 1 til 5) 2.890
Fossile kilders andel af det samlede energiforbrug (%) 29 %
7 Forbrug af nukleare kilder (MWh) 127
Andel af forbrug fra nukleare kilder i det samlede energiforbrug (%) 1 %
8 Brændstoorbrug til vedvarende energikilder, herunder biomasse
(der også omfatter industriaald og kommunalt aald af biologisk oprindelse,
biogas, vedvarende energi osv.) (MWh) 2.738
9 Forbrug af købt eller erhvervet elektricitet, varme, damp og køling fra fossile kilder (MWh) 4.394
10 Forbruget af egenproduceret vedvarende energi, der ikke er brændsel (MWh) 33
11 Samlet forbrug af vedvarende energi (MWh) (beregnet som summen af linje 8 til 10) 7.165
Vedvarende kilders andel af det samlede energiforbrug (%) 70 %
Samlet energiforbrug (MWh) (beregnet som summen af linje 6,7 og 11) 10.182
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
59
E1-6 Drivhusgasemissioner
I 2024 har Sparekassen Danmark medtaget
følgende kategorier i vores:
Scope 2 Scope 3 Scope 1 Scope 3
Opstrømsaktiviteter NedstrømsaktiviteterSparekassen Danmark
Investeringer og
udlån (Kategori 15)
Opvarmning af
domicil
Sparekassens
køretøjer
Aald og vand
(Kategori 5)
Elektricitet og
ernvarme
Brændstof- og energi-
relaterede aktiviteter
(Kategori 3)
Forretningsrejser
(Kategori 6)
D
r
i
v
h
u
s
g
a
s
s
e
r
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
60
De samlede emissioner viser, at størstedelen af sparekassens CO
2
-aftryk
stammer fra Scope 3, primært relateret til investeringer og udlån.
Scope 1-
bruttodrivhusgas-
emissioner +
Emissioner (TCO
2
e)
Procentdel af scope
1-drivhusgasemis-
sioner fra regulere-
de emissionshan-
delsordninger (%)
Lokationsbaserede
scope 2-brut-
todrivhusgasemis-
sioner (tCO
2
e)
Markedsbaserede
scope 2-brut-
todrivhusgasemis-
sioner (tCO
2
e)
Samlede indirekte
scope 3-brut-
todrivhusgasemis-
sioner (tCO
2
e)
3 - Brændstof- og
energirelaterede
aktiviteter (ikke
omfattet af scope 1
eller 2)
5 - Aald og vand
dannet i driften
6 - Forretnings-
rejser
15 - Investeringer
(Basisår 2023)
15 - Udlån
Samlede drivhusga-
semissioner
(lokationsbaserede
tCO
2
e)
Samlede drivhus-
gasemissioner
(markedsbaserede
tCO
2
e)
Scope 2-Drivhusgasemisssioner
Scope 1-Drivhusgasemisssioner
Væsentlige scope 3-drivhusgasemissioner
Samlede drivhus gasemissioner
Basisår
(2022)
85
NA
498
183
798.255
190
69
254
571.731
226.011
798.838
798.523
Sammen-
ligning (%)
114
28
63
-18
21
28
54
-28
8
-18
-18
Retrospektivt Milepæl og måleår
N
182
NA
637
298
657.586
229
88
392
413.467
243.409
658.405
658.066
%N /
N-1
2025
(TCO
2
e)
180.809
2025
(%)
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
20
NA
NA
2030
(TCO
2
e)
25
149
55
285.866
135.607
2030
(%)
70
NA
70
70
NA
NA
NA
NA
50
40
NA
NA
2050
(TCO
2
e)
2050
(%)
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
Årligt
%-mål
/ Basisår
9 %
9 %
9 %
7 %
5 %
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
I opgørelsen for 2024 ses en nettostigning for emissioner i scope 1 og scope 2. Stigningen forklares ved en øget nettotilgang af bygninger og biler.
Scope 1 stigningen ses i forbindelse med, at der i 2024 er indregnet en domicilejendom samt transportmidler i datterselskabet DEF.
Scope 2 stigningen i 2024 ses i forbindelse med vækst i forretningsomfang og bygningsomfang. Sparekassens bygningsmasse målt under scope 2
er i 2024, steget med ca. 8 %. Overordnet set kan stigning i emissionerne derved forklares i sparekassens vækst.
61
Oversigt over sparekassens samlede drivhusgasemissioner
målt i forhold til omsætning, hvilket afspejler emissionsintensiteten 2024
Drivhusgasintensitet pr. nettoindtægter
Samlede drivhusgasemissioner (lokationsbaserede) pr. nettoindtægter (tCO
2
e / mio. kr.) 166
Samlede drivhusemissioner (markedsbaserede) pr. nettoindtægter (tCO
2
e / mio. kr.) 166
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
Specifikation af CO
2
fordelt på investering og udlån
Investering Udledning (Ton CO
2
e) Procentuel andel
Investeringer på kundernes vegne 136.403 33
Puljeinvesteringer 276.388 67
Egen beholdning 676 0
Total investeringer 413.467 100
Udlån Udledning (Ton CO
2
e) Procentuel andel
Boliglån 2.959 1
Billån 41.077 17
Erhvervslån 199.374 82
Total udlån 243.409 100
62
Anvendt regnskabspraksis for
miljøoplysninger
Generelt:
Sparekassen Danmarks opgørelse af data for miljøoplys-
ninger gælder Sparekassen Danmark koncernen.
Drivhusgasemissioner
Sparekassen Danmark rapporterer sine drivhusgasemis-
sioner i overensstemmelse med GHG-protokollen og
Finans Danmarks CO
2
-model for den finansielle sektor.
Opgørelsen følger ESRS 1 Generelle krav og omfatter
de syv drivhusgasser: CO
2
, CH
₄
, N
₂
O, HFC’er, PFC’er, SF
₆
og NF
3
. Sparekassen anvender de senest tilgængelige
emissionsfaktorer fra Klimakompasset, Version 2023v6.
Til beregning af drivhusgasemissioner anvender Spare-
kassen Danmark følgende datakilder:
Egen drift (Scope 1 og 2)
• Danish Center for Environment and Energy (DCE)
• Persontransport efter transport (DST)
• Energinets miljødeklaration
• UK Government GHG Conversion Factors
for Company Reporting (DEFRA)
• Residualmix (AIB)
Energiforbrug
Sparekassen Danmark opgør sit energiforbrug baseret
på det samlede forbrug af elektricitet, fjernvarme og
brændstoffer såsom gas, benzin og diesel. For at sikre
en præcis og omfattende rapportering har sparekassen
etableret et strategisk samarbejde med Energidata, som
overvåger og rapporterer energiforbrug og energimiks i
detaljer. Energidata anvender årligt opdaterede emissi-
onsfaktorer fra Klimakompasset for at sikre nøjagtige og
relevante data. Opgørelsen følger primært en lokations-
baseret tilgang, hvor gennemsnitlige emissionsfaktorer
for elnettet i den pågældende region danner grundlag
for beregningerne.
SCOPE 1
Egne og leasede køretøjer
Sparekassens bilflåde omfatter både egne biler samt
låne- og firmabiler. Udledningen beregnes enten på bag-
grund af kørte kilometer eller brændstofforbrug i liter.
For firmabiler skelnes der ikke mellem erhvervsmæssig
og privat kørsel.
Emissionsfaktorerne for CO
2
-udledning (kgCO
2
e/km
eller kgCO
2
e/l) er baseret på data fra Danish Centre for
Environment and Energy (DCE) og UK Government GHG
Conversion Factors (DEFRA). Data indsamles enten i form
af registrerede kilometer eller brændstofforbrug i liter.
Gasforbrug
Sparekassens gasforbrug dækker opvarmning af byg-
ninger med egne gasfyr, der anvender naturgas som
brændsel.
Emissionsfaktoren for CO
2
-udledning (kgCO
2
e/m³) er
baseret på data fra DCE og DEFRA. Dataindsamlingen
sker i kubikmeter (m³).
SCOPE 2
Elektricitet
Forbrugs- og emissionsdata indhentes årligt i kWh og ton
CO
2
e direkte fra Energidata, som modtager oplysninger
fra forsyningsselskaberne på målerniveau. Udledningen
opgøres primært efter den lokationsbaserede metode
i henhold til GHG-protokollen. Derudover foretages en
beregning baseret på den markedsbaserede metode med
udgangspunkt i Energinets miljødeklaration.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
63
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
Fjernvarme
Forbrugs- og emissionsdata for fjernvarme indhentes
årligt i kWh og ton CO
2
e via Energidata, som registre-
rer oplysninger fra relevante forsyningsselskaber på
målerniveau.
SCOPE 3
Kategori 3: Brændstof- og energirelaterede
aktiviteter
Udledningen beregnes ud fra de samme forbrugsdata
som anvendes til scope 1 og 2, herunder elektricitet,
fjernvarme, naturgas samt diesel- og benzinforbrug
Kategori 5: Affald genereret i virksomheden
Beregningen baseres på ejendomsbidraget fra fire af-
delinger i Sparekassen Danmark, som er skaleret op
til samtlige afdelinger. Affaldsmængden registreres i
liter og konverteres til tons for at kunne udregne CO
2
-
udledningen. Emissionsfaktoren er baseret på DEFRA.
Kategori 6: Forretningsrejser
Kategori 6 er baseret på både medarbejdernes flyrejse
samt kørsel i medarbejdernes private biler.
Udledningen for flyrejser er beregnet på baggrund af
DEFRA med RFI, og er målt på kg CO
2
e/DKK.
Udledningen for kørsel i medarbejdernes private biler er
baseret på registrerede kørte kilometer. Emissionsfaktor
er baseret på DCE og DEFRA.
Omfatter både flyrejser og kørsel i medarbejdernes
private biler.
Udledningen fra flyrejser beregnes med emissions-
faktoren baseret på DEFRA inkl. RFI og måles i kg CO
2
e/
DKK. Sparekassen har valgt at anvende RFI-metoden,
da den anses for at give det mest retvisende billede af
udledningen. Udledning for kørslen i medarbejdernes
private biler baseres på registrerede kilometer, hvor emis-
sionsfaktorerne er hentet fra DCE og DEFRA.
Kategori 15: Investeringer og udlån
Udledning fra investeringer herunder investeringer på
kundernes vegne, pujleinvesteringer og investeringer i
egenbeholdning samt udlån til privat og erhverv.
Sparekassens opgørelser følger nationale standarder og
principper for måling af finansierede emissioner, hvilket
betyder at opgørelserne følger Finans Danmarks ”CO
2
-
model for den finansielle sektor (januar 2024)” (FIDA’s
CO
2
-model). Finans Danmarks metoder definerer, hvor-
dan man tilskriver finansieret udledning for forskellige
udlåns- og investeringskategorier.
Udlån
Beregning af finansierede absolutte og procentuelle
emissioner fra udlån er foretaget på baggrund af spare-
kassens udlån ultimo året og opgjort før eventuelle
nedskrivninger.
Boliglån
Opgørelsesmetoden baseres på energimærker eller
estimerede energimærker samt opvarmingskilde. Der
arbejdes i den finansielle sektor på at anskaffe data på
faktisk forbrug og anvende dette så snart at det er til-
gængeligt. Med udgangspunkt i oplysninger om årlig
CO
2
-udledning, årligt energiforbrug samt antal kvm be-
regnes den enkelte låneaftales andel af CO
2
-udledningen
for den pågældende ejendom.
Billån
Opgørelsesmetoden for de finansierede drivhusgasemis-
sioner, som knytter sig til sparekasses udlån, der klassi-
ficeres som Billån til privatkunder, jf. FIDA’s CO
2
-model.
Erhvervslån
Opgørelsesmetoden samt datainput leveres af LOPI,
baseret på branchedata fra Danmarks Statistik.
Investeringer
Beregning af finansierede absolutte og procentuelle
emissioner fra investeringer er foretaget på baggrund
af sparekassens investeringer ultimo året.
Investeringer på kundernes vegne
CO
2
-opgørelsen af investeringer på kundernes vegne
omfatter investeringer via investeringskontoen FRI via
Sparinvest samt porteføljeplejeaftaler. Data leveres af
Sparinvest.
Puljeinvesteringer
CO
2
-opgørelsen af puljeinvesteringer omfatter investe-
ringer via Sparinvest. Data leveres af Sparinvest.
Egenbeholdningen
CO
2
-opgørelsen af investeringer i egenbeholdningen
omfatter investeringer i sparekassens egenbeholdning,
som ikke er en del af handelsbeholdningen. Data stam-
mer fra sparekassens regnskabs- og risikorapportering.
Basisår for målsætninger
Basisår for målsætningerne er fastsat ud fra datakvali-
teten inden for hvert påvirkningsområde. For egen drift
og - Scope 1 og 2 samt udlån er det muligt at fremfinde
data tilbage fra år 2022. For investeringer kan data frem-
findes tilbage til år 2023. Datagrundlaget er dog forbun-
det med måleusikkerhed, idet opgørelsesprincipperne
indeholder elementer af skøn eller er baseret på gen-
nemsnit og andre proxyer, der anvendes til at foretage
estimater for opgørelsen af tCO
2
e.
64
GAR-aktiver i beholdning (omsætningsbaseret)
Modvirkning af klimaændringer
Aktiver, som indgår i tælleren Eksponering Omfattede aktiver Heraf grønne aktiver
Finansielle NFRD-virksomheder 5,9 % 0 % 0 %
Ikke-finansielle NFRD-virksomheder 0,2 % 0,3 % 0 %
Husholdninger 31,0 % 33,1 % 0,6 %
- Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 5,1 % 16,4 % 0,6 %
- Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0 % 0,1 % 0 %
- Heraf lån til motorkøretøjer 6,1 % 16,6 % 0 %
Tilbagetagen sikkerhedsstillelse 0 % 0 % 0 %
GAR-aktiver i forhold til samlede aktiver 74,3 % 10,3 % 0,1 %
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
Rapportering i henhold til
Taksonomiforordningens artikel 8
I det følgende findes Sparekassen Danmarks rapporte-
ring i henhold til den delegerede retsakt (EU 2021/2178)
til artikel 8 i Taksonomiforordningen (EU 2020/852) for
regnskabsåret 2024.
Sparekassen er som finansiel virksomhed omfattet af
reglerne vedrørende oplysninger om bæredygtige øko-
nomiske aktiviteter som defineret i EU’s taksonomi for
bæredygtige aktiviteter, herunder aktiviteter der er om
-
fattet af EU’s taksonomi ”eligible” og opfylder kriterierne
for at blive anset for bæredygtige ”aligned.”
Det betyder, at vi skal oplyse i hvilket omfang, vi har ak-
tiviteter, der kan klassificeres som ”eligible,” og i hvilket
omfang de omfattede aktiviteter opfylder kriterierne i
klassificeringssystemet ”aligned.”
I rapporteringen er de skemaer, der er obligatoriske for
regnskabsåret 2024 fra taksonomiforordningens Annex
VI og Annex XII anvendt og opgjort. Opgørelserne frem-
går af bilag 4 afslutningsvist i denne rapport.
Opsummering af GAR-aktiver
og GAR-nøgletal
Den primære KPI i taksonomien, Green Asset Ratio (GAR),
repræsenterer den andel af de samlede økonomiske akti-
viteter, der klassificeres som ‘miljømæssigt bæredygtige’.
For at beregne GAR følges den procedure, der er beskre-
vet i Bilag V i den delegerede retsakt, samt vejledningen
for indberetning af nøgletal for de enkelte miljømål. Ind-
ledningsvist identificeres de omfattede aktiviteter ved
at dividere de samlede aktiver, der er omfattet af klas-
sificeringssystemet, med de samlede omfattede aktiver
(GAR-aktiver). Herefter beregnes de grønne aktiver ved
at dividere de samlede aktiver, der er i overensstem-
melse med klassificeringssystemet, med de omfattede
aktiviteter. Afslutningsvist beregnes GAR-nøgletallet ved
at dividere de samlede grønne aktiver med de samlede
omfattede aktiver (GAR-aktiver).
Sparekassens omfattede aktiver er vurderet til primært at
bidrage til ’modvirkning af klimaændringer’. Vores GAR
for 2024 er opgjort til 0,06 % baseret både på CapEx og
på den omsætningsbaserede KPI.
Sparekassen Danmarks GAR samt supplerende KPI’er
præsenteres i skema 0. For yderligere oplysninger om
taksonomirapporteringen henvises der til Årsrapportens
bilag 4 ”Skemaerne 0-5 i Annex VI”.
65
Taksonomiforordningen (Annex
XI), Skema nr. 0: Offentliggørelse af
kvalitative oplysninger
1 Kontekstspecifikke oplysninger, som underbygger
de kvantitative indikatorer, herunder
anvendelsesområdet for aktiver og aktiviteter, der
er omfattet af KPI’erne, oplysninger om datakilder
og begrænsninger:
Rapporteringen af økonomiske aktiviteter, der er tilpas-
set taksonomien, udføres i henhold til Kommissionens
delegerede forordning (EU) 2021/2178 og de tilhørende
bilag V og VI, som specificerer indholdet af rapporte-
ringen fra kreditinstitutter. Denne rapportering er base-
ret på sparekassens rapportering i overensstemmelse
med Kommissionens gennemførelsesforordning (EU)
2021/451 (FINREP), samt sparekassens boliglån og bil-
lån til privatkunder, investeringsaktiviteter og offentligt
tilgængelig taksonomirapportering fra erhvervskunder,
der er underlagt taksonomirapportering.
I ovenstående opsummering af GAR-aktiver og GAR-
nøgletal fremgår det, at andelen af grønne aktiver i
sparekassen udgør 0 % af de samlede omfattede aktiver.
Sparekassens GAR er på et relativt lavt niveau for regn-
skabsåret 2024. Dette skyldes delvist begrænsninger i
adgangen til dokumentation og data. Sparekassen har
haft et stærkere fokus på at sikre dokumentation for
taksonomitilpasning under taksonomiforordningen i
løbet af 2024 og øget nøgletallet siden 2023.
Datakilder
Opgørelsen er baseret på en kobling af regnskabsdata
fra sparekassens årsregnskab på koncernniveau, samt en
aktivnedbrydelse i henhold til EU-taksonomien leveret
af sparekassens dataleverandør SDC. I opgørelsen af
omfattede aktiver er medtaget billån indgået fra 1. januar
2022. For NFRD-virksomheder vægtes eksponeringen
med den enkelte virksomheds seneste rapportering
af taksonomi-omfattede aktiviteter. For privatkunder
betragtes boliglån for hele udlånsporteføljen. Nedbryd-
ningen af hvilken andel af boliglånet, der er omfattet af
klassificeringssystemet, er beregnet ud fra det enkelte
låns aktuelle belåningsværdi (LTV).
Udover lånespecifikke data fra sparekassens egne sy-
stemer anvendes 3. parts data fra e-nettets løsning ’For-
brug og emission’. Løsningen indeholder beregninger
på bygninger, hvis anvendelseskode fremgår af Finans
Danmarks CO
2
-model kap. 6. Til vurdering af krite-
riet om at yde et væsentligt bidrag til modvirkning af
klima ændringer (tekniske screeningskriterier) medtages
bygninger opført før den 31. december 2020 med en
energieffektivitet, der ligger i top-15 % af den nationale
bygningsmasse. Desuden medtages bygninger opført
efter den 31. december 2020 med en energieffektivitet,
der er 10 % bedre end Near-Zero-Emission-Buildings
(NZEB). Omdrejningspunktet for e-nettets forbrug- og
emissionsdata er at levere en bygnings varmebehov (for-
brug), energieffektivitet i forhold til bygningsmasser og
NZEB samt en bygnings emission. Forbrug og emission
har ikke adgang til faktisk forbrug, og løsningen agerer
derfor i datakvalitetsspændet 3-5.
Til opgørelsen af billån er alle billån er omfattet af tak-
sonomien, uanset hvilket drivmiddel bilen benytter.
Ifølge bilag V, punkt 1.2.1.3 ii (EU 2021/2178), skal billån
kun medtages, hvis det er bevilget efter 1. januar 2022.
Erklæringen for erhvervskunder bygger på data fra er-
hvervskunder, der er underlagt artikel 8 i EU’s taksonomi
-
forordning. Disse data indsamles fra erhvervskundernes
egen rapportering.
Sparekassens investeringsaktiviteter findes både i, og
udenfor, sparekassens balance. Investeringsaktiviteter i
balancen, herunder indlån i puljer, er inkluderet i GAR,
mens sparekassens værdipapirer i handelsbeholdning
ikke er inkluderet i GAR. Investeringsaktiviteter uden for
balancen, der indgår under ‘aktiver under forvaltning’
(AUM), består af produkter i porteføljeforvaltning.
Fysiske risici vurderes med udgangspunkt i tillæg A til
den delegerede klimaretsakt (den delegerede forordning)
((EU) 2021/2139). Vurderingen af, hvorvidt en bygning er
eksponeret for fysisk risiko, bygger på data fra e-nettets
løsning ’Ejendomsdata - Klimadata’. Hvis en bygning
vurderes at være udsat for fysisk risiko, antages den
pågældende bygning ikke at overholde DNSH-kravene
og dermed ikke være i overensstemmelse med taksono-
mien (’Aligned’). Det er således kun bygninger uden en
vurderet fysisk risiko, der antages at overholde DNSH og
dermed kunne være i overensstemmelse med taksono-
mien (’Aligned’). Grundet manglende data for mitigerende
tiltag udelukkes bygninger med en vurderet fysisk risiko,
på trods af at mitigerende tiltag potentielt eksisterer og
gør, at bygningen trods risiko lever op til DNSH.
Usikkerhed og skøn
Som anført i ESRS 2 MDR-M er der i årets rapportering
til taksonomiforordningen blevet anvendt estimater til
at kvantificere økonomiske aktiviteter relateret til 7.7 ’Er-
hvervelse og ejerskab af bygninger’. For at vurdere, om
ejendommen opfylder de tekniske screenings kriterier,
er data blevet anvendt til at evaluere ejendommens
energieffektivitet.
Skema 1: Aktiver, der indgår i beregningen af GAR
baseret på omsætning
Skema 1 viser en oversigt over de aktiver, der er relevante
for beregningen af Green Asset Ratio (GAR). Dette skema
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
66
indeholder oplysninger om de samlede aktiver, der er
omfattet af klassificeringssystemet, og de aktiver, der er
i overensstemmelse med de tekniske screeningskriterier
for at blive betragtet som miljømæssigt bæredygtige.
Skemaet opdeler aktiverne i henholdsvis primære ak-
tiviteter, der indgår i tælleren for GAR, og aktiver, som
ikke indgår i tælleren, men som indgår i nævneren for
GAR. Derudover fremgår også aktiver, der ikke indgår
i GAR, samt eksponeringer, der ikke indgår i GAR, men
som skal rapporteres.
Skema 2: GAR – sektoroplysninger baseret på
omsætning
Sparekassen oplyser ikke sektoroplysninger i dette skema
på grund af risikoen for at afsløre identiteten af indivi-
duelle kunder, hvilket kan kompromittere deres privatliv
og sikkerhed.
Dette hensyn er afgørende for at opretholde kunder-
nes tillid og sikre, at virksomhedshenførbare oplysnin-
ger forbliver beskyttede. Derfor er det nødvendigt at
undlade at inkludere sektoroplysninger i skemaet for
at forhindre enhver mulighed for utilsigtet afsløring af
kundernes identitet.
Skema 3: KPI for GAR i beholdningen baseret på
omsætning og CapEx
Dette skema indeholder oplysninger om de økonomiske
aktiviteter, der er klassificeret som miljømæssigt bære-
dygtige, og hvordan disse aktiviteter bidrager til GAR.
Specifikt viser skemaet:
• Andelen af de samlede økonomiske aktiviteter, der er i
overensstemmelse med de tekniske screeningskriterier
og derfor kan betragtes som grønne aktiver.
• Omsætning og CapEx (kapitaludgifter) relateret til
disse grønne aktiver.
Disse oplysninger hjælper med at kvantificere og rappor-
tere, hvor stor en del af beholdningen der bidrager til GAR,
hvilket er et centralt krav i taksonomiforordningens artikel 8.
Skema 4: GAR KPI strømme
nye lån og låneforhøjelser
Skema 4 GAR KPI strømme har til formål at vise andelen
af nye lån og eksponeringer indenfor rapporteringsåret
for at fremhæve, hvordan sparekassen udvikler sig årligt
på Green Asset Ratio i %. Sparekassens definition inde-
holder alle ændringer i eksisterende låns hovedstol, og
nye lån defineres som lånebeløbet ekskl. renter og afdrag.
Skema 5: finansielle garantier og
aktiver under forvaltning
Skema 5 KPI for ikke-balanceførte eksponeringer har til
formål at vise pengeinstitutternes finansielle garantier
og asset under management i %. Disse skal opgøres
både i beholdning og strømme.
Finansielle garantier defineres af sparekassen som alle
Eventualforpligtelser. Dette inkluderer således Finans-
garantier, Tabsgarantier for realkreditudlån, Tinglysnings-
og konverteringsgarantier og øvrige eventualforpligtelser.
Sparekassen opgør aktiver under forvaltning (AUM) ved
at inkludere de aktiver, hvor en delegator af en porte-
føljeforvaltningsaftale overdrager forvaltningen til eller
fra et andet finansielt selskab. Dette er nødvendigt for
at undgå dobbeltoptælling. I praksis betyder det, at i de
tilfælde, hvor sparekassen delegerer forvaltningen af
sine aktiver til en anden enhed, skal disse aktiver tæl-
les med i taksonomirapporteringen under KPI for AUM.
Herunder inkluderes også indlån i puljer som en del af
denne opgørelse.
Sparekassen har dog ikke data til at opgøre andelen af
omfattede aktiver for hverken finansielle garantier eller
aktiver under forvaltning og kan derfor kun oplyse de
totale aktiver i skema 1. Dette skyldes, at de nødvendige
data for at kunne vurdere, hvilke aktiver der opfylder de
tekniske screeningskriterier og dermed kan klassificeres
som “omfattet”, ikke er tilgængelige fra sparekassens
modparter. Uden disse data er det ikke muligt at foretage
en præcis opgørelse af de aktiver, der kan betragtes som
miljømæssigt bæredygtige. Derfor kan sparekassen kun
rapportere de samlede finansielle garantier og aktiver
under forvaltning uden at specificere, hvor stor en del
der er “omfattet”.
2 Redegørelser for arten af og målene
med økonomiske aktiviteter, der er i
overensstemmelse med klassificeringssystemet,
og for udviklingen i de økonomiske
aktiviteter, der er i overensstemmelse med
klassificeringssystemet, over tid, med
udgangspunkt i andet gennemførelsesår, idet
der skelnes mellem henholdsvis forretnings-,
metode- og datarelaterede elementer
De aktiviteter, der er inkluderet i sparekassens rapporte-
ring og som er i overensstemmelse med taksonomien,
er i øjeblikket udelukkende fokuseret på fast ejendom.
Det forventes, at yderligere aktiviteter vil kunne inklu-
deres i vurderingen af sparekassens GAR, efterhånden
som erfaringerne med taksonomirapportering øges, og
data forbedres og bliver mere tilgængelige.
I 2024-rapporteringen er der sket en række ændringer
og forbedringer i forhold til tidligere rapportering, da
vores fortolkning og forståelse af taksonomien løbende
er blevet bedre. Der er derfor også foretaget nogle større
korrektioner i dette års rapportering, hvilket både omfat
-
ter skift i metode samt publicering af de korrekte obli-
gatoriske skemaer for 2024. I 2024 er rapporteringen i
højere grad er sket automatisk i samarbejde med spa-
rekassens eksterne dataleverandør SDC sammenlignet
med rapporteringen for 2023.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
67
Skift i datagrundlag fra
Nykredit/Totalkredit til e-nettet
SDC’s danske CO
2
-løsning for boliglån har tidligere an-
vendt data fra Nykredit/Totalkredit, men fra 2024 er de
overgået til at benytte e-nettets løsning. Den nye leve-
rance anvender data fra OIS/BBR og Energistyrelsen,
ligesom Totalkredit gjorde. I 2024 vil SDC’s taksonomi-
og CO
2
-løsning benytter bygning- og emissionsdata
fra e-nettets ‘Forbrug og emission’ samt ‘Klimadata’.
CO
2
-udledningen beregnes fortsat efter Finans Dan-
marks CO
2
-model. Skiftet til e-nettet forventes ikke at
påvirke resultaterne væsentligt, men datastrukturen er
anderledes og har krævet udvikling.
Ændring af omfattede aktiver og CO
2
-beregninger
fra gruppeniveau til effektniveau
Formålet med ændringen af ’omfattede-beregningen’ er
at beregne CO
2
og taksonomi-alignment på den enkelte
sikkerhed/effekt i stedet for på gruppeniveau. Dette er
nødvendigt for at opfylde kravene til EU-taksonomien
og CO
2
-beregning baseret på den enkelte ejendom.
Tidligere blev CO
2
og omfattede aktiver beregnet ved at
summere ejendomme under samme sikkerhedsgruppe.
Den nye metode vil give mere præcise resultater, da
vurderingen nu foretages på den specifikke ejendom.
Fra rapporteringsåret 2024 anvendes den enkelte effekts
energimærke, CO
2
-udledning og antal kvadratmeter,
og balancen splittes ud på de forskellige ejendomme/
effekter på baggrund af markedsværdien.
3 Beskrivelse af overensstemmelsen med
forordning (EU) 2020/852 i forbindelse med den
finansielle virksomheds forretningsstrategi,
produktudformningsprocesser og dialog med
kunder og modparter
Sparekassen ønsker med politikken for ESG og sam-
fundsansvar at sikre, at alle ansatte agerer ansvarligt i
forretningsregi. Udover at sikre en ansvarlig intern spare-
kassedrift vil vi samtidig spille en aktiv rolle i kundernes
bæredygtighedsaftryk gennem rådgivning, dialog og
produkter, der også er med til at fremme den grønne
omstilling af samfundet.
For at understøtte og bidrage til den grønne omstilling
tilbyder sparekassen lån og finansiering på fordelagtige
vilkår målrettet køb af el- og hybridbiler, samt energifor-
bedringer og tilvalg af vedvarende energi i private boliger.
I Sparekassen Danmark betragter vi vores medarbejdere
som vores vigtigste ressource og stræber efter at skabe
en arbejdsplads præget af udvikling, trivsel og lokal for-
ankring. Vi prioriterer medarbejdernes muligheder for
faglig og personlig udvikling højt og investerer årligt
målrettede ressourcer i at styrke deres kompetencer
indenfor både ESG og andre områder.
4 For kreditinstitutter, som ikke er bundet af kravet
om at offentliggøre kvantitative oplysninger om
handelseksponeringer, kvalitative oplysninger
om handelsbeholdningers overensstemmelse
med forordning (EU) 2020/852, herunder den
overordnede sammensætning, konstaterede
tendenser, mål og politik
Sparekassens handelseksponeringer består primært af
realkredit- og statsobligationer pr. ultimo 2024. Derud-
over er der placeret en mindre andel aktier i handels-
beholdningen. Obligationsbeholdningen overvåges og
styres løbende.
Sparekassen ønsker at bidrage til ansvarlige investeringer.
Miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici (ESG)
indgår som vigtige parametre ved indgåelse af positioner.
De samme parametre skal indgå i den løbende pleje og
vurdering af sparekassens beholdning af værdipapirer.
Derfor ønsker sparekassen at investere i grønne obliga-
tioner som en del af den samlede obligationsbeholdning
for at understøtte samfundets finansiering af grønne og
bæredygtige projekter. Af samme årsag må der i spare-
kassens egenbeholdning ikke investeres i selskaber, som
for eksempel agerer indenfor våben- eller tobaksindustri
eller i stater, som ikke lever op til FN’s Menneskeret-
tighedserklæring. Sparekassens børsnoterede aktier i
handels beholdningen (ekskl. kommissionsdepot) vur-
deres bl.a. i forhold til MSCI ESG-ratings.
5 Yderligere eller supplerende oplysninger, som
underbygger den finansielle virksomheds
strategier og den vægt, som finansiering
af økonomiske aktiviteter, der er i
overensstemmelse med klassificeringssystemet,
udgør af deres samlede virksomhed
Sparekassen Danmark fokuserer på at opbygge kapacitet
til at dokumentere, om eksponeringer er i overensstem-
melse med taksonomien. Der er udfordringer med at do-
kumentere udlån til privatkunder og erhvervskunder, da
mange kunder ikke er forpligtet til at offentliggøre deres
økonomiske aktiviteter. Der er også begrænset data til
rådighed for aktiver under forvaltning. Derfor er andelen
af bæredygtige eksponeringer på et begrænset niveau.
Sparekassen arbejder sammen med vores eksterne da-
taleverandører for at forbedre vurderingen af aktiviteter
i overensstemmelse med taksonomien. Det forventes, at
øget fokus på taksonomien vil reducere udfordringerne
og forbedre rapporteringen over tid.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Miljøoplysninger
68
S1 - Egen arbejdsstyrke
S3 - Berørte samfund
S4 - Forbrugere og slutbrugere
ESRS S1 Afsnit
ESRS 2 - SBM-3 – S1 Påvirkninger, risiko eller muligheder for egen arbejdsstyrke ........69
S1-1 Politikker for Sparekassen Danmarks arbejdsstyrke ................ 71
S1-6 Sparekassen Danmarks arbejdsstyrke ...........................73
S1-2
ESRS 2 – SBM-2 – S1 Dialog og engagement med egen arbejdsstyrke ................. 74
S1-5 Målsætning for dialog og engagement med egen arbejdsstyrke ...75
Målsætning for mangfoldighed og diversitet .....................75
S1-9 Mangfoldighed og diversitet ....................................75
S1-11 Social beskyttelse ..............................................77
S1-13 Uddannelse og kompetenceudvikling ........................... 77
S1-15 Balance mellem arbejdsliv og privatliv ...........................78
S1-16 Vederlag ......................................................79
S1-3 Klagemekanisme .............................................. 79
S1-4 Vores initiativer til at skabe et sundt arbejdsmiljø .................80
S1-17 Hændelser i egen arbejdsstyrke .................................80
ESRS S3 Afsnit
ESRS 2 – SBM-2 – S3 Sparekassen Danmarks samspil med lokalsamfundet .............82
ESRS 2 – SBM-3 – S3 Påvirkning, risiko eller muligheder for berørte samfund ...........83
S3-4 Sparekassen Danmarks bidrag til lokalsamfundet .................83
S3-1 Politikker vedrørende berørte samfund ..........................85
S3-2 Dialog med berørte samfund ...................................85
S3-3 Klagemekanismer .............................................85
ESRS S4 Afsnit
ESRS 2 – SBM-3 – S4 Påvirkning, risiko eller muligheder for forbrugere og slutbrugere ...86
ESRS 2 – SBM-2 – S4 Sparekassen Danmarks samspil med forbrugere og slutbrugere ...86
S4-1 Politikker vedrørende forbrugere og slutbrugere ..................86
S4-2 Tilgængelighed i Sparekassen Danmark .........................88
S4-3 Klagemekanismer .............................................89
S4-4 Tiltag .........................................................90
S4-5 Målsætninger for forbrugere og slutbrugere ......................90
Sociale oplysninger
IRO-2
69
S1 Egen arbejdsstyrke*
Sparekassen Danmarks vision er at være en udviklings-
orienteret og lokal arbejdsplads. Vi arbejder med en åben
og fordomsfri kultur, hvor den enkelte medarbejder har
mulighed for at udnytte sine kompetencer bedst muligt,
uanset alder, køn, erfaring, kultur mv.
* De politikker, tiltag, procedurer og målsætninger, der er
beskrevet under "Egen arbejdsstyrke," omfatter udeluk-
kende medarbejdere i Sparekassen Danmark og inkluderer
ikke ansatte i Dansk Erhvervsfinansiering A/S.
Påvirkning, risiko eller mulighed for
egen arbejdsstyrke
ESRS 2 - SBM-3 – S1
Sparekassen Danmark sikrer gennem løbende dialog
og engagement med arbejdsstyrken, som beskrevet i
afsnittet Dialog og Engagement med egen arbejdsstyrke,
at medarbejdernes trivsel og handlefrihed forbliver cen-
trale elementer i strategien. Indsigter fra identificerede
påvirkninger, risici og muligheder bruges aktivt til at
justere strategien og forretningsmodellen.
I Sparekassen Danmark betragter vi vores medarbejdere
som vores vigtigste ressource og stræber efter at skabe
en god, udviklingsorienteret og lokal arbejdsplads.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
70
Emner
Arbejdsvilkår
Ordentlige arbejdsforhold
Balance mellem
arbejdsliv og privatliv
Ligebehandling og lige
muligheder for alle
Ligestilling og ligeløn
Trivsel
Øget fokus på diversitet
og mangfoldighed
Påvirkning, risiko
eller muligheder
Negativ påvirkning
(Aktuel)
Negativ påvirkning
(Aktuel)
Negativ påvirkning
(Aktuel)
Negativ påvirkning
(Aktuel)
Negativ påvirkning
(Aktuel)
Værdikæde
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Beskrivelse
Sparekassen Danmarks
medarbejdere er det vigtigste
aktiv, og vi ønsker at skabe en
god, udviklingsorienteret og lokal
arbejdsplads. Vi er ambitiøse om
at drive og bevare en succesfuld
og solid sparekasse baseret på
vores medarbejderes trivsel og
store handlefrihed til at træffe
beslutninger – ud fra sund fornuft.
I sparekassen ønsker vi at give
medarbejderne mulighed for at
tilpasse deres arbejdsliv. Gennem
lokale aftaler har vi tydeliggjort
mulighederne for hjemmearbejde
samt at justere arbejdstiderne til
den enkeltes behov.
Sparekassen sikrer årligt
rapportering til vederlagsudvalget
om ligeløn for samme arbejde.
Vi arbejder for at sikre en retfærdig
aflønning, hvor medarbejdere,
der udfører det samme arbejde,
modtager lige løn – uanset køn,
baggrund eller andre forhold.
Vores tilgang er baseret på
princippet om ligestilling og en fair
vurdering af det udførte arbejde.
Vi anser forebyggelse som en
afgørende faktor for at sikre
trivsel og fastholdelse af vores
medarbejdere, hvor alle kan
føle sig trygge og behandlet
ligeværdigt. Det er en naturlig
og vigtig investering i deres
velbefindende og arbejdsglæde.
Sparekassen Danmark ønsker at
favne forskellighed. Vores mål er
at være en udviklingsorienteret
og lokal arbejdsplads, der skaber
større diversitet. Vi tror på, at et
inkluderende miljø fører til bedre
resultater.
Forventet
tidshorisont
Kort
Kort
Kort / mellem
Kort
Kort / mellem
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
71
S1-1 Politikker for
Sparekassen Danmarks
arbejdsstyrke
Sparekassen Danmark har implementeret en række po
-
litikker og retningslinjer for at sikre et sundt og inklude-
rende arbejdsmiljø for alle medarbejdere. Disse politikker
er designet til at fremme diversitet, inklusion, sikkerhed
og retfærdig aflønning, samt at give medarbejderne
mulighed for at rapportere uregelmæssigheder anonymt.
Bilag 2 specificerer ansvarsfordelingen for de pågæl-
dende politikker samt omfanget af disse politikker.
På området vedrørende egen arbejdsstyrke har spare-
kassen ikke udarbejdet selvstændige politikker, men
praksis er beskrevet i en personalehåndbog. For at op-
fylde forpligtelser til politikker på området vedrørende
egen arbejdsstyrke vil sparekassen i 2025 udarbejde en
samlet politik for:
• Ansættelses- og rekrutteringspolitik
• Løn- og kompensationspolitik
• Arbejdsmiljøpolitik
• Politik om ligestilling og mangfoldighed
(medarbejdere og ledelse)
• Ferie og orlovspolitik
• Konflikthåndteringspolitik
• Politik for efteruddannelse og kompetenceudvikling
• Opsigelses- og fratrædelsespolitik
Politik for arbejdsmiljø
Sparekassen har ikke en specifik politik for arbejdsmiljø.
Vi følger overenskomsten, som beskriver ’Rammeaftale
om organisering af arbejdsmiljø’ og ’Organisering af ar-
bejdsmiljø og samarbejdsstruktur.’ Disse rammeaftaler
sikrer, at arbejdsmiljøet er struktureret og organiseret på
en måde, der fremmer medarbejdernes trivsel og sikker-
hed. Arbejdsmiljøet overvåges og evalueres løbende for
at sikre, at det lever op til de fastsatte standarder og krav.
Diversitet- og inklusionspolitik
Sparekassen Danmarks diversitets- og inklusionspolitik
har til formål at skabe en ligelig fordeling mellem køn-
nene i ledelsen. Målet er at øge andelen af kvindelige
ledere inden udgangen af 2026. Politikken understøtter
en åben og fordomsfri kultur, hvor den bedst egnede
kandidat ansættes uanset køn. Derudover fremmer po-
litikken en arbejdsplads, hvor alle medarbejdere føler sig
værdsatte og inkluderede.
Politik for ESG & Samfundsansvar
Sparekassen Danmarks politik for ESG & Samfundsansvar
fokuserer på at skabe en udviklingsorienteret og lokal
arbejdsplads. Vi arbejder med medarbejderudvikling og
-trivsel for at sikre en attraktiv arbejdsplads. Inklusion er
en vigtig del af vores strategi, og vi fremmer en åben og
fordomsfri kultur, hvor medarbejdere kan udnytte deres
kompetencer bedst muligt, uanset alder, køn, erfaring
eller kultur.
Sikringspolitik og kriseberedskabsplan
Sikringspolitikken for Sparekassen Danmark skal stå i
forhold til sparekassens værdigrundlag, personale politik
og beredskabsplaner på forretningskritiske områder.
Sikringspolitikken tager sigte mod det fremadrettede
sikkerhedsarbejde og implementeres løbende i forbin-
delse med etablering, ombygning og renovering af fi-
lialer. Formålet med sikringspolitikken er at opbygge og
fastholde et sikringsniveau, der beskytter spare kassen
mod kriminelle handlinger og dermed beskytter med-
arbejdere mod overgreb, der kan medføre fysiske skader
eller psykiske lidelser. Sikringsforanstaltninger skal have
en præventiv effekt, minimere tab og skader, der kan
påvirke den daglige drift.
Direktionsinstruks
Direktionsinstruksen for Sparekassen Danmark beskriver
direktionens opgaver og ansvar, herunder overordnet
ledelsesinstruks. Direktionen skal varetage den dag-
lige ledelse af sparekassen i overensstemmelse med
gældende lovgivning, herunder selskabsloven, lov om
finansiel virksomhed, lov om værdipapirhandel, samt
den vedtagne forretningsmodel og de politikker, som
bestyrelsen har godkendt. Derudover skal direktionen
følge de retningslinjer og anvisninger, som er givet af
bestyrelsen, både skriftligt og mundtligt.
Vederlagspolitik
Vederlagspolitikken fra Sparekassen Danmark har til
formål at fastsætte retningslinjer for tildeling af veder-
lag, der fremmer sund og effektiv risikostyring uden at
tilskynde til overdreven risikotagning. Politikken sikrer,
at vederlag er i overensstemmelse med sparekassens
forretningsstrategi, værdier, langsigtede interesser og
bæredygtighed. Den indeholder også foranstaltninger til
at afværge interessekonflikter og sikrer, at den samlede
variable løn ikke udhuler sparekassens kapitalgrundlag.
I politikken fremgår det at sparekassen ikke er afhæn-
gig af salgsmål, som kunne bringe en kunde i tvivl om
spare kassens incitament og/eller uafhængighed i forhold
til den rådgivning, der gives. Således opererer spare-
kassen heller ikke med aflønningsafhængige KPI’er på
bæredygtighedsområdet.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
72
Whistleblowerordning
Sparekassens whistleblowerordning giver ansatte mu-
lighed for anonym og sikker rapportering af uregelmæs-
sigheder. Ordningen beskytter mod repressalier og sikrer
fortrolig og professionel behandling af sager, som under
-
støtter høje etiske standarder og åben kommunikation.
Politik for nøglemedarbejdere
Sparekassen Danmarks politik for nøglemedarbejdere
har til formål at sikre, at der i ledelsen er taget stilling
til, hvordan man skal agere, hvis sparekassen mister en
eller flere nøglemedarbejdere. Politikken opstiller ret-
ningslinjer, der kan minimere risikoen for, at sparekassen
kommer i en situation, hvor flere nøglemedarbejdere
forlader sparekassen samtidigt.
Politik for mangfoldighed i bestyrelsen
Sparekassen Danmarks politik for mangfoldighed i
bestyrelsen har til formål at fremme den nødvendige
mangfoldighed i bestyrelsen. Politikken angiver, hvilke
kvalifikationer og kompetencer der er relevante ved
valg af medlemmer til bestyrelsen, og lægger vægt på
forskellighed i kompetencer og baggrunde, herunder
faglighed, erhvervserfaring, køn og alder.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
Alle medarbejdere i
sparekassen har mulighed
for at benytte sparekassens
whistleblowerordning.
73
S1-6 Sparekassen Danmarks arbejdsstyrke
Medarbejdertyper 2024
Kvinde Mand Andet Ikke oplyst Antal i alt
Ansatte (FTE) 762 730 - - 1.492
Fastansatte (FTE) 714 693 - - 1.407
Midlertidigt ansatte (FTE) 44 35 - - 79
Fuldtidsansatte (FTE) 532 675 - - 1.207
Deltidsansatte (FTE) 182 18 - - 200
Ansatte med ikke-garanterede timer(FTE) 4 2 - - 6
Sparekassen Danmark registrerer alene medarbejdernes juridiske køn baseret på CPR-oplysninger. Vi anerkender og
respekterer, at kønsidentitet kan være mere nuanceret end den juridiske registrering, men af hensyn til medarbejdernes
privatliv foretager sparekassen ikke yderligere kønsdifferentieret registrering. Derved er er kategorien 'andet' ikke relevant.
Kønsfordeling 2024
Køn Antal ansatte Procentuelt
Mænd 784 47
Kvinder 869 53
Andet - -
Ikke-rapporteret - -
I alt 1.653 100
Medarbejderomsætningshastighed
Antal ansatte, der har forladt virksomheden Medarbejderomsætningshastighed
148 9,22
Af de fratrådte ansatte udgør antallet af studiemedhjælpere og timelønnede i alt 53 ansatte,
hvilket påvirker medarbejdernes omsætningshastighed.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
74
S1-2 Dialog og engagement
med egen arbejdsstyrke
ESRS 2 - SBM-2 - S1
Sparekassen anerkender vigtigheden af dialog som en
central faktor for at skabe et godt arbejdsmiljø. Vi har klare
ledelsesprincipper og målrettede lederudviklingspakker
for at understøtte en stærk og ansvarlig ledelseskultur.
Et stærkt samarbejde mellem ledere og medarbejdere
er fundamentalt for at understøtte en arbejdsplads i
kontinuerlig udvikling.
Medarbejderne har flere muligheder for at påvirke ar-
bejdspladsen, blandt andet gennem deltagelse i Sam-
arbejdsudvalget (SU), Arbejdsmiljøudvalget (AMU) eller
som medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem (MAB). Her
kan medarbejdere bidrage som tillidsrepræsentanter,
arbejdsmiljørepræsentanter eller medarbejdervalgte
bestyrelsesmedlemmer. Der afholdes møde i SU og AMU
minimum fire gange om året.
En tæt og åben dialog mellem ledere og medarbejdere
prioriteres højt i det daglige arbejde. Dialogen styrkes
yderligere gennem årlige engagementsmålinger (MTU),
der giver værdifuld indsigt i medarbejdertrivsel og arbejds-
pladskultur. Derudover afholdes regelmæssige 1:1-sam-
taler mellem leder og medarbejder, typisk én gang om
måneden. Disse samtaler skaber en ramme for konstruktiv
feedback, identificering af udviklingsbehov og en fælles
drøftelse af, hvordan sparekassen bedst kan understøtte
medarbejderens faglige og personlige udvikling.
Arbejdsmiljøorganisation og Arbejdsmiljøudvalg
Arbejdsmiljøorganisationen (AMO) i Sparekassen Dan-
mark sikrer, at alle ansattes arbejdsmiljø- og sundheds-
forhold er i orden. Arbejdsmiljøudvalget (AMU) arbejder
for at skabe et trygt, sikkert og sundt arbejdsmiljø gen-
nem samarbejde mellem arbejdsgiver, arbejdsledere
og øvrige medarbejdere. Organisationens opgaver in-
kluderer beskyttelse af medarbejderne, forebyggelse af
risici, planlægning af sikkerheds- og sundhedsarbejde
og kontrol af arbejdsforhold.
Samarbejdsudvalg
Samarbejdsudvalgets primære formål er at engagere
flest mulige medarbejdere i det daglige samarbejde og
sikre gode arbejds- og beskæftigelsesforhold. Udvalget
arbejder for at øge medarbejdernes tryghed, trivsel og
udvikling samt deres interesse i forbedring af spare-
kassens drift. Samarbejdsudvalget består af otte repræ-
sentanter: fire repræsentanter fra direktion og ledelse
samt fire repræsentanter fra medarbejderne.
Tillidsrepræsentanter
Sparekassen Danmark har 19 tillidsrepræsentanter, som
spiller en central rolle i dialogen mellem medarbej-
dere og ledelse. Tillidsrepræsentanterne har til opgave
at sikre en åben og konstruktiv kommunikation om
medarbejdernes behov og perspektiver, hvilket styrker
samarbejdet og engagementet i organisationen. Deres
indsats er en vigtig del af sparekassens fokus på trivsel
og et inkluderende arbejdsmiljø.
Medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen
Sparekassen Danmark har medarbejderrepræsentation i
bestyrelsen, hvilket sikrer, at medarbejdernes interesser
bliver repræsenteret på ledelsesniveau. De medarbejder-
valgte medlemmer deltager i bestyrelsesmøder og bi-
drager til beslutningsprocesserne.
Medarbejderudviklingssamtale og 1:1
Sparekassen prioriterer løbende dialog om medarbej-
dernes faglige og personlige udvikling. Medarbejder-
udviklingssamtaler (MUS) afholdes som minimum hvert
andet år med fokus på den enkeltes kompetencer og
udviklingsmuligheder.
Derudover gennemføres 1:1-samtaler cirka en gang om
måneden. Disse samtaler har til formål at give løbende
feedback, følge op på udviklingsmål og imødekomme
medarbejderens behov. Samtalerne understøtter enga-
gement, mening i arbejdet, personlig og faglig udvikling
samt trivsel i hverdagen.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
75
Medarbejdertrivsel i Sparekassen Danmark
Sparekassen gennemfører årligt en engagements måling
blandt alle medarbejdere og hvert tredje år en arbejds-
pladsvurdering (APV). Begge undersøgelser udføres med
anonyme besvarelser for at sikre ærlige og troværdige
svar. Engagementsmålingen er en central del af spare-
kassens strategi for at fremme medarbejdertrivsel og
engagement. Resultaterne anvendes til at identificere
forbedringsområder og styrke arbejdskulturen yderligere.
S1-5 Målsætning
Sparekassen Danmark har opnået sin målsætning om at
være blandt Top 25 % af sammenlignelige virksomheder i
den finansielle sektor inden for arbejdsglæde og værdier.
Derudover befinder sparekassen sig blandt de øverste
10 % inden for arbejdsglæde og loyalitet.
Arbejdsmiljøudvalget, samarbejdsudvalget og HR sam-
arbejder med Ennova om at udarbejde en relevant og
kvalitetsorienteret spørgeramme, som danner grundlag
for engagementsmålingen. Spørgeskemaet udsendes til
alle medarbejdere, og besvarelserne er anonyme.
Engagementsmålingen viser en fortsat positiv udvikling
på alle tre parametre, og sparekassen arbejder målrettet
på yderligere forbedringer på tværs af organisationen.
Resultaterne præsenteres for bestyrelsen, arbejdsmiljø-
udvalget, samarbejdsudvalget og HR, hvor identificerede
tendenser og indsatsområder drøftes og prioriteres.
S1-9 Mangfoldighed og diversitet
Målsætning for diversitet og mangfoldighed
Sparekassens diversitetspolitik fastsætter kvantitative mål
for kønsfordelingen i bestyrelsen og på øvrige ledelses-
niveauer. Bestyrelsen gennemgår årligt politikken for at
justere målene og sikre en løbende udvikling.
I forbindelse med ændringen af bestyrelsens sammen-
sætning i 2024 er antallet af repræsentantskabsvalgte
eller udpegede medlemmer blevet reduceret fra 13 til ni,
og antallet af medarbejdervalgte medlemmer er blevet
reduceret fra seks til fire.
For at sikre en balanceret kønsrepræsentation har besty-
relsen fastsat et måltal for den repræsentantskabsvalgte
bestyrelsessammensætning. Målet er, at andelen af det
underrepræsenterede køn skal udgøre mellem 37,5 %
og 50,0 % senest efter marts 2026.
Derudover er der fastlagt et mål om, at mindst 21 % af
det underrepræsenterede køn skal være repræsenteret
på øvrige ledelsesniveauer inden udgangen af 2026.
Engagementsmåling i Sparekassen Danmark
Index 100
92 % svarprocent
Arbejdsglæde
83
+4
Loyalitet
88
+1
Værdier
90
+2
Engagement
Medarbejderengagement
Mål gennem hele strategiperioden
Top 25 % i branchen på medarbejderengagement
(Arbejdsglæde og loyalitet)
Realiseret i 2024:
Top 10 %
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
76
Definitionen af "øvrige ledelse" i CSRD inkluderer personer med reference til direktionen. I ledelsesberetningen er
definitionen derimod baseret på personaleansvar, hvilket medfører forskelle i de oplyste tal mellem de to tabeller.
Medarbejdere i aldersgruppen 30-50 år udgør 44 % af den samlede medarbejderstab i Sparekassen Danmark.
Sparekassen har ikke fastsat en specifik målsætning for aldersdiversitet, men anerkender værdien af en
arbejdsstyrke, der repræsenterer forskellige aldersgrupper. Diversiteten bidrager til et dynamisk arbejdsmiljø
med en bred vifte af erfaringer og perspektiver.
Aldersfordeling
Alder Under 30 år 30-50-årige Over 50 år
Antal 344 727 582
Heraf kvinder 175 381 313
Heraf mænd 169 346 269
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
Øverste ledelsesorgan
Direktion og øvrig ledelse
Kønsfordelingen i antal og procentdel på
topledelsesniveau i Sparekassen Danmark 2024
Bestyrelse
Samlet antal
Procentdel af underrepræsenteret køn
Måltal i procent
Tidspunkt for opfyldelse af måltal
Antal i gruppen
Procentdel af
underrepræsenteret køn,
inklusive medarbejdervalgte
bestyrelsesmedlemmer
Procentdel af
underrepræsenteret køn,
eksklusive medarbejdervalgte
bestyrelsesmedlemmer
Måltal i procent
Tidspunkt for opfyldelse
af måltal
9
8 %
11 %
37,5 - 50,0
2026
48
17 %
21
2026
77
S1-11 Social beskyttelse
I sparekassen lægger vi vægt på, at alle medarbejdere
føler sig trygge og har gode forhold både på og uden
for arbejdspladsen. Vi tilbyder en række fordele til vores
medarbejdere, herunder sundhedsforsikring, tandfor-
sikring og gruppelivsforsikring. Flere detaljer om med-
arbejderfordele og vilkår som ferie, sygdom, barsel og
afspadsering findes i sparekassens medarbejderhåndbog.
Alle sparekassens medarbejdere er ansat i Danmark og
omfattes af den danske arbejdsmarkedsmodel, som
balancerer fleksibilitet for arbejdsgivere og vilkår for
medarbejdere. Derudover er alle ansatte dækket af Stan-
dardoverenskomsten indgået med Finansforbundet, der
sikrer deres rettigheder og sociale beskyttelse.
S1-13 Uddannelse og
Kompetenceudvikling
Som led i vores strategi har vi et tæt samarbejde med
Finanssektorens Uddannelsescenter, hvilket giver os
en unik mulighed for at påvirke udbuddet af relevante
udviklingsforløb og bidrage til fremtidens kompetence-
udvikling. Vi tilbyder alle medarbejdere adgang til kurser
og uddannelsesaktiviteter gennem Finanssektorens Ud-
dannelsescenter samt hos andre relevante udbydere.
Vi arbejder løbende på at styrke vores dataindsamling
inden for området, men har desværre på nuværende
tidspunkt ikke mulighed for at rapportere på specifikke
målinger af antallet af uddannelsestimer.
I 2025 vil Sparekassen Danmark implementere initiativer
for at sikre en præcis registrering af uddannelsestimer,
hvilket vil gøre det muligt at opgøre data korrekt og
opnå en kønsfordeling i rapporteringen fremadrettet.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
Organisationen Indhold
Bestyrelse og direktion ESG-bestyrelsestemadag med indsigt i lovgivning og
regler på området.
Status på områdets udvikling i sparekassen og retningen
for sparekassens ESG-strategi.
Faciliteret af både Finanssektorens Uddannelsescenter og
sparekassen.
Bestyrelse, direktion og ESG-styregruppen ESG-uddannelse for bestyrelse og styregruppedeltagere.
ESG-lovgivning, ESG-strategi, ESG-risiko, muligheder og
ansvar.
Faciliteret af Finanssektorens Uddannelsescenter.
Boligrådgivere ESG-relaterede risici og muligheder på bygningsområdet.
Faciliteret af Totalkredit og sparekassen.
Sparekassen har i 2024 tilrettelagt følgende
ESG-uddannelsesprogrammer
Uddannelsesaktivitet i 2024 Timer (Dokumenteret) Timer (Skøn) Timer i alt
Finanssektorens Uddannelsescenter 21.988 21.988
Certificeringer og kompetenceprøver 16.000 16.000
ESG-uddannelse 1.245 1.245
Intern lederuddannelse 8.000 8.000
Kundeservice og kundemedarbejdere i front 2.850 2.850
Akademi og HD-uddannelser 6.750 6.750
Øvrige regionale læringsforløb 4.412 4.412
Uddannelsesaktiviteter i alt 39.233 22.012 61.245
Gennemsnit pr. medarbejder 24 13 37
78
Indikatorer for balancen mellem arbejdsliv og privatliv Enhed 2024
Medarbejdere berettiget til familierelateret orlov % 100
Kønsfordeling
Kvindelige medarbejdere, der har benyttet sig af familierelateret orlov % 2,60
Mandlige medarbejdere, der har benyttet sig af familierelateret orlov % 3,63
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
ESG-uddannelse
For at integrere ESG i strategiske beslutninger investerede
Sparekassen Danmark i 2024 målrettet i uddannelse af
bestyrelse, direktion og medarbejdere. Denne opkvalifi-
cering sikrer, at bæredygtighed og socialt ansvar forank-
res i hele organisationen og understøtter sparekassens
langsigtede arbejde.
Fra 2024 registreres ESG-uddannelse systematisk, her-
under medarbejdernes deltagelse i kurser, konferencer
og interne forløb med eksterne oplægsholdere. ESG-
afdelingens deltagelse i ERFA-grupper og webinarer
indgår ikke fuldt ud i opgørelsen, men udgør en væsentlig
del af tidsanvendelsen.
Effekten af interne uddannelser evalueres gennem tests,
spørgeskemaer eller praktisk implementering af ESG-
principper. I 2024 blev der samlet anvendt 1.245 timer
på ESG-relateret kompetenceudvikling.
Certificeringer og Kompetenceprøver
I den finansielle sektor stilles der krav om certificerin-
ger og kompetenceprøver inden for områder som AML,
bolig finansiering, cyberrisici, GDPR, IDD og investering.
For at imødekomme disse krav har sparekassen i 2024
haft stort fokus på, at ledere og medarbejdere gennem-
fører de nødvendige certificeringer og kompetence-
prøver, der er relevante for deres stillinger.
Certificeringerne gennemføres via værktøjet Viden-
Barometer. I 2024 har medarbejderne anvendt mere end
16.000 timer på certificerings- og kompetenceforløb.
MUS-samtaler og Løbende Evaluering
Regelmæssige evalueringer er en vigtig del af vores
tilgang til medarbejderudvikling. Alle medarbejdere
inviteres til MUS-samtaler mindst hvert andet år. Hvis
medarbejder eller leder vurderer, at der er behov for
hyppigere samtaler, kan dette aftales individuelt.
Som supplement til MUS-samtaler gennemføres må-
nedlige 1:1-samtaler mellem ledere og medarbejdere.
Disse samtaler bruges til at evaluere resultater, vurdere
kompetencer og identificere udviklingsbehov.
S1-15 Balance mellem
arbejdsliv og privatliv
I sparekassen tror vi på, at en sund balance mellem ar-
bejds- og privatliv er afgørende for vores medarbejderes
trivsel. Derfor har vi iværksat forskellige initiativer, der
giver mulighed for fleksible arbejdstider og hjemmear-
bejde for de medarbejdergrupper, hvor det er muligt.
I Sparekassen Danmark
skaber vi sammen
arbejdsdage med god
balance mellem arbejds-
og privatlivet.
79
S1-16 Vederlag
I sparekassen er det en central værdi, at medarbejdere,
der udfører samme type arbejde, aflønnes retfærdigt,
uanset køn eller baggrund. Vi udarbejder årligt en køns-
opdelt lønstatistik for sammenlignelige medarbejder-
kategorier for at sikre ligeløn og identificere eventuelle
uretfærdige forskelle.
Indikatorer for vederlag, herunder lønforskelle og samlet aflønning Enhed 2024
Lønforskel mellem køn % 21,57
Årlig vederlagsratio Ratio 10,04
Lønforskellen mellem kvinder og mænd i spare kassen
er beregnet som et samlet gennemsnit på tværs af
alle stillingskategorier og niveauer. Den rapporterede
lønforskel er resultatet af en forholdsvis lav diversitet i
ledelseslagene samt en relativt høj andel kvinder i de
laveste lønnede medarbejdergrupper, mens et flertal
af de specialiserede og højtlønnede funktioner i spare-
kassen bestrides af mænd.
Lønforskellen mellem kvinder og mænd er udelukkende
udregnet i forhold til køn. I rapporteringen er der således
ikke taget højde for hverken anciennitet, funktioner eller
kompetencer, som er vigtige faktorer for at sikre lige løn
for arbejde af samme art eller samme værdi.
Vi udarbejder årligt en kønsopdelt lønstatistik for at
sikre ligeløn og identificere eventuelle uforklarlige og
uretfærdige forskelle. HR-afdelingen har suppleret disse
statistikker med mere dybdegående analyser i sammen
-
lignelige medarbejderkategorier for at få et nuanceret
billede af lønforskellene. Disse analyser har i høj grad
reduceret de uforklarlige lønforskelle. Med de nye regler
om løngennemsigtighed skærpes fokus yderligere på
retfærdig aflønning.
S1-3 Klagemekanismer
Sparekassen Danmark har implementeret en række
processer og initiativer for at forebygge og håndtere
negative påvirkninger for medarbejderne og sikre et
sundt og trygt arbejdsmiljø. Disse tiltag er beskrevet
neden for i oplysningskrav S1-4. Sparekassen har etableret
klare retningslinjer for håndtering af uhensigtsmæssig
adfærd, som understøttes af e-learning-moduler, der
hjælper medarbejderne med at forebygge og håndtere
krænkende handlinger.
Medarbejderne har flere kanaler til rådighed for at ud-
trykke bekymringer og deltage i dialoger om arbejds-
miljøet. Afdelinger kan anvende dialogkort fra Arbejdstil-
synet til at diskutere og definere grænser for krænkende
adfærd, og engagementsmålinger samt arbejdsplads-
vurderinger (APV) giver medarbejderne mulighed for
anonymt at dele deres holdninger og oplevelser.
Hvis en medarbejder oplever uregelmæssigheder eller
ønsker at forblive anonym, kan whistleblowerordningen
benyttes. Denne ordning giver medarbejderne mulighed
for at indberette uacceptabel adfærd, ulovlige forhold
eller andre uregelmæssigheder uden frygt for negative
konsekvenser. Whistleblowerordningen fremmer åben-
hed og gennemsigtighed ved at give uhindret adgang
til at rapportere bekymringer.
Sparekassen vurderer løbende effektiviteten af disse
processer og kanaler. Medarbejderne opfordres til at
give feedback og deltage i dialoger for at sikre, at deres
bekymringer bliver hørt og håndteret effektivt. Sam tidig
er der indført politikker, der beskytter personer, der an-
vender disse kanaler, mod repressalier.
Disse processer og kanaler er udviklet med henblik
på at sikre, at medarbejderne i Sparekassen Danmark
har de nødvendige værktøjer og støtte til at håndtere
negative påvirkninger samt trygt og effektivt udtrykke
deres bekymringer
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
80
S1-4 Vores initiativer til at skabe
et sundt arbejdsmiljø
Sparekassen Danmark prioriterer at skabe en arbejds-
plads, hvor medarbejderne oplever balance mellem
arbejdsliv og privatliv, og hvor trivsel er en central del
af virksomhedskulturen. Vi anerkender, at både interne
og eksterne faktorer kan påvirke medarbejdernes trivsel
og engagement. Derfor arbejder vi systematisk med at
sikre, at medarbejderne understøttes gennem ressourcer,
målrettede tiltag og veldefinerede processer. De konkrete
tiltag er nærmere beskrevet nedenfor.
Når en medarbejder oplever udfordringer, håndteres
dette i et tillidsfuldt samarbejde mellem medarbejder,
leder og HR. Vi stræber efter at skabe en inkluderende
arbejdsplads, hvor det enkelte individ trives, og hvor
fællesskabet styrkes.
Ressourcer til støtte og udvikling
Sparekassen Danmark har etableret en række
ressourcer for at sikre medarbejdernes trivsel og
styrke arbejdsmiljøet:
Sundhed & Trivselsteam: Et dedikeret team af
HR-konsulenter med fokus på trivsel og sundhed.
Trivselsambassadører: Omkring 130 ambassadører,
fordelt på alle afdelinger, som fremmer trivsel lokalt.
Arbejdsmiljøudvalg: Med repræsentanter fra både
medarbejdere og ledelse for at sikre et sikkert
arbejdsmiljø.
Samarbejdsudvalg (SUB): En platform for dialog og
samarbejde mellem medarbejdere og ledelse.
Personaleforening: Understøtter sociale og faglige
initiativer, der fremmer trivsel og fællesskab.
Forebyggende tiltag og indsatser
Vi har implementeret en række konkrete tiltag,
der imødekommer forskellige behov blandt
medarbejderne:
Fleksibilitet og hjemmearbejde: Fleksible
arbejdstider og rammer for hjemmearbejde, der
tilgodeser balancen mellem arbejde og privatliv.
Livsfasespecifikke løsninger: Individuelle løsninger
tilpasset livssituationer som ungdom, børnefamilieliv
og seniorliv.
Udviklingssamtaler (MUS og LUS): Fokus på
personlig og faglig udvikling for medarbejdere
og ledere.
Sundhedsordninger: Via AP Pension tilbyder
vi AP Care, sundheds- og tandforsikring samt
ulykkesforsikring.
Trivselsfremmende aktiviteter: Foredrag om trivsel,
ergonomi- og helbredsinitiativer som ”Slip stolen” og
vaccinationsprogrammer.
Misbrugsforebyggelse: Politikker for forebyggelse
og håndtering af misbrug af rusmidler, alkohol og
rygning.
Sociale og faglige netværk: Personaleforeningen
og tillidsvalgte (TR, SUB, AMO m.fl.) skaber rammer
for samarbejde og fællesskab.
Medarbejdergoder: Indbefatter frihed til
uddannelse og kurser, funktionsbeskrivelser og
netværksdeltagelse m.m.
Overholdelse af lovgivning: Vi arbejder inden
for rammerne af Arbejdsmiljøloven, EU-regler,
Funktionærloven og gældende overenskomster.
Systematiske processer til
håndtering og forbedring
Vi anvender en struktureret og datadrevet tilgang til at
overvåge og forbedre medarbejdernes trivsel:
Engagementsmålinger: Årlige undersøgelser for
at evaluere medarbejdernes trivsel og identificere
forbedringsområder.
Arbejdspladsvurderinger (APV): Regelmæssige
vurderinger af arbejdsmiljøet, senest gennemført i
2023.
Håndtering af arbejdsskader: Samlet rapportering
for analyse og forebyggelse.
Kriseberedskabsplan: Opdateret i 2024 for at skabe
tydelighed om roller og ansvar i nødsituationer.
Sygefraværsopfølgning: Overvågning af sygefravær
og mistrivsel for at sikre tidlig indsats.
Forebyggelse og håndtering af krænkelser: Klare
politikker og procedurer, understøttet af en anonym
whistleblowerordning.
S1-17 Hændelser i
egen arbejdsstyrke
Vi har i løbet af 2024 ikke haft sager vedrørende uhen-
sigtsmæssig adfærd.
Der er i øjeblikket én sag under behandling - ved spare-
kassens forsikringsselskab - som blev anmeldt som en
mulig arbejdsskade i november 2023.
Sideløbende med forsikringselskabets vurdering og
undersøgelse af sagen, har sparekassen løbende op-
følgningssamtaler med den berørte medarbejder om
genoptagelse af sit job i sparekassen.
Sparekassen har en klar beredskabsplan til håndtering af
diskrimination og krænkende adfærd. Ved en indberet-
ning aktiverer HR-afdelingen beredskabet og involverer
relevante parter, herunder ledelsen og tillidsrepræsen-
tanten, for at sikre en hurtig og professionel håndtering.
Den berørte medarbejder modtager den nødvendige
støtte, og der lægges stor vægt på diskretion for at be-
skytte vedkommendes trivsel og tryghed.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
81
Vi styrker udvikling i
det lokale erhvervsliv
Vi finansierer
lokale drømme
Vi er lokale tæt på dig
Vi er en attraktiv
lokal arbejdsplads
Vi bidrager til
bosætning og
lokal udvikling
Vi skaber
trivsel og liv i
lokalområdet
Vi har ingen aktionærer og støtter
lokalt via sponsorater og fonde
Vi vil gøre
en forskel for
vores kunder,
hinanden og vores
lokalsamfund
S3 Berørte samfund
Sparekassen Danmarks vision er at være en lokal og nærværende finansiel partner, der
tilbyder attraktive vilkår og produkter til sine interessenter.
Vores mission er at støtte mennesker, virksomheder og lokalsamfund i at opfylde deres
drømme og realisere deres potentiale gennem ansvarlig og værdiskabende rådgivning.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
82
Sparekassen Danmarks samspil
med lokalsamfundet
ESRS 2 – SBM-2 – S3
Sparekassen Danmarks forretningsmodel har til formål
at levere tryg, kompetent og personlig rådgivning, hvor
fokus på bæredygtighed og samfundsansvar er centralt.
Samtidig vægtes økonomisk ansvarlighed og langsigtet
værdiskabelse højt, hvilket sikrer en balanceret og frem-
tidsorienteret tilgang til vores kunders behov.
Geografisk tilgængelighed
Sparekassen har sit primære markedsområde i Danmark.
Kunderne har adgang til personlig rådgivning gennem
sparekassens afdelinger, hvor der er fokus på at tilbyde
en bred vifte af finansielle produkter, der er gennem-
skuelige og tilpasset kundernes behov.
Helkundeforhold
Sparekassen tilstræber at skabe helkundeforhold, hvor
kunderne vælger sparekassen som deres primære fi-
nansielle partner til størstedelen af deres behov. Dette
gælder både privat- og erhvervskunder, herunder land-
brugskunder. Ved at skabe helkundeforhold lægger
sparekassen vægt på at opbygge tætte og langvarige
relationer baseret på tillid og gensidig værdi.
Bæredygtighed og Samfundsansvar
Samfundsansvar er en del af vores værdigrundlag og
strategi, og vi ønsker, at dette skal kunne ses i handlinger
og holdninger i hele organisationen. Dette omfatter også
rådgivning og finansiering, hvor kunderne oplyses om
muligheder for bæredygtige investeringer.
Ingen finansiering af højrisikosektorer
Vores engagement i bæredygtighed indebærer, at spare-
kassen aktivt fravælger finansiering af højrisikosektorer
såsom våbenindustrien, atomkraft, sexindustrien og
kryptovalutaer. Selvom dette kan medføre et fravalg af er-
hvervskunder inden for disse områder, prioriterer vi etisk
ansvarlighed som en central del af vores værdigrundlag.
Digitalisering
Der arbejdes kontinuerligt på at styrke relationen til kun-
derne via digitale platforme som mobilbank, hvilket giver
nemmere adgang til sparekassens produkter og tjenester.
Vi tilbyder vores kunder at holde
møde, når og hvor det passer dem.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
83
Påvirkning, risiko eller mulighed for Berørte samfund
ESRS 2 – SBM-3 – S3
Emner
Lån og
finansiering
til landbrugs-
sektoren
Finansiering
af lokale
virksomheder
Påvirkning, risiko
eller muligheder
Negativ
Påvirkning
(aktuel)
Muligheder
Værdikæde
Nedstrøm
Egen aktivitet
Beskrivelse
Sparekassen arbejder konti-
nuerligt på at minimere de
negative eekter af vores
udlåns- og investeringsakti-
viteter i landbrugssektoren.
Vores tilgang er at balancere
ansvarlig kreditgivning med
en robust risikostyringspolitik
Sparekassen finansierer lo
-
kale virksomheder, der bidra-
ger til vækst i lokalsamfundet,
hvilket er med til at give mu-
ligheder for øget forretning.
Forventet
tidshorisont
Mellem
Mellem
Forventet
finansiel virkning
-
Finansiel stilling
Samfundsøkonomiske, sociale og kulturelle rettigheder
S3-4 Sparekassen Danmarks
bidrag til lokalsamfundet
Det er en del af sparekassens forretningsstrategi at støtte
lokale ildsjæle og deres initiativer. Sparekassen ønsker
at fremme lokal udvikling gennem støtte til projekter,
hvor positive påvirkninger ses via sponsorater til idræts-
foreninger, fremme af erhvervsnetværk og foreninger.
Medarbejderne inddrages ligeledes aktivt i denne indsats
og medvirker herved til at udvikle de lokale potentialer
og samarbejder.
Lokale foreninger og klubber
Udover de professionelle sportsklubber støtter Spare-
kassen Danmark de lokale foreninger og klubber, der
bidrager til at gøre lokalområderne attraktive at bo og
leve i. Dette inkluderer sponsorater til foreninger, klubber
og fællesskaber, der gør en positiv forskel i de enkelte
lokalsamfund.
Sparekassen Danmark har i 2024 ydet sponsorater for
37.292.062 kroner.
Landsdækkende foreninger
Sparekassen har et forpligtende samarbejde med DGI
Nordjylland om digitalisering af foreningsarbejdet. Spare-
kassen har tillige et samarbejde med DGI og Vejle Kom-
mune om Landsstævnet i Vejle i 2025, hvor fokus er de
frivillige, lokale foreningsildsjæle, som sikrer, at Lands-
stævnet kan gennemføres
Foreningsservice i Sparekassen Danmark
Sparekassen Danmark tilbyder en løsning, der hjælper
foreninger med at navigere i administrative opgaver, så
de kan fokusere på deres kerneaktiviteter og engage-
ment i lokalsamfundet.
En specialiseret afdeling i Kundeservice yder assistance
til alle spørgsmål relateret til foreningens engagement
i sparekassen.
Som foreningskunde har man gratis adgang til Unioo, en
digital platform, der gør det nemt og enkelt at administrere
medlemmer, referater og andre administrative opgaver.
Platformen sikrer, at bestyrelsens arbejde og kommuni-
kationen mellem bestyrelsesmedlemmerne er fuldt ud
i overensstemmelse med GDPR-reglerne.
Sparekassen Danmark har pr. 31. december 2024 6.541
foreningskunder.
Lokale erhvervsforeninger
Sparekassen Danmark arbejder sammen med lokale
erhvervsforeninger for at fremme økonomisk vækst og
udvikling.
Lokale møder med global betydning
Sparekassen deltager som sponsor ved et folkeligt natur
-
møde og bidrager derfor indirekte til at fremme debatten
om natur og miljø i og udenfor lokalområdet.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
Den forventede finansielle påvirkning vil udelukkende omfatte sparekassens væsentligste finansielle IRO’er.
Finansiel stilling: Værdi af Sparekassen Danmarks aktiver
84
Leverandører
Sparekassen har et samarbejde med mange leverandører.
Vi ser gerne samarbejde med lokale leverandører, da vi
ønsker at investere i både lokalsamfundene og virksom-
hedernes fremtid. Det sikrer alle en økonomisk udvikling
og skaber gensidige fordele for alle parter.
Bygninger og lokaler stilles til
rådighed af sparekassen
Lokaler tilhørende sparekassen er tilgængelige for lokale
møder, og herved sikres ikke blot et lokalt samlingssted,
men også bæredygtighed pga. optimeringen af den
udvidede bygningsudnyttelse.
Uddannelse
2024 har 18 medarbejdere i sparekassen påbegyndt ud-
dannelsen som Økosystemfacilitator. Denne uddannelse
introducerer en ny og innovativ rolle for pengeinstitutter,
der skal bidrage til at fremme lokal vækst. Økosystem-
facilitatorernes arbejde fokuserer på at identificere poten-
tialer for vækst i lokalsamfundet og facilitere samarbejde
mellem relevante aktører for at realisere disse muligheder.
Vi forventer løbende at identificere nye muligheder i
både eksisterende og nye samarbejder i 2025, udover
de tiltag, der er beskrevet under Sparekassen Danmarks
bidrag til lokalsamfundet
Kundeundersøgelse om Samfundsansvar
og Lokalsamfundsengagement
I 2024 gennemførte Sparekassen Danmark en kunde-
undersøgelse for at evaluere kundernes opfattelse af
vores samfundsansvar og engagement i lokalsamfundet.
Resultaterne, der er baseret på målinger foretaget af
EPSI, viser, at:
• 74 % af kunderne er enige i udsagnet om, at
Sparekassen Danmark tager et samfundsansvar.
• 81 % af kunderne oplever, at Sparekassen Danmark
aktivt bidrager til at skabe aktiviteter og udvikle
lokalområder.
Vigtigt at skabe aktiviteter og udvikle samfund
mål 2027: index 80
Skaber aktivitet og udvikler lokalsamfund
Mål 2027: indeks 83
3
Sparekassen Danmark Privat
Lokal/samfund
Spredning på vigtighed
Note: Dem der svarer 1-4 på spørgsmålet om "Det er vigtigt for mig..." kategoriseres som "Ikke vigtigt", 5-7 som "Neutral" og 8-10 som "Vigtigt".
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
Lokal forankring
Vigtigt at skabe aktiviteter og udvikle lokalsamfundet
Mål 2027: Indeks 80
Realiseret 2024: Indeks 77
Skaber aktivitet og udvikler lokalsamfundet
Mål 2027: Indeks 83
Realiseret 2024: Indeks 81
85
S3-1 Politikker vedrørende
berørte samfund
Sparekassens vedtægter sikrer gennemsigtighed og
dialog med relevante interessenter, hvilket skaber an-
svarlighed i beslutningsprocesserne. For at styrke dette
yderligere har sparekassen besluttet at udarbejde en
selvstændig politik for menneskerettigheder, herunder et
etisk kodeks for samarbejdet med det omkring liggende
samfund i 2025.
Kreditpolitik
Sparekassen Danmarks kreditpolitik har fokus på at redu-
cere de negative konsekvenser for det omkringliggende
samfund og samtidig udnytte de muligheder, der opstår
ved at styrke samfundsansvar. Politikken sigter mod at
styrke erhvervs kunders incitament til at minimere de-
res negative påvirkning på samfundet, herunder kunder
inden for landbruget, som har en betydelig indvirkning
på lokalsamfundet.
Det væsentlige i forhold til vores kreditvurdering er at
analysere alle forhold i virksomheden, herunder sam-
fundsansvar, der kan få betydning for virksomhedens
overlevelsesevne på kort eller lang sigt.
Forretningsmodel
Vi ønsker at arbejde kontinuerligt med minimering
af negative effekter fra vores forretning på udlån og
investering, men ikke på bekostninger af vores kredit-
og risikopolitik.
Vi ønsker ikke ud fra et overordnet ESG-synspunkt på
forhånd at afvise kunder inden for en bestemt branche
eller et forretningsområde. Vi tror på, at dialog med
kunden om forretningsstrategi og ESG-innovation er
den bedste måde at sikre en langsigtet bæredygtig ud-
vikling af samfundet. Vores forretningsstrategi bygger
på langvarige relationer til vores kunder, hvorfor vi ser
os som en naturlig sparringspartner i kundernes forret-
ningsstrategi, herunder også deres ESG-indsats.
S3-2 Dialog med berørte samfund
Repræsentantskabet udgør sparekassens øverste myn-
dighed og spiller en central rolle i at sikre dialog og
samarbejde med de samfund, vi påvirker.
I perioden 2024-2027 består repræsentantskabet af 108
medlemmer, hvoraf 80 er valgt af garanterne, og 28 ud-
peges af 10 af Sparekassen Danmark Fondene. Denne
sammensætning sikrer en bred repræsentation af geo-
grafiske områder og synspunkter fra vores interessenter.
Repræsentantskabet har væsentlige rettigheder, der un-
derstøtter sparekassens mål om at være tæt forbundet
med lokalsamfundene.
S3-3 Klagemekanismer
Repræsentantskabets rettigheder omfatter:
• Ret til at repræsentere: Medlemmer har ret til
at repræsentere kundernes interesser og sikre, at
sparekassens handlinger er i overensstemmelse
med vedtægter og politikker.
• Ret til indsigt: Medlemmer af repræsentantskabet
har ret til at få indsigt i sparekassens økonomiske
forhold, strategier og operationelle aktiviteter for at
kunne træffe informerede beslutninger.
• Ret til at stemme: Repræsentantskabet har
stemmeret ved møder, hvilket giver dem mulighed
for at påvirke væsentlige beslutninger om
sparekassens drift og politikker.
• Ret til at foreslå: Repræsentantskabet har ret til
at foreslå ændringer eller nye initiativer, der kan
forbedre sparekassens services og governance.
• Ret til at klage: Repræsentantskabet kan fremføre
klager eller bekymringer om sparekassens ledelse
eller operationer og kræve, at disse bliver behandlet.
Derudover har pressen adgang til repræsentantskabsmø-
derne, hvilket bidrager til gennemsigtighed og sikrer, at
interessenterne kan følge med i beslutningsprocesserne.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
86
Påvirkning, risiko eller muligheder for forbrugere og slutbrugere
ESRS 2 – SBM-3 – S4
Emner
Informationsrelaterede indvirkninger på forbrugere og/eller slutbrugere
Beskyttelse af
personfølsomme
kundeoplysninger
Påvirkning, risici
eller muligheder
Negativ påvirkning
(Potentiel)
Værdikæde
Nedstrøm
Forventet
tids horisont
Kort
Beskrivelse
Sparekassen Danmark
arbejder aktivt for at beskytte
personfølsomme oplysninger
mod datalæk. Et brud kan
have betydelige konsekvenser
for både sparekassen og
forbrugeren.
S4 Forbrugere og slutbrugere
Sparekassen Danmark betjener 357.581 kunder, og det
er derfor afgørende at sikre tryghed, tilgængelighed og
gode forhold for vores kunder og slutbrugere.
Sparekassen Danmarks samspil
med forbrugere og slutbrugere
ESRS 2 – SBM-2 – S4
Sparekassen har vedtaget en politik for ESG & Samfunds-
ansvar, der sætter rammen for vores arbejde på området.
Denne politik er forankret i vores lokale tilstedeværelse
og integreret i vores forretningsmodel, ejerskab og drift.
Som en aktiv aktør i de lokalsamfund, hvor vi opererer,
bidrager vi gennem sponsorater og engagement, der
understøtter lokale initiativer. Samfundsansvar er en
kerneværdi i vores strategi og værdigrundlag, hvilket
afspejles i vores handlinger og holdninger på tværs af
organisationen. Det medfører et særligt ansvar for vores
ansatte, hvor alle handler efter vores politikker.
Ud fra et overordnet ESG-perspektiv ønsker vi ikke på
forhånd at udelukke kunder inden for specifikke bran-
cher eller forretningsområder. Vi stiller dog krav til visse
brancher gennem vores kreditpolitik. Vi tror på, at en kon-
struktiv dialog om forretningsstrategi og ESG-innovation
er den mest effektive vej til at fremme en langsigtet,
bæredygtig udvikling i samfundet.
Vores forretningsstrategi bygger på langvarige relatio-
ner med vores kunder, og vi ser os selv som en naturlig
sparringspartner i deres strategiske udvikling – herunder
også deres indsats inden for ESG.
S4-1 Politikker vedrørende
forbrugere og slutbrugere
Det er betydningsfuldt for vores forretning, at vi sikrer
tryghed, tilgængelighed og gode forhold for vores kunder
og slutbrugere. Sparekassen Danmark har 357.581 kun-
der, hvoraf 108.157 er garanter. Derfor har Sparekassen
Danmark flere politikker, som skal sikre, at vi håndterer
vores samspil med vores kundeforhold og slutbrugere
bedst muligt.
Igennem politikkerne sikres det, at sparekassen over-
holder FN’s vejledende principper om erhvervslivet og
menneskerettigheder samt ILO og OECD’s vejledninger.
Sparekassen har i 2024 ikke udarbejdet en selvstændig
politik for menneskerettigheder. Vores holdninger og
forpligtelse til at respektere menneskerettigheder på
tværs af vores aktiviteter indgår i sparekassens Politik
for integration af bæredygtighedsrisici og Leverandør-
politik. Sparekassen Danmark har ikke været involveret
i tilfælde for manglende overholdelse af konventioner
eller menneskerettigheder.
Bilag 2 specificerer ansvarsfordelingen for de pågæl-
dende politikker samt omfanget af disse politikker.
Politikker og retningslinjer for behandling
personoplysninger
Sparekassen Danmark har flere interne politikker og
retningslinjer for behandling af personoplysninger ved-
rørende kunder, samarbejdspartnere og medarbejdere.
Overordnet skal vores politikker sikre, at alle data be-
handles i overensstemmelse med gældende lovgivning
og de fastsatte interne politikker herunder:
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
Gennem kvalificeret rådgivning understøtter vi vores kunder i at træffe de rette økonomiske valg og finde de mest passende
finansielle løsninger. Vi fungerer som både vidensbase og sparringspartner, der hjælper kunderne med at navigere i deres
finansielle beslutninger. Vores mål er at sikre, at de har den nødvendige indsigt og information til at træffe velovervejede og
informerede valg. For yderligere information henvises der til S4-2 og S4-4.
87
Politik for behandling af personoplysninger
Politikken beskriver, hvordan Sparekassen Danmark
indsamler og behandler personoplysninger.
Privatlivspolitik
Information om, hvordan personoplysninger behandles.
Politikker og retningslinjer for
dataopbevaring og dataoverførsel
For sparekassen handler dataetik om at sikre, at indsam-
ling, brug og behandling af data foregår på en ansvarlig
måde, der respekterer kundernes rettigheder og sam-
fundets forventninger til vores ansvarlighed. Politikker
og retningslinjerne er beskrevet i:
Politik for dataetik
Politikken beskriver, hvordan spare kassen arbejder
med dataetik og dataanvendelse.
Politikker vedr. sikkerheds -
foranstaltninger og it-risikostyring
Sparekassen er som finansielt institut klassificeret
som samfundskritisk infrastruktur, hvorfor vi skal
arbejde med høje sikkerhedsforanstaltninger og
it-risikostyring for at beskytte data, systemer og
infrastruktur mod potentielle trusler og sårbarheder.
Vores nøglepolitikker på området fremgår her:
Politik for it-risikostyring
Beskriver rammerne for beskyttelse af it-relaterede
ressourcer.
Politik for it-sikkerhed
Sikrer rammerne for beskyttelse af
it-relaterede ressourcer.
Politikker vedr. produktbeskyttelse
og potentiel interessekonflikt
Det er vigtigt for vores kunders tillid, at vores
produkter og rådgivning sker i deres bedste interesser.
De overordnede rammer for dette arbejde fremgår af:
Politik for produktudvikling,
produktgodkendelse og produktstyring
Understøtter kundernes interesser og sparekassens
forretningsstrategi.
Politik for interessekonflikt
Identificerer forhold, der kan føre til
interessekonflikter.
I Sparekassen Danmark har vi politikker og processer,
der skal beskytte vores systemer og kundernes data.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
88
S4-2 Tilgængelighed i
Sparekassen Danmark
Synlighed over for vores kunder og omverdenen er et
afgørende element i Sparekassen Danmarks strategi. Vi
er fysisk til stede på 63 adresser i Danmark, primært i
Nord- og Midtjylland.
Som en del af vores strategi har vi udviklet et tilgæn-
gelighedskoncept, som udgør et centralt strategispor.
Dette koncept omfatter flere initiativer, der skal sikre, at
vi forbliver tilgængelige for vores kunder og styrker vores
relationer i de lokalsamfund, hvor vi opererer.
Formål og Værdier
Sparekassen Danmark har forpligtet sig til samfundsan-
svar og lokal udvikling. Disse værdier er grundlaget for
vores tilgængelighed og fleksibilitet.
Tilgængelighedskoncept
Sparekassen Danmark har udviklet et
tilgængelighedskoncept, der fokuserer på både
kunder og medarbejdere. Dette koncept omfatter:
• Helhedsrådgivning: At tilbyde rådgivning, der tager
højde for kundernes samlede behov
• Proaktiv kundedialog: En kontaktstrategi, der sikrer
opsøgende og relevant dialog med kunderne
• Kundeservice: En stærk kundeservicekultur, hvor
medarbejderne er tilgængelige og klar til at hjælpe
• Fleksibilitet: Fordi sparekassen ønsker at tilbyde
fleksible mødetidspunkter og -steder med
kunderne, der samtidig tilgodeser medarbejdernes
balance mellem arbejde og fritid
• Intern tilgængelighed: For at styrke samarbejde og
viden internt i organisationen.
Kundetilfredshed og tilgængelighed
Kundetilfredshed er en central del af Sparekassen
Danmarks strategi, hvor tilgængelighed måles
gennem forskellige parametre, herunder:
• Hvor nemt det er at kontakte pengeinstituttet – her
synes 80 % af privatkunderne, at det er nemt at
være kunde i sparekassen.
• Hvor hurtigt, der svares på henvendelser – her
svarer 85 % af privatkunderne, at de oplever, at de
får hurtige svar.
2
Sparekassen Danmark Privat
Kontakt med Sparekassen Danmark
Fulgte sparekassen op på kontakten?Kundetilfredshed splittet på om kunderne har været i kontakt med os
Andel af kunderne, der har været i kontakt
med sparekassen det seneste år
Sparekassen Danmark Privat
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
89
Sparekassens kundeservice har ansat 50 medarbejdere,
der besvarer opkald alle hverdage fra 8-20 og i weeken-
der fra 8-18. I Kundeservice er der i perioden fra den 1.
januar 2024 til den 31. december 2024 besvaret 317.607
opkald fordelt således:
Kunde Antal kald
Foreningskunder 6.661
Netbank support 55.872
Private og erhvervskunder 255.074
I alt 317.607
S4-3 Klagemekanismer
Sparekassen Danmark har etableret en omfattende klage-
procedure for at sikre hurtig og effektiv behandling af
klager. Når en kunde indgiver en klage, behandles den i
første omgang af kundens rådgiver eller afdelingsleder. I
tilfælde af principielle eller økonomisk betydelige klager
involveres den klageansvarlige. Der kvitteres skriftligt for
modtagelsen af klagen inden for tre bankdage.
Kunder kan indgive klager via flere kanaler, herunder
direkte til deres rådgiver, afdelingsleder eller gennem EU-
Kommissionens online klageportal. Hvis en kunde ikke er
tilfreds med klagebehandlingen, kan klagen videre føres
til Det Finansielle Ankenævn.
Klageadgangen er tydeligt kommunikeret gennem spare-
kassens forretningsbetingelser, klagevejledning på hjem-
mesiden og direkte besked ved opsigelse af kundeforhold
eller behandling af kortindsigelser. Den juridiske afde-
ling overvåger klagebehandlingen for at sikre korrekt
og rettidig håndtering. Alle klager registreres i en log
og rapporteres årligt til direktionen og Finanstilsynet.
Effektiviteten af klageprocessen evalueres løbende og
forbedres baseret på erfaringer og feedback.
Hurtig og effektiv klagebehandling er en central del af
Sparekassen Danmarks indsats for at opretholde kun-
dernes tillid.
Det samlede antal klager indikerer, at sparekassens klage-
procedure fungerer, og at vores kunder har kendskab
til processen. I 2024 modtog sparekassen 136 klager.
Heraf fik kunderne helt eller delvist medhold i 11,76 % af
klagerne. Kun et mindre antal klager bliver videreført til
Det finansielle ankenævn, hvilket vi ser som udtryk for,
at forbrugerne har tillid til vores klagebehandling. Det
finansielle ankenævn har i de afgørelser der er truffet i
2024 anerkendt sparekassens forretningsførelse, hvor-
med ingen af vores kunder har fået medhold i deres klage.
1
Sparekassen Danmark Privat
Nemt at være kunde i Sparekassen Danmark
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
90
S4-4 Tiltag
Personfølsomme kundeoplysninger er fundamentale
for driften af et pengeinstitut, og et datalæk kan have
alvorlige konsekvenser for kundernes privatliv samt øge
risikoen for økonomisk misbrug og digital svindel. Spare-
kassen Danmark anerkender denne risiko og har derfor
implementeret robuste sikkerhedsforanstaltninger samt
klare procedurer, der beskriver, hvordan både kunder
og rådgivere skal agere i tilfælde af svindel. Dette sikrer
hurtig handling og effektiv beskyttelse af kundernes
økonomiske interesser.
Sparekassen Danmark sikrer, at alle kundedata håndteres i
fuld overensstemmelse med gældende GDPR-lovgivning.
For at styrke beskyttelsen af kundernes privatliv og data
afholder sparekassen årligt trænings- og uddannelses-
forløb i databeskyttelse og ansvarlig datahåndtering for
alle medarbejdere.
Derudover leveres alle produkter og tjenester med tydelig
og omfattende information, der inkluderer essentielle
detaljer om renter, gebyrer, vilkår og risici. Dette giver
kunderne et solidt grundlag for at forstå og anvende
produkterne korrekt og informeret.
For at beskytte kunderne mod misbrug og mindske ri-
sikoen for svindel og anden økonomisk kriminalitet har
Sparekassen Danmark løbende fokus på at informere og
advare kunderne.
Beredskabsplaner:
I Sparekassen Danmark vægter vi it- og persondatasikker-
hed højt. Vi har etableret faste procedurer til hånd tering
af persondatabrud og arbejder aktivt med cyber- og
informationssikkerhed for at beskytte både vores for-
retning og kunder. Dette inkluderer løbende træning af
medarbejdere, udvikling og implementering af politikker
og forretningsgange samt detaljerede beredskabsplaner,
der minimerer risici.
S4-5 Målsætning for forbrugere
og slutbrugere
Sparekassen Danmark har ikke fastsat kvantitative mål-
sætninger for forbrugere og slutbrugere i relation til den
identificerede IRO. Dog foretages der løbende opfølgning
og intern rapportering inden for kompetenceudvikling,
databeskyttelse og produktopfølgning.
Sparekassen har implementeret en række it-politikker,
der er udviklet til at sikre et højt niveau af it-sikkerhed og
sikre overholdelse af gældende lovgivningskrav
Sparekassen Danmark arbejder strategisk på at styrke
kundeoplevelsen. For at måle og forstå kundernes til-
fredshed samarbejder vi med EPSI, der årligt gennemfører
en omfattende undersøgelse af forbrugernes oplevelser.
Den seneste måling viser, at 87 % af kunderne oplever
sparekassens medarbejdere som kompetente. Kundetil-
fredshedsundersøgelsen (KTU) bruges til at identificere
både aktuelle og potentielle negative påvirkninger for
forbrugere og slutbrugere. Disse resultater er nærmere
beskrevet i afsnittet om tilgængelighed i Sparekassen
Danmark (S4-2).
Bestyrelsen gennemgår og evaluerer undersøgelsens
resultater én gang årligt for at sikre, at sparekassens
strategier fortsat understøtter kundernes behov og for-
ventninger. Derudover modtager vi årligt tusindvis af
kommentarer fra kunderne, som bruges aktivt til at skabe
indsigt i deres oplevelser. Ved løbende at lytte og handle
på denne feedback arbejder vi målrettet på at forbedre
vores services og styrke relationen til vores kunder
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
91
Anvendt regnskabspraksis
for sociale oplysninger
Arbejdsstyrken er angivet i fuldtidsækvivalenter (FTE)
pr. 31. december 2024 og opgjort efter den kontrakt-
aftalte arbejdstid.
Midlertidigt ansatte omfatter primært studiemedhjæl-
pere og øvrige yngre medarbejdere ansat i periode
med sabbatår. Alle studiemedhjælpere og yngre med-
arbejdere er garanteret minimum otte timer ugentligt
og i en tidsbegrænset periode på max. 24 måneder. I
kategorien er også medregnet et mindre antal vikari-
erende medarbejdere.
Antallet af ansatte med ikke-garanterede timer er op-
gjort efter det samlede antal arbejdede timer i året, der
rapporteres for.
Kønsfordeling
Kønsfordelingen opgøres baseret på antallet af beskæf-
tigede medarbejdere. Kønnet opgøres via CPR-nummer.
Medarbejderomsætningshastighed
Antal fratrådte personer er opgjort i procent i forhold til
det gennemsnitlige antal ansatte personer pr. 1. januar
og antal ansatte personer pr. 31. december.
Aldersfordeling:
Opgøres via balancetal pr 31. december 2024 og omfat-
ter antallet af personer i hver aldersgruppe i forhold til
det samlede antal beskæftigede.
Medarbejdere på familierelateret orlov
Andelen af medarbejdere, der har benyttet familierelate-
ret orlov, opgøres som en procentdel af det samlede antal
medarbejdere i perioden. Alle medarbejdere er jf. dansk
lovgivning berettiget til at holde familierelateret orlov
Lønforskel mellem køn
Den kønsbestemte lønforskel opgøres som forskellen
mellem det gennemsnitslige bruttotimelønsniveau for
kvindelige og mandlige ansatte. Forskellen udtrykkes i
procent af det gennemsnitlige lønniveau for mandlige
ansatte.
Årlig vederlagsratio
Den samlede årlige vederlagsratio opgøres som forholdet
mellem den højest betalte medarbejders samlede årlige
vederlag og medianen af det samlede årlige vederlag for
alle øvrige ansatte. (Ekskl. den højest lønnede person).
Engagementsmåling
Både top 25 % og top 10 % er beregnet efter samme me-
tode, men med forskellige skæringspunkter. De bench-
marks, der præsenteres, er baseret på resultater fra
virksomheder i den finansielle sektor. Resultaterne for
de to ”top-in-class”-kategorier (10 % og 25 %) angiver
den nedre grænse for at være blandt de bedste virksom-
heder inden for det pågældende spørgsmål eller indeks.
Dette betyder også, at forskellige virksomheder kan være
repræsenteret i resultaterne for eksempelvis arbejds-
glæde og loyalitet, da scoren varierer på tværs af indeks.
Et resultat på 80 angiver, at de bedste virksomheder
scorer 80 eller derover på den pågældende dimension.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Sociale oplysninger
92
Ledelsesoplysninger
ESRS 1 Afsnit
ESRS 2 – IRO-1 – G1 Proces for dobbelt væsentlighedsanalysen .................. 49
ESRS 2 – SBM-3 – G1 Påvirkning, risiko eller mulighed for virksomhedsadfærd ......93
ESRS 2 – GOV-1 – G1 Administrations-, tilsyns- og ledelsesorganernes rolle ....... 95
G1-1 Politikker for virksomhedsadfærd og virksomhedskultur ...... 96
G1-3 Forsvarsprincipper .........................................97
IRO-2
93
Emner
Virksomhedskultur
God skik
Hvidvask
It-sikkerhed
og data-
beskyttelse
Enheds specifikke oplysninger
Ansvarlig
udlånspraksis
Påvirkning,
risiko eller
muligheder
Risiko
Risiko
Risiko
Risiko
Værdikæde
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Egen aktivitet
Beskrivelse
Manglende effektiv indsats
mod korruption, bestikkelse og
finansiel kriminalitet kan udfordre
sparekassens troværdighed og
ansvarlighed. Reglerne om god
skik skal sikre forbrugerbeskyttelse
og garantere, at der udelukkende
sælges produkter i kundens
bedste interesse. Hvis Sparekassen
Danmark ikke lever op til
gældende regler og retningslinjer,
kan det føre til tab af kundernes
tillid, som er afgørende for en sund
forretningsmodel.
Manglende effektiv bekæmpelse
af hvidvask indebærer risici
for sparekassen. Sparekassen
Danmarks kunder kan miste
tilliden til os, hvis vi ikke lever op
til vores ansvar og forpligtelser
i indsatsen mod finansiel
kriminalitet.
Sparekassen Danmark kan risikere
væsentlige økonomiske tab og
betydelig skade på sit omdømme
som følge af cyberangreb eller sik-
kerhedsbrud i håndteringen af data.
Sparekassen Danmark påvirker
miljøet og samfundet gennem
finansiering af kundernes
aktiviteter. ESG-faktorer kan
have en betydelig indvirkning
på værdien af de aktiver, der
finansieres, hvilket gør det
afgørende at integrere ESG-risici
i vurderingen af sikkerheder. En
mangelfuld håndtering af disse
risici kan medføre økonomiske tab
for sparekassen
Forventet
tidshorisont
Kort
Mellem
Kort
Kort
Forventet
finansiel
virkning
Finansielt
resultat
Finansielt
resultat
Finansielt
resultat
Finansielt
resultat /
Finansiel
stilling
G1 Virksomhedsadfærd
Påvirkning, risiko eller mulighed for
virksomhedsadfærd
ESRS 2 - SBM-3 - G1
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Ledelsesoplysninger
94
Ansvarlig
udlånspraksis
Ansvarlig
udlånspraksis
Ansvarlig
investerings-
praksis
Risiko
Negativ
påvirkning
(Aktuel)
Negativ
påvirkning
(Aktuel)
Egen aktivitet
Nedstrøm
Nedstrøm
I henhold til Taksonomifor-
ordningens artikel 8 er
sparekassen forpligtet til at
rapportere, hvordan og i hvilket
omfang vores aktiviteter er
forbundet med økonomiske
aktiviteter, der er miljømæssigt
bæredygtige. Vi arbejder
løbende på at sikre overholdelse
af disse krav og integrere
bæredygtighedsprincipper i
vores forretningsstrategi og
beslutningsprocesser.
Når Sparekassen Danmark yder
lån til kunder i specifikke sektorer
eller geografiske områder, er der
en risiko for, at finansieringen
kan bidrage til væsentlige
negative miljømæssige, sociale
eller governance-relaterede
påvirkninger.
Ved at give sparekassens kunder
mulighed for at investere i
produkter inden for bestemte
sektorer eller geografiske områder
kan der opstå en risiko for, at
sparekassen indirekte bidrager til
negative påvirkninger på miljø,
sociale forhold eller governance-
relaterede forhold.
Kort
Kort
Kort
Finansielt
resultat
-
-
Den forventede finansielle påvirkning vil udelukkende omfatte sparekassens væsentligste finansielle IRO’er.
Finansielle resultat: Sparekassens resultatopgørelse. Finansiel stilling: Værdi af Sparekassen Danmarks aktiver
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Ledelsesoplysninger
95
Administrations-, tilsyns- og
ledelsesorganernes rolle
ESRS 2 – GOV-1 – G1
Bestyrelsens rolle og kompetenceprofil
Bestyrelsens overordnede ansvar er fastlagt i bekendt-
gørelse om ledelse og styring af pengeinstitutter, der
er udstedt i henhold til Lov om finansiel virksomhed. I
henhold til denne bekendtgørelse skal bestyrelsen vare-
tage den strategiske ledelse og overordnede beslutnings-
tagning for Sparekassen Danmark. Dette indebærer, at
bestyrelsen besidder en række kollektive kompetencer,
som er nødvendige for at kunne udføre sine opgaver på
en effektiv og ansvarlig måde.
Direktionens opgaver og ansvar
Direktionen har ansvaret for den daglige ledelse af spa-
rekassen i overensstemmelse med gældende lovgivning,
herunder selskabsloven, Lov om Finansiel Virksomhed,
Lov om Værdipapirhandel. Ledelsen sker inden for ram-
merne af sparekassens forretningsmodel, bestyrelsens
vedtagne politikker samt de retningslinjer og anvisninger,
som bestyrelsen har fastsat.
Derudover skal direktionen sikre, at sparekassen lever
op til kravene i bekendtgørelsen om ledelse og styring
af pengeinstitutter og implementere bestyrelsens be-
slutninger i den daglige drift. Direktionen har desuden
det overordnede ansvar for, at sparekassen alene træffer
dispositioner, hvor risici og konsekvenser kan vurderes
tilstrækkeligt af ledelsen og relevante medarbejdere.
Bestyrelsens kollektive kompetencer
Bestyrelsen i Sparekassen Danmark sammensættes på
en måde, der sikrer, at følgende kvalifikationer og kom-
petencer er til stede:
• Ledelseskompetence: Erfaring med ledelse,
strategiudvikling, risikostyring, eksekvering og
kontrol af beslutninger.
• Bestyrelseskompetence: Erfaring med
bestyrelsesarbejde, forståelse for og viden om
bestyrelsens rolle og ansvar.
• Forretningskompetence: Evnen til at omsætte
strategiske ideer til konkrete forretningsmuligheder
og -resultater.
• Økonomikompetence: Evne til at forstå og analysere
økonomiske forhold og resultater.
• Faglig kompetence: Kendskab til den finansielle
sektor, herunder indsigt i konkurrencen og de
dynamikker, der præger markedet.
• Almen kompetence: Indsigt i samfundsforhold,
erhvervslivet generelt og brancheniveauet for den
finansielle sektor.
• Øvrige kompetencer: Personlige egenskaber som
integritet, analytisk sans, organisatoriske evner,
samt evnen til at opbygge et bredt netværk og være
engageret i bankens arbejde.
• Bestyrelsen er sammensat for at sikre,
at der er en bred vifte af kompetencer og
erfaringer blandt medlemmerne, hvilket bidrager
til den strategiske ledelse og beslutningstagning i
Sparekassen Danmark.
Krav fra Finanstilsynet
I overensstemmelse med Finanstilsynets krav skal besty-
relsen i Sparekassen Danmark opfylde visse specifikke
kompetencekrav. Dette omfatter:
• Erhvervskompetencer inden for landbrug,
ejendomshandel, jura, regnskab/revision samt
erfaring med ledelse af større virksomhed.
• Et medlem af bestyrelsen skal have ledelseserfaring
fra en relevant finansiel virksomhed, hvilket sikrer
en grundig forståelse af de forhold og rammer, der
er nødvendige for drift af en finansiel virksomhed af
Sparekassen Danmarks størrelse.
Nye direktionsmedlemmer skal godkendes af Finans-
tilsynet og opfylde kravene i Fit & Proper-vurderingen.
Kompetenceudvikling
Bestyrelsen i Sparekassen Danmark arbejder løbende
på at udvikle sine kompetencer og opdatere sin viden.
Dette sker blandt andet gennem selvevaluering, hvor
eventuelle kompetencegab identificeres, og på baggrund
af denne evaluering fastsættes der en uddannelsesplan
for bestyrelsen. Uddannelsesplanen sikrer, at bestyrel-
sens medlemmer løbende ajourfører deres viden, så de
er klædt på til at håndtere de krav og udfordringer, som
bestyrelsen står overfor, både på eksisterende områder
og på nye områder som f.eks. ESG.
Uddannelsen tilbydes internt eller eksternt afhængigt af
behovet, og bestyrelsens medlemmer har også mulig-
hed for at deltage i ekstern uddannelse for at opnå nye
kompetencer eller forbedre eksisterende færdigheder.
Flere oplysninger om administrations-, tilsyns- og
ledelses organernes rolle findes under afsnittet Orga-
nisering (GOV-1) og inddragelse af ledelsen (GOV-2).
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Ledelsesoplysninger
96
G1-1 Politikker for virksomhedsadfærd
og virksomhedskultur
Sparekassen Danmark har implementeret en række
politikker og retningslinjer for at understøtte god forret-
ningsadfærd og virksomhedskultur. De funktioner, der
primært kan være udsat for korruption og bestikkelse,
er de kundevendte funktioner. Derfor har sparekassen
opbygget et betydeligt netværk af kompenserende for-
anstaltninger, der skal forebygge og håndtere potentielle
uregelmæssigheder. Bilag 2 specificerer ansvarsfor-
delingen for de pågældende politikker samt omfanget
af disse politikker
Sparekassen Danmark sikrer en sund virksomhedskultur
ved at fremme åben kommunikation og beslutningspro-
cesser, der tilskynder bred inddragelse af synspunkter.
Medarbejdere kan henvende sig til ledelsen uden frygt for
repressalier, og der er klare principper for acceptabel og
uacceptabel adfærd, herunder screening af straffeattester
og løbende opdatering om regler for GDPR, it-sikkerhed,
hvidvask mv. Derudover anvender sparekassen systema-
tiske medarbejder- og kundetilfredshedsanalyser som en
løbende proces til at vurdere og forbedre arbejdsmiljøet
og kundeoplevelsen. Det er vigtigt for sparekassen, at
den adfærd, som vi forventer af vores ledelse og med-
arbejdere, kommunikeres jævnligt, og at der kan være
en åben dialog om, hvilken adfærd vi tolererer.
Politik for sund virksomhedskultur
I henhold til sparekassens politik for sund virksomheds-
kultur er bestikkelse, korruption og misinformation af
kunder uforeneligt med ansættelse i sparekassen.
Af sparekassens politik for sund virksomhedskultur frem-
går det også tydeligt, at sparekassen skal understøtte en
virksomhedskultur, der fremmer, at medarbejderne har
sunde værdier, herunder at de tør sige fra overfor både
ledelse og kunder.
Whistleblowerpolitik
Sparekassen Danmark har implementeret en Whistle-
blowerordning, der giver medarbejdere mulighed for ano-
nymt at indberette alvorlige forseelser som bestikkelse,
korruption og insiderhandel. Whistleblower politikken
fastlægger klare rammer for ordningen og sikrer, at
indberetninger behandles fortroligt og professionelt.
Indberetninger modtages af en autoriseret person, som
bekræfter modtagelsen inden for syv dage og giver
feedback inden for tre måneder. Behandlingen af indbe-
retninger er underlagt dokumenterede procedurer, der
sikrer kontrol og fortrolighed, hvor kun personer med
en saglig begrundelse har adgang til sagens indhold.
For at beskytte whistleblowere garanterer politikken,
at ingen udsættes for repressalier, og anonymitet samt
fortrolighed omkring whistleblowerens identitet opret-
holdes. Der er også etableret procedurer for opfølgning
på indberetninger.
Sparekassens ansvarlige for whistleblowerordningen
kan, i samarbejde med formanden for revisionsudvalget,
beslutte, om der er behov for intern eller ekstern assi-
stance til at håndtere en given indberetning.
Uddannelse og obligatoriske træningsprogrammer
Sparekassen Danmark sikrer, at alle medarbejdere gen-
nemgår obligatorisk træning og løbende opdatering af
deres viden inden for centrale områder som AML, cyber-
risici og GDPR. Træningen er planlagt i faste intervaller og
tilpasses medarbejdernes specifikke arbejdsopgaver for
at sikre relevans og effektivitet. Sparekassen har målret-
tet og specialiseret denne træning, så alle medarbejdere
aktivt forholder sig til risikoen for at blive misbrugt til
datatyveri, hvidvask og terrorfinansiering.
Politikker for
Enhedsspecefikke oplysninger
Politik for integration af bæredygtighedsrisici
I vores Politik for bæredygtighedsrisici er de overord-
nede rammer for Sparekassen Danmarks arbejde med
aktivt ejerskab fastlagt. I Sparekassen Danmark udvælger
vi vores samarbejdspartnere og produktleverandører
pa investeringsområdet, f.eks. investeringsforeninger,
blandt mange kriterier også ud fra et kriterie om, at vo-
res kunders formuer kan investeres ansvarligt og med
et bæredygtigt aftryk. Et af fokuspunkterne er bl.a., at
samarbejdspartneren via aktivt ejerskab understøtter
udvikling og langsigtet værdiskabelse i de selskaber,
der investeres i.
Kreditpolitik
Sparekassen ønsker at bidrage til øget bæredygtighed og
grøn omstilling, herunder via rådgivning og produktud-
bud at yde et bidrag til, at kunderne vælger bæredygtige
løsninger, når det giver mening for den enkelte.
For yderligere beskrivelse af sparekassens kreditpolitik
henvises til oplysningskrav E1-2.
Markedsrisikopolitik
Sparekassen ønsker at bidrage til ansvarlige investeringer.
Miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici indgår
som vigtige parametre ved indgåelse af positioner. De
samme parametre skal indgået i den løbende pleje og
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Ledelsesoplysninger
97
vurdering af sparekassens beholdning af værdi papirer.
Derfor ønsker sparekassen at investere i grønne ob-
ligationer som en del af den samlede obligationsbe-
holdning for at understøtte samfundets finansiering af
grønne og bæredygtige projekter. Af samme årsag må
der i sparekassens egenbeholdning ikke investeres i
selskaber, som for eksempel agerer indenfor våben- el-
ler tobaksindustri eller i stater, som ikke lever op til FN’s
Menneskerettighedserklæring.
Målsætningen er en robust portefølje bestående overve-
jende af likvide obligationer og i mindre omfang øvrige
obligationer, aktier, investeringsbeviser, kapitalforenings-
beviser mv. Der tilstræbes en fornuftig spredning for at
sikre en tilfredsstillende diversifikation.
G1-3 Forsvarsprincipper
Sparekassen arbejder efter princippet med tre forsvars-
linjer i forhold til bekæmpelse af korruption og bestik-
kelse mv.:
1) Første forsvarslinje omfatter foranstaltninger udført
af medarbejderne i den daglige drift og de interne
kontroller af udførslen.
2) Anden forsvarslinje består af sparekassens
Risikostyrings-og Compliancefunktion, der
vurderer, om foranstaltningerne er effektive og
betryggende.
3) Tredje forsvarslinje består af sparekassens
uafhængige interne revision, der er ansat af og
refererer til bestyrelsen.
I henhold til sparekassens politik for sund virksomheds-
kultur er bestikkelse, korruption og misinformation af
kunder uforeneligt med ansættelse i sparekassen.
Sparekassen har forretningsgange til at undgå afhæn-
gighedsforhold, interessekonflikter og inhabilitet udløst
af gaver, invitationer og andre fordele, medarbejdere kan
blive tilbudt af kunder og samarbejdspartnere.
Sparekassen har ligeledes forretningsgange for uddeling
af gaver, rente- og gebyrafvigelser til kunderne.
Sparekassen har efter direktionens bedste overbevisning
ikke været involveret i hverken korruption eller bestik-
kelse i 2024.
Sparekassen har på nuværende tidspunkt ingen spe-
cifikke træningsprogrammer målrettet korruption og
bestikkelse. Implementeringen af sådanne programmer
er planlagt til opstart i 2025
Whistleblowerordning
For sparekassen er det helt afgørende, at der fra alle sider
er tillid til vores organisation og til den måde, vi driver
vores pengeinstitut på. Derfor er det vigtigt for os, at vi
har en sund virksomhedskultur, hvor alle frit kan ytre
sig, hvis man oplever uregelmæssigheder, uacceptabel
adfærd eller ulovlige forhold i sparekassen, uden at den
pågældende skal frygte for negative konsekvenser af
en sådan ytring.
Sparekassen forpligter sig til at tage alle indberetninger
alvorligt.
Alle medarbejdere i sparekassen kan benytte whistle-
blowerordningen, og der kan både indberettes om for-
hold vedrørende medarbejdere og ledelsesmedlemmer.
Der kan ligeledes indberettes om forhold, der ikke kan
henføres til en enkelt person.
Whistleblowerordningen er let tilgængelig for medar-
bejderne via sparekassens Intranet.
Sparekassens medarbejdere kan - uafhængigt af spare
-
kassens whistleblowerordning – også anvende Finans-
tilsynets whistleblowerordning, som giver mulighed for at
indberette overtrædelser eller potentielle overtrædelser
af den finansielle regulering eller Datatilsynets whistle-
blowerordning, hvor der er mulighed for at indberette
forskellige overtrædelser af EU-retten, alvorlige lovover-
trædelser og andre alvorlige forhold.
Screening af straffeattester
Sparekassen har en proces for screening af straffeattester
for ledelse og medarbejdere.
Sparekassens retningslinjer og procedurer på området
er med til at sikre, at der:
• altid sker fremvisning af straffeattester ved
nyansættelser, uanset funktion
• for særlige medarbejdergrupper fremvises
straffeattester med et fast interval (årligt)
• for øvrige medarbejdere sker en løbende
stikprøvekontrol.
Derudover har ledelse og medarbejdere en forpligtelse til at
meddele sparekassen det, hvis de senere måtte få en plettet
straffeattest, hvilket kan få ansættelsesretlige konsekvenser.
Følgende medarbejdergrupper er omfattet af den årlige
screening (fremvisning):
• Nøglepersoner jf. Lov om Finansiel Virksomhed §64 c
• Sparekassens væsentlige risikotagere
• Alle medarbejdere i: AML & Fraud, Compliance,
Intern kontrol, Intern Revision og Juridisk afdeling
Retningslinjerne gælder i øvrigt uanset ansættelsesfor-
holdets varighed.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Ledelsesoplysninger
98
Bilag
Bilag 1 Offentliggørelse af væsentlighedsvurderingens
behandlede emner i direktion og bestyrelse i 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Bilag 2 Politikker vedtaget til håndtering af væsentlige
bæredygtighedsspørgsmål ....................................... 101
Bilag 3 Liste over datapunkter i tværgående og emnespecifikke
standarder, der stammer fra anden EU-Lovgivning (Appendix B) ..... 104
Bilag 4 Taksonomiforordning .....................................106
Taksonomiforordningen (Bilag VI), Skema nr. 0:
Sammenfatning af KPI’er.
Taksonomiforordningen (Bilag VI), Skema nr. 1:
Aktiver, der indgår i beregningen af GAR baseret på omsætning
Taksonomiforordningen (Bilag VI), Skema nr. 2: GAR
– Sektoroplysninger baseret på omsætning.
Taksonomiforordningen (Bilag VI), Skema nr. 3: KPI
for GAR i beholdningen baseret på omsætning.
Taksonomiforordningen (Bilag VI), Skema nr. 4: KPI
for GAR i strømmen baseret på omsætning.
Taksonomiforordningen (Bilag VI), Skema nr. 4: KPI
for GAR i strømmen baseret på CapEx.
Taksonomiforordningen (Bilag VI), Skema nr. 5: KPI
for beholdninger for ikke-balanceførte eksponeringer
baseret på omsætning.
Taksonomiforordningen (Bilag VI), Skema nr. 5: KPI for strømme
for ikke-balanceførte eksponeringer baseret på omsætning.
Taksonomiforordningen (Bilag XII), Skema 1 Atom-
og fossilgasrelaterede aktiviteter.
99
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 1
ESRS - område Information om væsentligste IRO ér behandlet i
2024
Rapporteringsmodtagere Rapporteringsejere Kommunikationsvej Dato
E1 Klimaændringere Orientering om fremlæggelse af
udledningsintensiteter for udlån og investeringer
Risikoudvalg og Bestyrelse ESG ansvarlig Skriftlig rapport og referat 19.1.2024
E1 Klimaændringere Orientering vedr. Taksonomirapportering og
overgangsordning, offentliggørelsesskemaer, og
tekniske screeningskriterier
Risikoudvalg og Bestyrelse ESG ansvarlig Skriftlig rapport og referat 19.1.2024
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESRS - område Information om væsentligste IRO ér behandlet i
2024
Rapporteringsmodtagere Rapporteringsejere Kommunikationsvej Dato
S1
Egen arbejdsstyrke
S1 ESG -Direktionsansvarlige
Egen arbejdsstyrke ESG ansvarlig
S1 ESG -Direktionsansvarlige
Egen arbejdsstyrke ESG ansvarlig
S1 ESG ansvarlig
Egen arbejdsstyrke
S1 ESG -Direktionsansvarlige
Egen arbejdsstyrke ESG ansvarlig
S1 ESG -Direktionsansvarlige
Egen arbejdsstyrke ESG ansvarlig
S1 ESG -Direktionsansvarlige
Egen arbejdsstyrke ESG ansvarlig
S1 ESG -Direktionsansvarlige
Egen arbejdsstyrke ESG ansvarlig
S1 ESG -Direktionsansvarlige
Egen arbejdsstyrke ESG ansvarlig
S1 ESG -Direktionsansvarlige
Egen arbejdsstyrke ESG ansvarlig
Bilag 1: Offentliggørelse af væsentlighedsvurderingens behandlede emner i direktion og bestyrelse i 2024:
12.8.2024
12.8.2024
Vurdering af mål og strategien for egen arbejdsstyrke
(S)
ESG-uddannelse, Målinger i relation til medarbejdere ESG -styregruppe Præsentation og referat 19.8.2024
ESG-uddannelse ESG -styregruppe Præsentation og referat 28.10.2024
Strategien i relation til egen arbejdsstyrke (S) Bestyrelse og direktion Præsentation og referat 25.6.2024
Strategien i relation til klimaændringer (E) Bestyrelse og direktion
Bestyrelse og direktion
Præsentation og referat
Præsentation og referat
Orientering om Uddannelse (ESG) Risikoudvalg og Bestyrelse Skriftlig rapport og referat 30.5.2024
ESG uddannelse ESG -styregruppe Præsentation og referat 24.6.2024
2024 ambitioner i relation til egen arbejdsstyrke (S) Direktion Præsentation 13.2.2024
ESG uddannelse ESG -styregruppe Præsentation og referat 15.5.2024
E1 Klimaændringere Eget aftryk og ESG- kredit risici ESG -styregruppe Præsentation og referat 28.10.2024
Orientering vedr. nøgletal på medarbejderdata Risikoudvalg og Bestyrelse ESG ansvarlig Skriftlig rapport og referat 19.1.2024
E1 Klimaændringere Vurdering af mål og strategien for klimaændringer (E) ESG-udvalg og Bestyrelse Præsentation og referat 12.8.2024
E1 Klimaændringere Eget aftryk og kundernes aftryk ESG -styregruppe Præsentation og referat 19.8.2024
E1 Klimaændringere Eget aftryk og ESG- kredit risici ESG -styregruppe Præsentation og referat 24.6.2024
E1 Klimaændringere Strategien i relation til klimaændringer (E) Bestyrelse og direktion Præsentation og referat 25.6.2024
E1 Klimaændringere 2024 ambitioner i relation til klimaændringer (E) Direktion Præsentation 13.2.2024
E1 Klimaændringere Eget aftryk og ESG- kredit risici ESG -styregruppe Præsentation og referat 15.5.2024
100
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 1
ESRS - område Information om væsentligste IRO ér behandlet i
2024
Rapporteringsmodtagere Rapporteringsejere Kommunikationsvej Dato
S3 ESG -Direktionsansvarlige
Berørte samfund ESG ansvarlig
S3 ESG -Direktionsansvarlige
Berørte samfund ESG ansvarlig
S3 ESG -Direktionsansvarlige
Berørte samfund ESG ansvarlig
ESRS - område Information om væsentligste IRO ér behandlet i
2024
Rapporteringsmodtagere Rapporteringsejere Kommunikationsvej Dato
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESG -Direktionsansvarlige
ESG ansvarlig
ESRS - område Information om væsentligste IRO ér behandlet i
2024
Rapporteringsmodtagere Rapporteringsejere Kommunikationsvej Dato
G1 ESG ansvarlig
Virksomhedsadfærd
G1 ESG ansvarlig
Virksomhedsadfærd
G1 ESG -Direktionsansvarlige
Virksomhedsadfærd ESG ansvarlig
G1 ESG ansvarlig
Virksomhedsadfærd
G1 ESG -Direktionsansvarlige
Virksomhedsadfærd ESG ansvarlig
G1 ESG -Direktionsansvarlige
Virksomhedsadfærd ESG ansvarlig
25.6.2024
12.8.2024
Strategien i relation til virksomhedsadfærd (G) Bestyrelse og direktion
Vurdering af mål og strategien forvirksomhedsadfærd
(G)
ESG-udvalg og Bestyrelse
Præsentation og referat
Præsentation og referat
Omdømmerisici (G) Risikoudvalg og Bestyrelse Skriftlig rapport 30.5.2024
S4 Forbrugere og
slutbrugere
Omdømmerisici (G) Risikoudvalg og Bestyrelse Skriftlig rapport 19.1.2024
2024 ambitioner i relation tilvirksomhedsadfærd (G) Direktion Præsentation 13.2.2024
Vurdering af mål og strategien forforbrugere og
slutbrugere (S)
ESG-udvalg og Bestyrelse Præsentation og referat 12.8.2024
Bestyrelsen og Direktionens rolle i
rapporteringsspørgsmål
Risikoudvalg og Bestyrelse Skriftlig rapport 19.1.2024
S4 Forbrugere og
slutbrugere
2024 ambitioner i relation tilforbrugere og
slutbrugere (S)
Direktion Præsentation 13.2.2024
S4 Forbrugere og
slutbrugere
Strategien i relation til forbrugere og slutbrugere (S) Bestyrelse og direktion Præsentation og referat 25.6.2024
Vurdering af mål og strategien forberørte samfund (S) ESG-udvalg og Bestyrelse Præsentation og referat 12.8.2024
Strategien i relation til berørte samfund (S) Bestyrelse og direktion Præsentation og referat 25.6.2024
2024 ambitioner i relation tilberørte samfund (S) Direktion Præsentation 13.2.2024
101
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 2
Bilag 2: Politikker vedtaget til håndtering af væsentlige bæredygtighedsspørgsmål
Overordnet identificerede i
DVA
Påvirkning, Risiko eller
mulighed
Egen aktivitet/
værdikæde
Vigtige interessenter Politikker der dækker Sparekassens DVA i 2024
Identificerede nye Politikker for 2025 der vurderes nødvendige på baggrund af
DVA
Tilpasningtilklimaændringer Risiko
Egenaktivitetog
værdikæde
Medarbejdere,Kunder,potentielle
kunder
ogtilsynsmyndigheder
KreditpolitikkenindeholderESGforudsætningerogkravtildevirksomhederviønskerat
finansiere.
Energi
Risiko/
mulighed
Egenaktivitet Medarbejdere Politik for ESG og Samfundsansvarindeholderstrategierforenerginedbringelser. *I2025udarbejdesenMiljøpolitik: Foratsikremåleneiomstillingsplanen.
Politik for ESG og SamfundsansvarindeholderstrategierforSparekassenspåvirkningaf
kundernesESG-aftryk,SparekassensegetESG-aftryk,Sparekassensprodukter,
samarbejdspartnereogleverandører.
Politik for integration af bæredygtighedsrisicibeskriver,hvoroghvordansparekassen
integrererbæredygtighedsrisiciI investerings-beslutningsprocesser og ved
investeringsrådgivning.
Indkøbspolitik indeholderSparekassensretningslinjerforindkøb,produktionsstedog
bæredygtigindkøb.
IT- indkøbspolitikgældendefor(2025)skalsikre,atSparekassenDanmarkindkøberIT-
udstyr,softwareogtjenesterpåenansvarlig,effektivogbæredygtigmåde,der
understøttersparekassensforretningsmål,værdierogESG-principper.
Leverandørpolitik (gældendefor2025)Politikkenskalsikreatvoresleverandører
overholdergenerellemenneskerettighedsprincipper,konventionermodkorruptionog
miljømæssigtforsvarligt.
Egenarbejdsstyrke Påvirkning Egenaktivitet Medarbejdere Medarbejder-håndbogenbeskriverrammerneforSparekassenssamledearbejdsmiljø.
*I2025udarbejdesen Ansættelses- og rekrutteringspolitik:Foratsikreen
transparentogretfærdigrekrutteringsproces.
*I2025udarbejdesen Løn- og kompensationspolitik:Foratsikre
gennemsigtighedilønstrukturogligeløn.
*I2025udarbejdesen
Arbejdsmiljøpolitik:
For
atsikreetsundtogsikkert
*I2025udarbejdesenPolitik om ligestilling og mangfoldighed (medarbejdere
og ledelse): Forat fremmeligestillingoginklusion.
*I2025udarbejdesenFerie og orlovspolitik: Forattydeliggørereglerforfravær
ogmulighederfororlov.
*I2025udarbejdesenKonflikthåndteringspolitik:
Forhåndteringafkonflikterog
uhensigtsmæssigadfærd.
*I2025udarbejdesenPolitik for efteruddannelse og kompetenceudvikling: For
atsikrekontinuerliglæringogundgåkompetenceGap.
*I2025udarbejdesenOpsigelses- og fratrædelsespolitik: Foratsikreretfærdig
ogrespektfuldafslutningpåetansættelsesforhold.
IT-risikostyringspolitik og IT- sikkerhedspolitik
beskriverSparekassensIT-sikkerhed,styring
oghåndteringafnedbrudellerdatalæk.
Politik for behandling af personoplysninger Beskrivervorespraktikforoverholdelseaf
EU'sdatabeskyttelsesforordningsamtdennationalefølgelovgivning.
Politik for dataetik Fastsætterdeoverordnedeprincipper,derdannergrundlagetfor,at
sparekassenbehandlerdatapåenetisk,ansvarligoggennemsigtigmåde.
Privatlivspolitik Informationom,hvordanSparekassenDanmarkindsamlerogbehandler
personoplysninger.
Kommunikationspolitik FastlæggermålogrammerforkommunikationmedSparekassen
Danmarksprimæreinterneogeksterneinteressenter,underhensyntagentilrelevant
lovgivningpåområdet.
Politik for sund virksomhedskultur Skalsikreogfremmeensundvirksomhedskulturi
SparekassenDanmarkmedhenblikpåatbidragetilatundgå,atSparekassenDanmark
overtræderdenfinansiellelovgivningellerblivermisbrugttilhvidvask,terrorfinansiering
ogandenøkonomiskkriminalitet.
Politik for hvidvasksrisiko Indeholderdeoverordnedestrategiskemålforforanstaltninger
modhvidvaskogfinansieringafterrorisme.
Politik for risikostyring på hvidvask- og terrorfinansiering Deinternereglerogprocedurer
forhåndteringafhvidvask-ogterrorfinansiering
Whistleblowerordning – forretningsgangRetningslinjerforbehandlingogopfølgningaf
indberetningerihenholdtilsparekassenswhistleblowerordning .
Informationsrelaterede
virkningerforforbrugere
og/ellerslutbrugere
Risiko Værdikæde
Medarbejdere,Kunder,
samarbejdspartnere
ogtilsynsmyndigheder
*I2025udarbejdesenPolitik for menneskerettigheder: Foratensikreensartet
forståelseogoverholdelseafgrundlæggendemenneskerettigheder.
Ledelseoggovernance Risikoogpåvirkning
Egenaktivitetog
værdikæde
Medarbejdere,Kunder,
samarbejdspartnere,
tilsynsmyndigheder
oginfrastruktur
Påvirkning
Egenaktivitetog
værdikæde
Medarbejdere,Kunder
ogleverandører
Egenarbejdsstyrke Påvirkning Egenaktivitet Medarbejdere
Modvirkningtil
klimaændringer
102
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 2
Oversigt over Sparekassen Danmarks væsentlige politikker samt centralt indhold, ansvarsområder og anvendelsesområder.
Sparekassen Danmark Rapporteringsområde Indhold: Politikker, forretningsmodel, Kommissorier mv. Ansvarlig for politikken
Sparekassens Danmark
vedtægter
Bestyrelsens vedtægter Generel Ledelsesfundamentet Direktions- og fondssekretariatet
Sparekassens Forretningsmodel Generel Forretningsmodellen Direktionen
Ansættelsespolitik – valg af
bestyrelsesmedlemmer
Forretningspolitik Generel
Forretningspolitikken er fastsat af bestyrelsen og udtrykker bestyrelsens ønske for forrentningen af
garantkapitalen.
Bestyrelsen
Direktionens politik for ansættelse af ledende
medarbejdere
Generel
Formålet med denne politik er at sikre, at Sparekassen Danmark rekrutterer ledende medarbejdere med den
relevante kompetenceprofil.
Nomineringsudvalget (bestyrelsen) og direktion
Ledelsespolitik og Direktionsinstruks Generel Ledelsesfundamentet Direktions- og fondssekretariatet
Generel
Kommissorium for revisionsudvalget Generel Retningslinjer for arbejdet i bestyrelsens revisionsudvalg Revisionsudvalget
Nomineringsudvalgetcharter Generel Retningslinjer for arbejdet i bestyrelsens Nomineringsudvalg Nomineringsudvalget
Generel
Generel
Generel
Væsentlige risikotagere Generel
I medfør af lov om finansiel virksomhed § 77 a er bestyrelsen, direktionen og andre ansatte i sparekassen, hvis
aktiviteter har væsentlig indflydelse på risikoprofilen.
Vederlagsudvalget og Direktions- og fondssekretariatet
Retningslinjer for nøglepersoner Generel
Formål at sikre at nøglepersoner er tilstrækkeligt egnede og hæderlige (Fit & Proper-kravene) til at varetage den
konkrete position.
Direktions- og fondssekretariatet
Compliancepolitik Generel
Compliancepolitikken skal understøtte, sparekassens forretningsmodel og risikoprofil samt gældende
lovgivning mv.
Compliance
Politik for risikoen for overdreven gearing Generel
Politikken for risikoen for overdreven gearing fastlægger den overordnede organisatoriske ansvarsfordeling af
styringen af sparekassens risiko for overdreven gearing med henblik på at understøtte sparekassens
forretningsmodel.
Direktion
Politik for nøglemedarbejdere Generel
Formålet med udpegning af nøglemedarbejdere er at sikre, at der i ledelsen er taget stilling til, hvordan man
skal agere, hvis sparekassen mister en eller flere nøglemedarbejdere.
Direktions- og fondssekretariatet
Politik for offentliggørelse af søjle III oplysninger Generel Politik for den samlede efterlevelse af kapitalkravsforordningen Økonomi og Kapital
Politik for operationelle risici Generel
Med afsæt i sparekassens forretningsmodel, aktiviteter og organisering fastlægger politikken de overordnede
rammer for styring af operationelle risici.
Juridisk afdeling
Kreditpolitik Generel Kreditpolitikken identificerer og afgrænser de kreditrisici, som sparekassen ønsker at påtage sig. Kredit
Likviditetspolitik Generel
Politikken fastlægger sparekassens overordnede risikoprofil og den overordnede organisatoriske
ansvarsfordeling på likviditetsområdet med henblik på at understøtte sparekassens forretningsmodel.
Likviditet
Markedsrisikopolitik Generel
Politikken fastlægger sparekassens overordnede risikoprofil og den overordnede organisatoriske
ansvarsfordeling på markedsrisikoområdet med henblik på lønsomt at understøtte sparekassens
forretningsmodel.
Økonomi og Kapital
Politik for IT-risikostyring Generel
Politik for IT-risikostyring jf. lov om finansiel virksomhed og bilag 5 til bekendtgørelse om ledelse og styring af
pengeinstitutter.
IT-sikkerhed
Politik for outsourcing Generel
Politikken angiver de vigtigste faser i det forløb, som outsourcing gennemgår og fastlægger sparekassens
principper, ansvar og processer i forbindelse med outsourcing.
Juridisk afdeling
Politik for produktudvikling, produktgodkendelse
og produktstyring
Generel
Politikkens mål er at understøtte kundernes interesser og sparekassens forretningsstrategi under hensyntagen
til relevant lovgivning, markedsstandarder mv. i relation til produktudvikling og produktstyring.
Projekter og Forretningsservice
Retningslinjer for spekulationsforretninger Generel
Retningslinjer for spekulation jf. lov om finansiel virksomhed § 77. Forbuddet er målrettet til den personkreds,
hvor der er reel risiko for sammenblanding af sparekassens interesser med egne interesser.
Investerings- og markedsområdet
Politik for kapital- og NEP-grundlag Generel
Politikken fastlægger sparekassens overordnede risikoprofil og den overordnede organisatoriske
ansvarsfordeling på kapitalområdet inkl. nedskrivningsegnede passiver (NEP) med henblik på at understøtte
sparekassens forretningsmodel.
Økonomi og Kapital
Generel
Miljø
Miljø
Politikken beskriver, hvor og hvordan sparekassen integrerer bæredygtighedsrisici I investerings-
beslutningsprocesser og ved investeringsrådgivning.
Miljø
Miljø
Politik for integration af bæredygtighedsrisici Investerings- og markedsområdet
Indkøbspolitik Overordnede retningslinjer for indkøb, produktionssted og bæredygtigt indkøb. Marketing
IT- indkøbspolitik (2025)
Politikken skal sikre, at Sparekassen Danmark indkøber IT-udstyr, software og tjenester på en ansvarlig, effektiv
og bæredygtig måde, der understøtter sparekassens forretningsmål, værdier og ESG-principper under hensyn til
Sparekassens omkostningsniveau.
IT
Politik for ESG & Samfundsansvar
Politikken indeholder retningslinjer for Sparekassen Danmarks arbejde med ESG og samfundsansvar i forhold
til eget aftryk og vores rolle i kundernes ESG-aftryk.
ESG
PAI erklæring Erklæringen indeholder en beskrivelse af de vigtigste negative indvirkninger på bæredygtighedsfaktorer. Investerings- og markedsområdet
Vederlagsrapport Rapportering for opfyldelse af vederlagspolitik. Direktions- og fondssekretariatet
Vederlagsudvalgets charter Retningslinjer for arbejdet i bestyrelsens vederlagsudvalg Vederlagsudvalget
Kommissorium for ESG-udvalget Retningslinjer for arbejdet i bestyrelsens ESG-udvalg ESG og Bestyrelsen
Vederlagspolitik
Vederlagspolitikken fastsætter rammerne for tildeling af vederlag til bestyrelse og direktion i Sparekassen
Danmark. Formålet med denne vederlagspolitik er at opfylde kravene i lov om finansiel virksomheds § 77 d med
tilhørende bekendtgørelse, CRR-forordningen samt oplysningsforpligtelser om aflønning i finansielle
virksomheder.
Direktions- og fondssekretariatet
Generel Forretningsfundamentet Direktions- og fondssekretariatet
Generel
Formålet med denne politik er at sikre, at Sparekassen Danmark rekrutterer ledende medarbejdere med den
relevante kompetenceprofil.
Direktions- og fondssekretariatet
103
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 2
Politik for sund virksomhedskultur Governance
Formålet med politikken er at efterleve lovens krav samt være med til at sikre og fremme en sund
virksomhedskultur i Sparekassen Danmark med henblik på at bidrage til at undgå, at Sparekassen Danmark
overtræder den finansielle lovgivning eller bliver misbrugt til hvidvask, terrorfinansiering og anden økonomisk
kriminalitet. Politikken supplerer sparekassens politik for hvidvaskrisiko, vederlagspolitik, politik for
operationelle risici, politik for produktudvikling samt andre relevante politikker og retningslinjer.
Bestyrelsen
Social
Social
Social
Social
Social
Social
Social
Social
Social
Social
Miljø
Governance
Governance
Governance
Governance
Leverandørpolitik (2025)
Whistleblowerordning - forretningsgang
Formålet med forretningsgangen er at opstille retningslinjer for behandling og opfølgning af indberetninger i
henhold til sparekassens whistleblowerordning. Herved sikres det, at sparekassen følger op på alle
indberetninger og får dokumenteret dette på fyldestgørende vis.
Direktions- og fondssekretariatet
Skattepolitik
Formålet med skattepolitikken er at sætte rammerne for Sparekassen Danmark adfærd på skatteområdet,
både i relation til Sparekasens egne forhold og i relation til kunders og forretningsforbindelsers forhold.
Direktion
Politik for risikostyring på hvidvask- og
terrorfinansiering
Politikken beskriver de procedurer og interne regler, som sparekassen ud fra en risikovurdering, har vurderet at
sparekassen og dens medarbejdere skal følge for at overholde sparekassens politik for hvidvaskrisiko og
herunder hvidvaskloven.
AML & Fraud
Politik for IT-sikkerhed
Formålet med IT-sikkerhedspolitikken er at sikre rammerne for beskyttelse af IT-relaterede ressourcer, særligt
med hensyn til fortrolighed, integritet og tilgængelighed, samt beskytte kritiske og følsomme informationer om
sparekassen og sparekassens kunder.
IT-Sikkerhed
Politik for interessekonflikt Formålet med politikken er at identificere de forhold der kan føre til en interessekonflikt, samt forhindre dette. Investerings- og markedsområdet
Politik for hvidvasksrisiko
Politikken indeholder sparekassens overordnede strategiske mål for dens foranstaltninger mod hvidvask og
finansiering af terrorisme, herunder identifikation og afgrænsninger af risici.
AML & Fraud
Kommunikationspolitik
Formålet med kommunikationspolitikken er at fastlægge mål og rammer for kommunikation med Sparekassen
Danmarks primære interne og eksterne interessenter, under hensyntagen til relevant lovgivning på området.
Direktions- og fondssekretariatet
Politik for dataetik
Politikkens formål er at beskrive, hvordan sparekassen arbejder med dataetik og dataanvendelse, hvorved
politikken fastsætter de overordnede principper, der danner grundlaget for, at sparekassen behandler data på
en etisk, ansvarlig og gennemsigtig måde.
Juridisk afdeling
Politik for behandling af personoplysninger
Sparekassen Danmark har udarbejdet Politik for behandling af personoplysninger i medfør af lov om finansiel
virksomhed og bekendtgørelse om ledelse og styring af pengeinstitutter m.fl., med udgangspunkt i EU's
databeskyttelsesforordning samt den nationale følgelovgivning.
Juridisk afdeling
Privatlivspolitik Information om, hvordan Sparekassen Danmark indsamler og behandler personoplysninger. Juridisk afdeling
Politik for mangfoldighed i bestyrelsen
Politikken angiver, hvilke kvalifikationer og kompetencer, der er relevante at tillægge vægt ved valg af
medlemmer i bestyrelsen.
Nomineringsudvalget
Sikringspolitik
Politikkens formål er at fastholde et sikringsniveau, der beskytter sparekassen mod kriminelle handlinger for
derved at beskytte medarbejderne mod overgreb, der kan medføre fysiske skader og psykiske lidelser.
Service og kontanthåndtering
Diversitetspolitik
Sparekassen Danmarks bestyrelse har opstillet måltal for kønsfordelingen i bestyrelsen og øvrige ledelseslag.
Måltal er angivet I politikken.
Bestyrelsen
Politikken skal sikre at vores leverandører overholder generelle menneskerettighedsprincipper, konventioner
mod korruption og hermed sikre fode arbejdsvilkår i vores leverandørsamarbejde.
Direktion og ESG
Medarbejderhåndbog
Medarbejderhåndbogen beskriver bl.a. rammerne for kompetenceudvikling, social kapital, sociale
bestemmelser, arbejdsmiljø, forsikringer, måden vi indarbejder og supplerer overenskomsten.
HR
104
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 3
Bilag 3: Liste over datapunkter i tværgående og emnespecifikke standarder, der stammer fra anden EU-Lovgivning
ESRS 2 GOV-1 Kønsdiversitet i bestyrelsen punkt 21, litra d)
Indikator nr. 13 i skema nr. 1 i
bilag 1
Kommissionens delegerede
forordning (EU) 2020/1816, bilag II
Væsentlig 32
ESRS 2 GOV-1 Procentdel af uafhængige
bestyrelsesmedlemmer, punkt 21, litra e)
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Væsentlig 32
ESRS 2 GOV-4 Redegørelse om due diligence punkt 30
Indikator nr. 10 i skema nr. 3 i
bilag 1
Væsentlig 34
ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til fossile
brændsler aktiviteter punkt 40, litra d), nr. i)
Indikator nr. 4 i skema nr. 1 i
bilag 1
Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens
gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453 ( 6 ), skema 1:
Kvalitative oplysninger om miljørisiko og skema 2: Kvalitative
oplysninger om social risiko
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Væsentlig 37
ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til kemisk
produktion punkt 40, litra d), nr. ii)
Indikator nr. 9 i skema nr. 2 i
bilag 1
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Væsentlig 37
ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til
kontroversielle våben punkt 40, litra d), nr. iii)
Indikator nr. 14 i skema nr. 1 i
bilag 1
Delegeret forordning (EU)
2020/1818 ( 7 ), artikel 12, stk. 1,
delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Væsentlig 37
ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til dyrkning og
produktion af tobak punkt 40, litra d), nr. iv)
Delegeret forordning (EU)
2020/1818, artikel 12, stk. 1,
delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Væsentlig 37
ESRS E1-1 Omstillingsplan for at opnå klimaneutralitet
senest i 2050 punkt 14
forordning (EU)
2021/1119,
artikel 2, stk. 1
Væsentlig 56
ESRS E1-1 Virksomheder udelukket fra Paristilpassede
benchmarks punkt 16, litra g)
Artikel 449a Forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens
gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, skema 1:
Anlægsbeholdning — Omstillingsrisiko forbundet med
klimaændringer: Kreditkvalitet af eksponeringer efter sektor,
emissioner og restløbetid
Delegeret forordning (EU)
2020/1818, artikel 12, stk. 1, litra d)-
g), og artikel 12, stk. 2
Væsentlig 56
ESRS E1-4 Drivhusgasemissionsreduktionsmål punkt 34
Indikator nr. 4 i skema nr. 2 i
bilag 1
Artikel 449a Forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens
gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, skema 3:
Anlægsbeholdning — Omstillingsrisiko forbundet med
klimaændringer: Tilpasningsindikatorer
Delegeret forordning (EU)
2020/1818, artikel 6.
Væsentlig 58
ESRS E1-5 Energiforbrug fra fossile kilder opdelt efter kilder
(kun sektorer med stor indvirkning på klimaet), punkt 38
Indikator nr. 5 i skema nr. 1 og
indikator nr. 5 i skema nr. 2, i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E1-5 Energiforbrug og energiforbrugets
sammensætning punkt 37
Indikator nr. 5 i skema nr. 1 i
bilag 1
Væsentlig 58
ESRS E1-5 Energiintensitet forbundet med aktiviteter i
sektorer med stor indvirkning på klimaet punkt 40-43
Indikator nr. 6 i skema nr. 1 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E1-6 Scope 1-, 2- og 3-bruttodrivhusgasemissioner og
samlede drivhusgas- emissioner punkt 44
Indikator nr. 1 og nr. 2 i skema
nr. 1 i bilag 1
Artikel 449a Forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens
gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, skema 1:
Anlægsbeholdning — Omstillingsrisiko forbundet med
klimaændringer: Kreditkvalitet af eksponeringer efter sektor,
emissioner og restløbetid
Delegeret forordning 2020/1818,
artikel 5, stk. 1, artikel 6 og artikel
8, stk. 1
Væsentlig 59
ESRS E1-6 Drivhusgasemissionsintensitet, brutto punkt 53-55
Indikator nr. 3 i skema nr. 1 i
bilag 1
Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens
gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, skema 3:
Anlægsbeholdning — Omstillingsrisiko forbundet med
klimaændringer: Tilpasningsindikatorer
Delegeret forordning (EU)
2020/1818, artikel 8, stk. 1
Væsentlig 59
ESRS E1-7 Optag af drivhusgasser og kulstofkreditter punkt
56
Forordning (EU)
2021/1119,
artikel 2, stk. 1
Ikke væsentlig
ESRS E1-9 Eksponering af benchmarkportefølje til
klimarelaterede fysiske risici punkt 66
Delegeret forordning (EU)
2020/1818, bilag II, delegeret
forordning (EU) 2020/1816, bilag II
Væsentlig
(Indfasning)
ESRS E1-9 Opdeling af pengebeløb efter akut og kronisk
fysisk risiko, punkt 66, litra a) ESRS E1-9 Placering af
betydelige aktiver med væsentlig fysisk risiko punkt 66, litra
c)
Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens
gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, punkt 46 og 47:
Skema 5: Anlægsbeholdning — Fysisk risiko forbundet med
klimaændringer: Eksponeringer underlagt fysisk risiko.
Væsentlig
(Indfasning)
ESRS E1-9 Opdeling af den bogførte værdi af dens
ejendomsaktiver efter energieffektivitets- klasser punkt 67,
litra c
Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens
gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, punkt 34, skema 2:
Anlægsbeholdning — Omstillingsrisiko forbundet med
klimaændringer: Lån med sikkerhed i fast ejendom —
sikkerhedsstillelsens energieffektivitet
Væsentlig
(Indfasning)
ESRS E1-9 Eksponeringsgrad af porteføljen til
klimarelaterede muligheder punkt 69
Delegeret forordning (EU)
2020/1818, bilag II
Væsentlig
(Indfasning)
ESRS E2-4 Mængden af hvert forurenende stof opført i bilag
II til E-PRTR-forordningen (det europæiske register over
udledning og overførsel af forurenende stoffer), der udledes
til luft, vand og jord, punkt 28
Indikator nr. 8, skema nr. 1, i
bilag 1, indikator nr. 2 i skema
nr. 2 i bilag 1, indikator nr. 1 i
skema 2 i bilag 1, indikator nr.
3 i skema nr. 2 i bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E3-1 Vand- og havressourcer, punkt 9
Indikator nr. 7 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E3-1 Særlig politik, punkt 13
Indikator nr. 8 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E3-1 Bæredygtige oceaner og have punkt 14
Indikator nr. 12 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E3-4 Samlet mængde genanvendt og genbrugt vand,
punkt 28, litra c)
Indikator nr. 6,2 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
Side Oplysningskrav og tilhørende datapunkt SFDR Søjle 3 Benchmark forordning EU klimaloven
Væsentlig eller
ikke væsentlig
105
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 3
ESRS E3-4 Samlet vandforbrug fra egne aktiviteter i m3 pr.
millioner EUR nettoindtægter punkt 29
Indikator nr. 6,1 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS 2 — SBM 3 — E4 punkt 16, litra a), nr. i
Indikator nr. 7 i skema nr. 1 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS 2 — SBM 3 — E4 punkt 16, litra b)
Indikator nr. 10 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS 2 — SBM 3 — E4 punkt 16, litra c)
Indikator nr. 14 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E4-2 Bæredygtige jord-/ landbrugspraksisser eller -
politikker punkt 24, litra b)
Indikator nr. 11 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E4-2 Bæredygtig praksis eller politik for oceaner/have
punkt 24, litra c)
Indikator nr. 12 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E4-2 Politikker til bekæmpelse af skovrydning, punkt
24, litra d)
Indikator nr. 15 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E5-5 Ikkegenanvendt affald, punkt 37, litra d)
Indikator nr. 13 i skema nr. 2 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS E5-5 Farligt affald og radioaktivt affald, punkt 39
Indikator nr. 9 i skema nr. 1 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS 2 — SBM3 — S1 Risiko for tilfælde af tvangsarbejde,
punkt 14, litra f
Indikator nr. 13 i skema nr. 3 i
bilag I
Ikke væsentlig
ESRS 2 — SBM3 — S1 Risiko for tilfælde af børnearbejde
punkt 14, litra g)
Indikator nr. 12 i skema nr. 3 i
bilag I
Ikke væsentlig
ESRS S1-1 Menneskerettighedspolitiske forpligtelser punkt
20
Indikator nr. 9 i skema nr. 3 og
indikator nr. 11 i skema nr. 1 i
bilag I
Væsentlig 71
ESRS S1-1 Due diligence-politikker vedrørende emner, der er
omfattet af Den Internationale Arbejdsorganisations
grundlæggende konventioner 1-8 punkt 21
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Væsentlig 71
ESRS S1-1 Processer og tiltag til forebyggelse af
menneskehandel punkt 22
Indikator nr. 11 i skema nr. 3 i
bilag I
Ikke væsentlig
ESRS S1-1 Politik eller ledelsessystem til forebyggelse af
arbejdsulykker, punkt 23
Indikator nr. 1 i skema nr. 3 i
bilag I
Ikke væsentlig
ESRS S1-3 Mekanismer til håndtering af klager, punkt 32,
litra c)
Indikator nr. 5 i skema nr. 3 i
bilag I
Væsentlig 79
ESRS S1-14 Antal dødsfald og antal og hyppighed af
arbejdsrelaterede ulykker, punkt 88, litra b) og c)
Indikator nr. 2 i skema nr. 3 i
bilag I
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Ikke væsentlig
ESRS S1-14 Antal tabte dage som følge af personskader,
ulykker, dødsfald eller sygdom punkt 88, litra e)
Indikator nr. 3 i skema nr. 3 i
bilag I
Ikke væsentlig
ESRS S1-16 Ukorrigeret lønforskel mellem kønnene punkt 97,
litra a)
Indikator nr. 12 i skema nr. 1 i
bilag I
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Væsentlig 79
ESRS S1-16 Andel af for høj løn til administrerende direktør
punkt 97, litra b)
Indikator nr. 8 i skema nr. 3 i
bilag I
Væsentlig 79
ESRS S1-17 Tilfælde af diskriminerende behandling, punkt
103, litra a)
Indikator nr. 7 i skema nr. 3 i
bilag I
Væsentlig 80
ESRS S1-17 Manglende overholdelse af FN's Vejledende
Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's
retningslinjer, punkt 104, litra a)
Indikator nr. 10 i skema nr. 1 og
indikator nr. 14 i skema nr. 3 i
bilag I
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II, delegeret
forordning (EU) 2020/1818, artikel
12, stk. 1
Ikke væsentlig
ESRS 2 — SBM3 — S2 Betydelig risiko for børnearbejde eller
tvangsarbejde i værdikæden, punkt 11, litra b)
Indikator nr. 12 og nr. 13 i
skema nr. 3 i bilag I
Ikke væsentlig
ESRS S2-1 Menneskerettighedspolitiske forpligtelser punkt
17
Indikator nr. 9 i skema nr. 3 og
indikator nr. 11 i skema nr. 1 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS S2-1 Politikker vedrørende arbejdstagere i værdikæden
punkt 18
Indikator nr. 11 og nr. 4 i skema
nr. 3 i bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS S2-1 Manglende overholdelse af FN's Vejledende
Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's
retningslinjer punkt 19
Indikator nr. 10 i skema nr. 1 i
bilag 1
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II, delegeret
forordning (EU) 2020/1818, artikel
12, stk. 1
Ikke væsentlig
ESRS S2-1 Due diligence-politikker vedrørende emner, der er
omfattet af Den Internationale Arbejdsorganisations
grundlæggende konventioner 1-8 punkt 19
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Ikke væsentlig
ESRS S2-4 Menneskerettighedsforhold og -hændelser i
forbindelse med virksomhedens opstrøms-/
nedstrømsværdikæde punkt 36
Indikator nr. 14 i skema nr. 3 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS S3-1 Menneskerettighedspolitiske forpligtelser, punkt
16
Indikator nr. 9 i skema nr. 3 i
bilag 1 og indikator nr. 11 i
skema nr. 1 i bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS S3-1 Manglende overholdelse af FN's Vejledende
Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv, ILO's
principper eller OECD's retningslinjer punkt 17
Indikator nr. 10 i skema nr. 1 i
bilag 1
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II, delegeret
forordning (EU) 2020/1818, artikel
12, stk. 1
Væsentlig 85
ESRS S3-4 Menneskerettighedsforhold og -hændelser, punkt
36
Indikator nr. 14 i skema nr. 3 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS S4-1 Politikker vedrørende forbrugere og slutbrugere,
punkt 16
Indikator nr. 9 i skema nr. 3 og
indikator nr. 11 i skema nr. 1 i
bilag 1
Væsentlig 86
ESRS S4-1 Manglende overholdelse af FN's Vejledende
Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's
retningslinjer punkt 17
Indikator nr. 10 i skema nr. 1 i
bilag 1
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II, delegeret
forordning (EU) 2020/1818, artikel
12, stk. 1
Væsentlig 86
ESRS S4-4 Menneskerettighedsforhold og -hændelser, punkt
35
Indikator nr. 14 i skema nr. 3 i
bilag 1
Væsentlig 90
ESRS G1-1 De Forenede Nationers konvention mod
korruption, punkt 10, litra b)
Indikator nr. 15 i skema nr. 3 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS G1-1 Beskyttelse af whistleblowere punkt 10, litra d)
Indikator nr. 6 i skema nr. 3 i
bilag 1
Ikke væsentlig
ESRS G1-4 Bøder for overtrædelse af lovgivningen om
bekæmpelse af korruption og bestikkelse, punkt 24, litra a)
Indikator nr. 17 i skema nr. 3 i
bilag 1
Delegeret forordning (EU)
2020/1816, bilag II
Ikke væsentlig
ESRS G1-4 Standarder for bekæmpelse af korruption og
bestikkelse punkt 24, litra b)
Indikator nr. 16 i skema nr. 3 i
bilag 1
Ikke væsentlig
106
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 4
2024 DKK Samlede miljømæssigt bæredygtige aktiver
KPI
4)
KPI
5)
Dækningsgrad i % (i forhold til
samlede aktiver)
3)
% af aktiver ekskluderet fra
tælleren i GAR (Artikel 7 (2) og
(3) og Sektion 1.1.2. af bilag V)
% af aktiver ekskluderet fra
nævneren i GAR (Artikel 7 (1)
og Sektion 1.2.4. af bilag V)
Primær KPI
Nøgletal for grønne aktiver (GAR) i beholdningen
34.343.692
0,06%
0,06%
7,62%
46,02%
25,73%
Samlede miljømæssigt bæredygtige aktiviteter
KPI
4)
KPI
5)
Dækningsgrad i % (i forhold til
samlede aktiver)
% af aktiver ekskluderet fra
tælleren i GAR (Artikel 7 (2) og
(3) og Sektion 1.1.2. af bilag V)
% af aktiver ekskluderet fra
nævneren i GAR (Artikel 7 (1)
og Sektion 1.2.4. af bilag V)
Supplerende KPI'er
GAR (strømmen)
2.596.160.343
0,00%
0,00%
3,39%
N/A
N/A
Handelsbeholdning
1)
Finansielle garantier
0,00
0,00%
0,00%
Aktiver under forvaltning
0,00
0,00%
0,00%
Indtægter fra gebyrer og provisioner
2)
1) For kreditinstitutter, som ikke opfylder betingelserne i artikel 94, stk. 1, i CRR, eller betingelserne i nævnte forordnings artikel 325a, stk.1
2) Indtægter fra gebyrer og provisioner, som hidrører fra tjenesteydelser, der ikke er udlån og AuM
0
0
.
.
S
S
a
a
m
m
m
m
e
e
n
n
f
f
a
a
t
t
n
n
i
i
n
n
g
g
a
a
f
f
K
K
P
P
I
I
'
'
e
e
r
r
,
,
s
s
o
o
m
m
k
k
r
r
e
e
d
d
i
i
t
t
i
i
n
n
s
s
t
t
i
i
t
t
u
u
t
t
t
t
e
e
r
r
s
s
k
k
a
a
l
l
o
o
f
f
f
f
e
e
n
n
t
t
l
l
i
i
g
g
g
g
ø
ø
r
r
e
e
i
i
h
h
e
e
n
n
h
h
o
o
l
l
d
d
t
t
i
i
l
l
k
k
l
l
a
a
s
s
s
s
i
i
f
f
i
i
c
c
e
e
r
r
i
i
n
n
g
g
s
s
f
f
o
o
r
r
o
o
r
r
d
d
n
n
i
i
n
n
g
g
e
e
n
n
s
s
a
a
r
r
t
t
i
i
k
k
e
e
l
l
8
8
2
2
0
0
2
2
4
4
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
omstillingsa
ktiviteter
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
omstillingsa
ktiviteter
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren
1
Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapitalsinstrumenter,
som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR 21.637.841.642 5.838.090.861 34.343.692 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.838.090.861 34.343.692 0,00 0,00
0,00
2 Finansielle virksomheder 3.339.889.143 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Kreditinstitutter 3.075.808.222 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Udlån og tilgodehavender 337.523.593 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Gældsindstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 94.224.258 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 Egenkapitalinstrumenter 2.644.060.371 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Andre finansielle virksomheder 264.080.921 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Heraf investeringsselskaber 264.080.921 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Egenkapitalinstrumenter 264.080.921 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 Heraf administrationsselskaber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15 Egenkapitalinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Heraf forsikringsselskaber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
19 Egenkapitalinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20
Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af
oplysningsforpligtelser jf. NFRD
98.299.555 305.384 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 305.384 0,00 0,00 0,00
0,00
21 Udlån og tilgodehavender 305.384,00 305.384 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 305.384 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 4.991.220 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Egenkapitalinstrumenter 93.002.951 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
24 Husstande 17.630.098.839 5.837.785.477 34.343.692 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.837.785.477 34.343.692 0,00 0,00 0,00
25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 2.885.616.290 2.885.616.290 34.343.692 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.885.616.290 34.343.692 0,00 0,00 0,00
26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 23.918.728 23.918.728 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.918.728 0,00 0,00 0,00 0,00
27 Heraf lån til motorkøretøjer 3.447.743.314 2.928.250.459 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.928.250.459 0,00 0,00 0,00 0,00
28 Finansiering fra lokale regeringer 556.217.089,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29 Ejendomsfinansiering 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
30 Anden finansiering fra lokale regeringer 556.217.089 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
31
Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og
beboelsesejendomme
13.337.016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
32
Andre aktiver, der udelukkes fra tælleren ved beregning af GAR (indgår
i nævneren)
35.243.915.712 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
33 Finansielle og ikke-finansielle virksomheder 21.154.407.141
34
SMV'er og ikke finansielle modparter (andet end SMV'er), som ikke er
omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD
21.126.753.107
35 Udlån og tilgodehavender 20.511.936.895
36 Heraf lån med sikkerhed i fast erhvervsejendom 574.949.073
37 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 951.492
38 Gældsinstrumenter 5.285.589
39 Egenkapitalinstrumenter 609.530.623
40
Modparter fra tredjelande, som ikke er omfattet af
oplysningsforpligtelser jf. NFRD
27.654.034
41 Udlån og tilgodehavender 27.654.034
42 Gældsinstrumenter 0,00
43 Egenkapitalinstrumenter 0,00
44 Derivater 1.209.271
45 Interbanklån på anfordring 0,00
46 Aktiver forbundet med kontanter og likvide midler 115.547.344
47 Andre aktiver (f.eks. Goodwill, varer osv.) 13.972.751.956
48 Samlede GAR aktiver 56.881.757.354 5.838.090.861 34.343.692 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.838.090.861 34.343.692 0,00 0,00 0,00
49 Andre aktiver, som ikke indgår i beregningen af GAR 19.709.805.563
50 Stater 60.199.544
51 Eksponering for centralbanker 6.147.969.216
52 Handelsbeholdning 13.501.636.803
53 Samlede aktiver i alt 76.591.562.917 5.838.090.861 34.343.692 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.838.090.861 34.343.692 0,00 0,00 0,00
54 Finansielle garantier 6.062.297.420 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
55 Aktiver under forvaltning 18.294.293.754 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
56 Heraf gældsinstrumenter** 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
57 Heraf egenkapitalsinstrumenter** 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.462.711.454 0,00 0,00 0,00 0,00 70.868.639 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 111.966.422 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38.923.140 0,00 0,00 0,00 1.684.469.655 0,00 0,00 0,00
0,00
Cirkulær økonomi (CE)*
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Vand- og havressourcer (WTR)*
DKK
Modvirkning af klimaændringer (CCM) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)Biodiversitet og økosystemer (BIO)*
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige (i
overensstemmelse med klassificeringssystemet
Tilpasning til klimaændringer (CCA)
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Forurening (PPC)*
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Ikke balanceførte eksponeringer - virksomheder, som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD
Eksponeringer udenfor balancen - Virksomheder, der ikke er underlagt NFRD-oplysningsforpligtelser.
1
1
.
.
A
A
k
k
t
t
i
i
v
v
e
e
r
r
,
,
d
d
e
e
r
r
i
i
n
n
d
d
g
g
å
å
r
r
i
i
b
b
e
e
r
r
e
e
g
g
n
n
i
i
n
n
g
g
e
e
n
n
a
a
f
f
G
G
A
A
R
R
,
,
o
o
m
m
s
s
æ
æ
t
t
n
n
i
i
n
n
g
g
s
s
-
-
K
K
P
P
I
I
2
2
0
0
2
2
4
4
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
D. 31-12-2024
Samlet
regnskabsmæssig
bruttoværdi
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
omstillingsa
ktiviteter
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialisered
e udlån
Heraf
omstillingsa
ktiviteter
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
GAR-Aktiver,derindgåribådetællerenognævneren
1
Lån og forskud, gældsinstrumenter og egenkapitalinstrumenter, som ikke
besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR 22.366.784.221 12.423.297.282 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.423.297.282 0,00 0,00 0,00
0,00
2 Financiellevirksomheder 4.137.297.753 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Kreditinstitutter 3.897.930.287 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Lån og forskud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 1.507.253.484 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 Egenkapitalinstrumenter 2.390.676.803 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Andre finansielle virksomheder 239.367.466 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 heraf investeringsselskaber 239.367.466 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 Lån og forskud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Egenkapitalinstrumenter 239.367.466 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 heraf administrationsselskaber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13 Lån og forskud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15 Egenkapitalinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 heraf forsikringsselskaber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Lån og forskud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
19 Egenkapitalinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20 Ikkefinansiellevirksomheder 4.885.673 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21 Lån og forskud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 4.827.836 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Egenkapitalinstrumenter 57.837 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
24 Husstande 18.224.600.795 12.423.297.282 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.423.297.282 0,00 0,00 0,00 0,00
25 heraf lån med sikkerhed i fast ejedom til beboelse 9.686.011.391 9.686.011.391 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.686.011.391 0,00 0,00 0,00 0,00
26 heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
27 heraf lån til motorkøretøjer 2.737.285.891 2.737.285.891 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.737.285.891 0,00 0,00 0,00 0,00
28 Finansieringaflokaleregeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29 Boligfinansiering 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
31
Sikkerhedsstillelseopnåetgennemovertagelse:fastejendomtil
beboelse/fasterhvervsejendom 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
32
Andreaktiver,derudelukkesfratællerenvedberegningafGAR
(indgårinævneren)
32.896.369.808 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
33 Finansielleogikkefinansiellevirksomheder 19.221.744.679
34
SMV'er og ikkefinansielle virksomheder (som ikke er SMV'er), som ikke
er omfattet af oplysningsforpligtelser, jf. direktivet om
ikkefinansiel rapportering
19.221.744.679
35 Lån og forskud 17.211.901.490
36 heraf lån med sikkerhed i fast erhvervsejedom 10.887.297.657
37 heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00
38 Gældsinstrumenter 1.568.267.967
39 Egenkapitalinstrumenter 441.575.222
40
Modparter fra tredjelande, som ikke er omfattet af
oplysningforpligtelser, jf. direktivet om ikkefinansiel rapportering 0,00
41 Lån og forskud 0,00
42 Gældsinstrumenter 0,00
43 Egenkapitalinstrumenter 0,00
44 Derivater 0,00
45 Interbanklånpåanfordring 497.874.639,01
46 Aktiverforbundetmedkontanteroglikvidemidler 138.589.087,00
47 Andreaktiver(f.eks.goodwill,varerosv.) 13.038.161.403
48 SamletGARudafaktiverne 55.263.154.029 12.423.297.282 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.423.297.282 0,00 0,00 0,00 0,00
49 Andreaktiver,somikkeindgåriberegningenafGAR
13.929.703.019
50 Centraladministrationerogsupranationaleudstedere 756.321.668
51 Eksponeringforcentralbanker 3.436.134.523
52 Handelsbeholdning 9.737.246.828
53 Aktiverialt
69.192.857.048 12.423.297.282 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.423.297.282 0,00 0,00 0,00 0,00
54 Finansielle garantier 13.703.711.845 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
55 Aktiver under forvaltning 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
56 Heraf gældsinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
57 Heraf egenkapitalinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1
1
.
.
A
A
k
k
t
t
i
i
v
v
e
e
r
r
,
,
d
d
e
e
r
r
i
i
n
n
d
d
g
g
å
å
r
r
i
i
b
b
e
e
r
r
e
e
g
g
n
n
i
i
n
n
g
g
e
e
n
n
a
a
f
f
G
G
A
A
R
R
b
b
a
a
s
s
e
e
r
r
e
e
t
t
p
p
å
å
o
o
m
m
s
s
æ
æ
t
t
n
n
i
i
n
n
g
g
2
2
0
0
2
2
3
3
Ikkebalanceførteeksponeringer-Virksomheder,someromfattetafoplysningsforpligtelser,jf.
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Heraf miljømæssigt bæredygtige (i
overensstemmelse med klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
Heraf miljømæssigt bæredygtige
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet
DKK
D. 31-12-2023
Samlet
regnskabsmæssig
bruttoværdi
Modvirkningafklimaændringer(CCM) Tilpasningtilklimaændringer(CCA) Vand-oghavressourcer(WTR)* Cirkulærøkonomi(CE)* Forurening(PPC)* Biodiversitetogøkosystemer(BIO)* IALT(CCM+CCA+WTR+CE+PPC+BIO)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Heraf rettet mod sektorer, med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Bilag 4 Taksonomiforordning
107
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 4
abcde f ghi j k lmnopqrs t uvwxyzaaab
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (CCM)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (CCM)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (CCA)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (CCA)
Mio. DKK
Heraf miljømæsigt
bæredygtige (WTR)
Mio. DKK
Heraf miljømæsigt
bæredygtige (WTR)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (CE)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (CE)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (PPC)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (PPC)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (BIO)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (BIO)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
Mio. DKK
Heraf miljømæssigt
bæredygtige (CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
1
2
3
4
…
Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi
SMV'er og andre ikke-finansielle
modparter (ikke omfattet af NFRD)
Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi
SMV'er og andre ikke-finansielle
modparter (ikke omfattet af NFRD)
Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af
NFRD)
SMV'er og andre ikke-finansielle
modparter (ikke omfattet af NFRD)
Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af
NFRD)
SMV'er og andre ikke-finansielle
modparter (ikke omfattet af NFRD)
Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af
NFRD)
Forurening (PPC)*
Biodiversitet og økosystemer (BIO)*
TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO)
Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af
NFRD)
2
2
.
.
G
G
A
A
R
R
s
s
e
e
k
k
t
t
o
o
r
r
-
-
o
o
p
p
l
l
y
y
s
s
n
n
i
i
n
n
g
g
e
e
r
r
,
,
o
o
m
m
s
s
æ
æ
t
t
n
n
i
i
n
n
g
g
s
s
-
-
K
K
P
P
I
I
2
2
0
0
2
2
4
4
SMV'er og andre ikke-finansielle
modparter (ikke omfattet af NFRD)
Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af
NFRD)
SMV'er og andre ikke-finansielle
modparter (ikke omfattet af NFRD)
Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af
NFRD)
SMV'er og andre ikke-finansielle
modparter (ikke omfattet af NFRD)
Ikke-finansielle virksomheder (omfattet af
NFRD)
Inddeling efter sektor - 4-cifret NACE-kode (kode og mærkning)
Modvirkning af klimaændringer (CCM)
Tilpasning til klimaændringer (CCA)
Vand- og havressourcer (WTR)*
Cirkulær økonomi (CE)*
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
omstillings-
aktiviteter
Heraf
muligheds-
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
muligheds-
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
muligheds-
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
muligheds-
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
muligheds-
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
muligheds-
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
omstillings-
aktiviteter
Heraf
muligheds-
skabende
aktiviteter
1
Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og
egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje,
og som indgår i beregningen af GAR
26,98% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 26,98% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 38,04%
2 Finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,87%
3 Kreditinstitutter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,41%
4 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,59%
5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,17%
6 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,65%
7 Andre finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,46%
8 Heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,46%
9 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,46%
12 Heraf administrationsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
13 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
15 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
16 Heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
17 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
20
Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af
oplysningsforpligtelser jf. NFRD
0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00%
21 Udlån og tilgodehavender
100,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,17%
22
Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
23 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,01%
24 Husstande
33,11%
0,19%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 33,11% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,16%
25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse
100,00%
1,19%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 1,19% 0,00% 0,00% 0,00% 30,99%
26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger
100,00%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,07%
27 Heraf lån til motorkøretøjer
84,93%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04%
28 Finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,06%
29 Ejendomsfinansiering 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19,82%
30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,98%
31
Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og
beboelsesejendomme
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
32 Samlede GAR aktiver 10,26% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,26% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for GAR i behldningen af lån, som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de to formler, der foreslås i dette skema.
2. Oplysningerne om GAR (nøgletal for grønne aktiver ud af "omfattede" aktiver) skal ledsages af oplysninger om den andel af aktiver, der i alt er omfattet af GAR.
3. Kreditinstitutterne kan, foruden de oplysninger, der indgår i dette skema, angive den andel af aktiver, der finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet, som er miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet). Disse oplysninger vil berige oplysningerne om KPI'en for miljømæssigt bæredygtige aktiver i forhold til de omfattede KPI'er.
4. Kreditinstitutter skal duplikere dette skema for omsætningsbaserede og CapEx baserede oplysninger
D. 31-12-2024
Cirkulær økonomi (CE)**
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med
relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Vand- og havressourcer (WTR)**
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med klassificeringssystemet)
Andel af
omfattede
aktiver i alt
GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren
Forurening (PPC)** Biodiversitet og økosystemer (BIO)** TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
3
3
.
.
K
K
P
P
I
I
f
f
o
o
r
r
G
G
A
A
R
R
i
i
b
b
e
e
h
h
o
o
l
l
d
d
n
n
i
i
n
n
g
g
e
e
n
n
,
,
o
o
m
m
s
s
æ
æ
t
t
n
n
i
i
n
n
g
g
s
s
-
-
K
K
P
P
I
I
2
2
0
0
2
2
4
4
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med
relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
% (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt)*
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af
Heraf
anvendelse af
provenu
Heraf
omstilings-
aktiviteter
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelse
af provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelse
af provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelse
af provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelse af
provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelse af
provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelse
af provenu
Heraf
omstilingsakti
v iteter
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
1
Lån og forskud, gældsinstrumenter og egenkapitalinstrumenter, som
ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR
22,48% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 24,37% 0% 0% 0% 0% 43,88%
2 Finansielle virksomheder 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 8,12%
3 Kreditinstitutter 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 7,65%
4 Lån og forskud 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0,10%
5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 2,86%
6 Egenkapitalinstrumenter 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 4,69%
7 Andre finansielle virksomheder 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0,47%
8 heraf investeringsselskaber 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0,47%
9 Lån og forskud 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
11 Egenkapitalinstrumenter 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0,47%
12 heraf administrationsselskaber 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
13 Lån og forskud 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
15 Egenkapitalinstrumenter 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
16 heraf forsikringsselskaber 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
17 Lån og forskud 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
19 Egenkapitalinstrumenter 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
20 Ikkefinansielle virksomheder 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0,01%
21 Lån og forskud 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
22
Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,01%
23 Egenkapitalinstrumenter 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0,00%
24 Husstande 22,48% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 24,37% 0% 0% 0% 0% 35,76%
25 heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 17,53% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 19,00% 0% 0% 0% 0% 19,00%
26 heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
27 heraf lån til motorkøretøjer 4,95% 0% 0% 0% 0%
28 Finansiering af lokale regeringer 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
29 Boligfinansiering 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
31
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse: fast ejendom til
beboelse/fast erhvervsejendom
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
32 Samlet GAR ud af aktiverne 22,48% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100%
GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer
med relevans for klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med klassificeringssystemet)
3
3
.
.
K
K
P
P
I
I
f
f
o
o
r
r
G
G
A
A
R
R
i
i
b
b
e
e
h
h
o
o
l
l
d
d
n
n
i
i
n
n
g
g
e
e
n
n
b
b
a
a
s
s
e
e
r
r
e
e
t
t
p
p
å
å
i
i
n
n
d
d
t
t
æ
æ
g
g
t
t
e
e
r
r
2
2
0
0
2
2
3
3
1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for GAR i beholdningen af lån, som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema.
2. Oplysningerne om GAR (nøgletal for grønne aktiver ud af »omfattede« aktiver) skal ledsages af oplysninger om den andel af aktiver, der i alt er omfattet af GAR.
3. Kreditinstitutterne kan, foruden de oplysninger, der indgår i dette skema, angive den andel af aktiver, der finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet, som er miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet). Disse oplysninger vil berige oplysningerne om KPI'en for miljømæssigt bæredygtige aktiver i forhold til de omfattede aktiver i alt.
4. Kreditinstitutterne skal duplikere dette skema for oplysninger baseret på indtægter og på CapEx
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer
med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer
med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer
med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer
med relevans for klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet (omfattet
af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med
relevans for klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af
omfattede
aktiver i alt
I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
% (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt)
D. 31-12-2023
Modvirkning af klimaændringer (CCM)
Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af klassificeringssystemet)
108
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 4
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
omstillingsa
ktiviteter
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialise-
rede udlån
Heraf
omstillingsa
ktiviteter
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren
1
Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og
egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og
som indgår i beregningen af GAR
26,98% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 26,98% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 38,04%
2 Finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,87%
3 Kreditinstitutter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,41%
4 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,59%
5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,17%
6 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,65%
7 Andre finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,46%
8 Heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,46%
9 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,46%
12 Heraf administrationsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
13 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
15 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
16 Heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
17 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
20
Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af
oplysningsforpligtelser jf. NFRD
0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,17%
21 Udlån og tilgodehavender 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
22
Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,01%
23 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,16%
24 Husstande 33,11% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 33,11% 0,19% 0,00% 0,00% 0,00% 30,99%
25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 100,00% 1,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 1,19% 0,00% 0,00% 0,00% 5,07%
26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04%
27 Heraf lån til motorkøretøjer 84,93% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
28 Finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,98%
29 Ejendomsfinansiering 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,98%
31
Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og
beboelsesejendomme
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02%
32 Samlede GAR aktiver 10,26% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,26% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for GAR i beholdningen af lån, som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema.
2. Oplysningerne om GAR (nøgletal for grønne aktiver ud af "omfattede" aktiver) skal ledsages af oplysninger om den andel af aktiver, der i alt er omfattet af GAR.
3. Kreditinstitutterne kan, foruden de oplysninger, der indgår i dette skema, angive den andel af aktiver, der finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet, som er miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet). Disse oplysninger vil berige oplysningerne om KPI'en for miljømæssigt bæredygtige aktiver i forhold til de omfattede KPI'er.
4. Kreditinstitutter skal duplikere dette skema for omsætningsbaserede og CapEx baserede oplysninger
3
3
.
.
K
K
P
P
I
I
f
f
o
o
r
r
G
G
A
A
R
R
i
i
b
b
e
e
h
h
o
o
l
l
d
d
n
n
i
i
n
n
g
g
e
e
n
n
,
,
C
C
a
a
p
p
E
E
x
x
-
-
K
K
P
P
I
I
2
2
0
0
2
2
4
4
% (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt)*
D. 31-12-2024
Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR)** Cirkulær økonomi (CE)** Forurening (PPC)** Biodiversitet og økosystemer (BIO)**
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med
relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med
relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med klassificeringssystemet)
Andel af
omfattede
aktiver i
alt
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af
Heraf
anvendelsea
f provenu
Heraf
omstilings-
aktiviteter
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelse
af provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelsea
f provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelsea
f provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelse
af provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelsea
f provenu
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
Heraf
anvendelsea
f provenu
Heraf
omstilings-
aktiviteter
Heraf
muligheds-
skabende
aktiveter
GAR-Aktiver,derindgåribådetællerenognævneren
1
Lånogforskud,gældsinstrumenterog
egenkapitalinstrumenter,somikkebesiddesmedhandelfor
øje,ogsomindgåriberegningenafGAR
22,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22,48%
2 Finansiellevirksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
3 Kreditinstitutter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
4 Lån og forskud 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
6 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
7 Andre finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
8 heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
9 Lån og forskud 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
10
Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af
provenuet
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
12 heraf administrationsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
13 Lån og forskud 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
14
Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af
provenuet
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
15 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
16 heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
17 Lån og forskud 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
18
Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af
provenuet
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
20 Ikkefinansiellevirksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
21 Lån og forskud 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
22
Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
23 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
24 Husstande 22,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22,48%
25 heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 17,53% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17,53% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17,53%
26 heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
27 heraf lån til motorkøretøjer 4,95% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,95% 4,95%
28 Finansieringaflokaleregeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
29 Boligfinansiering 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
31
Sikkerhedsstillelseopnåetgennemovertagelse:
fastejendomtilbeboelse/fasterhvervsejendom
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
32 SamletGARudafaktiverne 22,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22,48% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22,48%
1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for GAR i beholdningen af lån, som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema.
2. Oplysningerne om GAR (nøgletal for grønne aktiver ud af »omfattede« aktiver) skal ledsages af oplysninger om den andel af aktiver, der i alt er omfattet af GAR.
3. Kreditinstitutterne kan, foruden de oplysninger, der indgår i dette skema, angive den andel af aktiver, der finansierer sektorer med relevans for klassificeringssystemet, som er miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med klassificeringssystemet). Disse oplysninger vil berige oplysningerne om KPI'en for miljømæssigt bæredygtige aktiver i forhold til de omfattede aktiver i alt.
4. Kreditinstitutterne skal duplikere dette skema for oplysninger baseret på indtægter og på CapEx
3
3
.
.
K
K
P
P
I
I
f
f
o
o
r
r
G
G
A
A
R
R
i
i
b
b
e
e
h
h
o
o
l
l
d
d
n
n
i
i
n
n
g
g
e
e
n
n
b
b
a
a
s
s
e
e
r
r
e
e
t
t
p
p
å
å
C
C
a
a
p
p
E
E
x
x
2
2
0
0
2
2
3
3
Andel af
omfattede
aktiver i alt
IALT(CCM+CCA+WTR+CE+PPC+BIO)
% (i forhold til de omfattede aktiver i nævneren i alt)
D. 31-12-2023
Modvirkningafklimaændringer(CCM) Tilpasningtilklimaændringer(CCA) Vand-oghavressourcer(WTR) Cirkulærøkonomi(CE) Forurening(PPC) Biodiversitetogøkosystemer(BIO)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med
relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet
(i overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer med
relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
omstilling
saktivitete
r
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
omstilling
saktivitete
r
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
1
Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og
egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som
indgår i beregningen af GAR
69,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69,36%
2 Finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
3 Kreditinstitutter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
4 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
6 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
7 Andre finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
8 Heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
9 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
12 Heraf administrationsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
13 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
15 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
16 Heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
17 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
20
Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af
oplysningsforpligtelser jf. NFRD
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
21 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
23 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
24 Husstande 69,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69,36%
25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 10,31% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,31% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,31%
26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,23%
27 Heraf lån til motorkøretøjer 58,82% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
28 Finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
29 Ejendomsfinansiering 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
31
Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og
beboelsesejendomme
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
32 Samlede GAR aktiver 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Vand- og havressourcer (WTR)**
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af
omfattede
aktiver i alt
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Cirkulær økonomi (CE)**
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i overensstemmelse
med klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Forurening (PPC)**
% (i forhold til strømmen af omfattede aktiver i alt)
GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren
4
4
.
.
K
K
P
P
I
I
f
f
o
o
r
r
G
G
A
A
R
R
i
i
s
s
t
t
r
r
ø
ø
m
m
m
m
e
e
n
n
,
,
o
o
m
m
s
s
æ
æ
t
t
n
n
i
i
n
n
g
g
s
s
-
-
K
K
P
P
I
I
2
2
0
0
2
2
4
4
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i overensstemmelse
med klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Tilpasning til klimaændringer (CCA)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
D. 31-12-2024
Modvirkning af klimaændringer (CCM) Biodiversitet og økosystemer (BIO)** TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer
med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer
med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er far GAR i strømmen af lån (nye lån på nettobasis), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema.
2. Kreditinstitutter skal duplikere dette skema for omsætningsbaserede og CapEx baserede oplysninger
109
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Bilag 4
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
omstilling
saktivitete
r
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedss
kabende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
Heraf
specialiser
ede udlån
Heraf
omstilling
saktivitete
r
Heraf
mulighedssk
abende
aktiviteter
1
Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og
egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og
som indgår i beregningen af GAR
69,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69,36%
2 Finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
3 Kreditinstitutter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
4 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
6 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
7 Andre finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
8 Heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
9 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
12 Heraf administrationsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
13 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
15 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
16 Heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
17 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
20
Ikke-finansielle virksomheder som er omfattet af
oplysningsforpligtelser jf. NFRD
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
21 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
23 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,01%
24 Husstande 69,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 69,36%
25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 10,31% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,31% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,31%
26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,23%
27 Heraf lån til motorkøretøjer 58,82% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
28 Finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
29 Ejendomsfinansiering 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
30 Anden finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
31
Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og
beboelsesejendomme
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
32 Samlede GAR aktiver 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i overensstemmelse
med klassificeringssystemet)
1. Instituttet offentliggør i dette skema KPI'er for GAR i strømmen af lån (nye lån på nettobasis), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema.
2. Kreditinstitutter skal duplikere dette skema for omsætningsbaserede og CapEx baserede oplysninger
% (i forhold til strømmen af omfattede aktiver i alt)
D. 31-12-2024
Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR)** Cirkulær økonomi (CE)** Forurening (PPC)** Biodiversitet og økosystemer (BIO)** TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer sektorer
med relevans for klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af
omfattede
aktiver i alt
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i overensstemmelse
med klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren
4
4
.
.
K
K
P
P
I
I
f
f
o
o
r
r
G
G
A
A
R
R
i
i
s
s
t
t
r
r
ø
ø
m
m
m
m
e
e
n
n
,
,
C
C
a
a
p
p
E
E
x
x
-
-
K
K
P
P
I
I
2
2
0
0
2
2
4
4
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt,
som finansierer sektorer med
relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
omstillin
gsaktivite
ter
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
omstillin
gsaktivite
ter
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
1 Finansielle garantier (FinGuar KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2 Aktiver under forvaltning (AuM KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
omstillin
gsaktivite
ter
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
Heraf
specialise
rede
udlån
Heraf
omstillin
gsaktivite
ter
Heraf
muligheds
skabende
aktiviteter
1 Finansielle garantier (FinGuar KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
2 Aktiver under forvaltning (AuM KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Tilpasning til klimaændringer (CCA)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Forurening (PPC)**
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Vand- og havressourcer (WTR)**
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Cirkulær økonomi (CE)**
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
D. 31-12-2024
5
5
.
.
K
K
P
P
I
I
f
f
o
o
r
r
i
i
k
k
k
k
e
e
-
-
b
b
a
a
l
l
a
a
n
n
c
c
e
e
f
f
ø
ø
r
r
t
t
e
e
e
e
k
k
s
s
p
p
o
o
n
n
e
e
r
r
i
i
n
n
g
g
e
e
r
r
i
i
b
b
e
e
h
h
o
o
l
l
d
d
n
n
i
i
n
n
g
g
,
,
o
o
m
m
s
s
æ
æ
t
t
n
n
i
i
n
n
g
g
s
s
-
-
K
K
P
P
I
I
2
2
0
0
2
2
4
4
% (i forhold til omfattede ikke-balanceførte aktiver i
alt)*
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Modvirkning af klimaændringer (CCM)
Biodiversitet og økosystemer (BIO)**
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Biodiversitet og økosystemer (BIO)**
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (omfattet af
klassificeringssystemet)
5
5
.
.
K
K
P
P
I
I
f
f
o
o
r
r
i
i
k
k
k
k
e
e
-
-
b
b
a
a
l
l
a
a
n
n
c
c
e
e
f
f
ø
ø
r
r
t
t
e
e
e
e
k
k
s
s
p
p
o
o
n
n
e
e
r
r
i
i
n
n
g
g
e
e
r
r
i
i
s
s
t
t
r
r
ø
ø
m
m
m
m
e
e
n
n
,
,
o
o
m
m
s
s
æ
æ
t
t
n
n
i
i
n
n
g
g
s
s
-
-
K
K
P
P
I
I
2
2
0
0
2
2
4
4
Andel af omfattede aktiver i alt, som finansierer
sektorer med relevans for klassificeringssystemet
(omfattet af klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i
alt, som finansierer sektorer
med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
Andel af omfattede aktiver i alt, som
finansierer sektorer med relevans for
klassificeringssystemet (i
overensstemmelse med
klassificeringssystemet)
% (i forhold til omfattede ikke-balanceførte aktiver i
alt)*
D. 31-12-2024
Modvirkning af klimaændringer (CCM)
Tilpasning til klimaændringer (CCA)
Vand- og havressourcer (WTR)**
Cirkulær økonomi (CE)**
Forurening (PPC)**
110
Til Sparekassen Danmarks interessenter
Konklusion med begrænset sikkerhed
Vi har udført en erklæringsopgave med begrænset sikker
-
hed på bæredygtighedsrapporteringen for Sparekassen
Danmark (“koncernen”) som inkluderet i ledelsesberet-
ningen (“bæredygtighedsrapporteringen”), side 28-109,
for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024.
Baseret på de udførte handlinger og det opnåede bevis
er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os an-
ledning til at konkludere, at bæredygtighedsrapporte-
ringen ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet
i overensstemmelse med kapitel 13 i lov om finansiel
virksomhed, herunder:
• at European Sustainability Reporting
Standards (ESRS) er overholdt, herunder
at den af ledelsen gennemførte proces til
identifikation af de oplysninger, der rapporteres
i bæredygtighedsrapporten (”Processen”), er i
overensstemmelse med beskrivelsen i afsnittet
"Proces for dobbelt væsentlighedsanalysen IRO-1" og
• at oplysningerne i bæredygtighedsrapporteringens
afsnit om Rapportering i henhold til taksonomi-
forordningens artikel 8 overholder artikel 8 i EU-
forordning 2020/852 (”Taksonomiforordningen”).
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores erklæringsopgave med begrænset
sikkerhed i henhold til ISAE 3000 (ajourført). Andre erklæ-
ringsopgaver med sikkerhed end revision eller review af
historiske finansielle oplysninger (”ISAE 3000 (ajourført)”)
og yderligere krav gældende i Danmark.
Arten og den tidsmæssige placering af de handlinger,
der udføres ved erklæringsopgaver med begrænset sik-
kerhed, er forskellig, og omfanget heraf er mindre end de
handlinger, der udføres ved en erklæringsopgave med
høj grad af sikkerhed. Som følge heraf er den grad af
sikkerhed, der er for erklæringsopgaver med begrænset
sikkerhed, betydeligt mindre end den sikkerhed, der ville
være opnået, hvis der var udført en erklæringsopgave
med høj grad af sikkerhed.
Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er til-
strækkeligt og egnet som grundlag for vores konklu-
sion. Vores ansvar ifølge denne standard er nærmere
beskrevet i erklæringens afsnit ”Revisors ansvar for
erklæringsopgaven”.
Vores uafhængighed og kvalitetsstyring
Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med
International Ethics Standards Board for Accountants’
internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd
(IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gæl-
dende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige
etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.
Vores firma anvender International Standard on Qua-
lity Management 1, som kræver, at vi designer, imple-
menterer og driver et kvalitetsstyringssystem, herunder
politikker eller procedurer vedrørende overholdelse af
etiske krav, faglige standarder, gældende lov og øvrig
regulering.
Ledelsens ansvar for
bæredygtighedsrapporteringen
Ledelsen har ansvaret for at designe og implementere
en proces til identifikation af de oplysninger, der er rap-
porteret i bæredygtighedsrapporteringen i henhold til
ESRS og for at give oplysning om denne Proces som in-
kluderet i bæredygtighedsrapporteringens afsnit "Proces
for dobbelt væsentlighedsanalysen IRO-1". Dette ansvar
omfatter:
• forståelse af, i hvilken kontekst koncernens
aktiviteter og forretningsforbindelser foregår, og
opnåelse af en forståelse af de interessenter, der
påvirkes heraf
• identifikation af faktiske og potentielle indvirkninger
(såvel negative som positive) i relation til
bæredygtighedsforhold samt risici og muligheder,
som har indvirkning på eller må forventes at have
indvirkning på koncernens finansielle stilling,
regnskabsmæssige resultat, pengestrømme, adgang
til finansiering eller kapitalomkostninger på kort,
mellemlang eller lang sigt
• vurdering af væsentligheden af de identificerede
indvirkninger, risici og muligheder i relation til
bæredygtighedsforhold ved at vælge og anvende
passende niveau for væsentlighed
• fastlæggelse af forudsætninger, som er rimelige
efter omstændighederne.
Den uafhængige revisors erklæring med begrænset
sikkerhed på bæredygtighedsrapporteringen
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Den uafhængige revisors erklæring på bæredygtighedsrapporteringen
111
Ledelsen har endvidere ansvaret for udarbejdelsen
af bæredygtighedsrapporteringen, som omfatter
den information, der er identificeret af Processen, i
henhold til kapitel 13 i lov om finansiel virksomhed,
herunder:
• overholdelse af ESRS
• udarbejdelse af oplysningerne som inkluderet
i bæredygtighedsrapporteringens afsnit
"Rapportering i henhold til taksonomiforordningens
artikel 8" i afsnittet om Klimaændringer
i overensstemmelse med artikel 8 i
Taksonomiforordningen
• design, implementering og opretholdelse af den
interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig
for at udarbejde en bæredygtighedsrapportering
uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl
• valg og anvendelse af egnede metoder til
bæredygtighedsrapportering og fastlæggelse af
forudsætninger og for at foretage skøn, som er
forsvarlige efter omstændighederne.
Iboende begrænsninger ved udarbejdelse af
bæredygtighedsrapporteringen
Ved rapportering af fremadrettede oplysninger i over-
ensstemmelse med ESRS er ledelsen forpligtet til at
udarbejde de fremadrettede oplysninger på grundlag
af oplyste forudsætninger om begivenheder, der kan
indtræde i fremtiden, og koncernens mulige fremtidige
handlinger. De faktiske udfald bliver sandsynligvis ander-
ledes, idet forventede begivenheder ofte ikke indtræffer
som forventet.
Revisors ansvar for erklæringsopgaven
Det er vores ansvar at planlægge og udføre erklærings-
opgaven med henblik på at opnå begrænset sikkerhed
for, om bæredygtighedsrapporteringen er uden væsentlig
fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser el
-
ler fejl, og at afgive en erklæring med begrænset sikker-
hed med vores konklusion. Fejlinformationer kan opstå
som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som
væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de
enkeltvis eller samlet har indflydelse på de beslutninger,
som brugerne træffer på grundlag af bæredygtigheds-
rapporteringen i sin helhed.
Som led i en erklæringsopgave med begrænset sikker-
hed, der udføres i overensstemmelse med ISAE 3000
(ajourført), foretager vi faglige vurderinger og opret-
holder professionel skepsis under udførelse af opgaven.
Vores ansvar i forhold til Processen omfatter:
• opnåelse af en forståelse af Processen, men ikke med
det formål at udtrykke en konklusion om Processens
effektivitet, herunder resultatet af Processen
• overvejelse af, om identificerede oplysninger opfylder
de gældende oplysningskrav i ESRS
• design og udførelse af handlinger til vurdering af, om
Processen er i overensstemmelse med koncernens
beskrivelse af Processen, som oplyst i afsnittet "Proces
for dobbelt væsentlighedsanalysen IRO-1".
Vores ansvar i forhold til bæredygtighedsrapporteringen
omfatter endvidere:
• identifikation af oplysninger, hvor det er sandsynligt,
at væsentlig fejlinformation kan opstå som følge af
besvigelse eller fejl
• design og udførelse af handlinger målrettet de oplys-
ninger i bæredygtighedsrapporteringen, hvor det er
sandsynligt, at væsentlig fejlinformation kan opstå.
Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation
forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig
fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan
omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste
udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern
kontrol.
Sammenfatning af det udførte arbejde
En erklæringsopgave med begrænset sikkerhed omfatter
udførelse af handlinger for at opnå bevis for bæredygtig-
hedsrapporteringen. Arten, omfanget og den tidsmæs-
sige placering af de valgte handlinger afhænger af faglige
vurderinger, herunder identifikation af oplysninger, hvor
det er sandsynligt, at væsentlig fejlinformation kan op-
stå i bæredygtighedsrapporteringen, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl.
I forbindelse med vores erklæringsopgave med begræn-
set sikkerhed har vi i relation til Processen:
• opnået en forståelse af Processen ved at udføre fore-
spørgsler for at forstå grundlaget for de oplysninger,
som ledelsen anvender, og ved at gennemgå koncer-
nens interne dokumentation af dens Proces
• vurderet, hvorvidt det bevis, vi har opnået ved hjælp
af vores handlinger i relation til den af koncernen
implementerede Proces, var i overensstemmelse med
beskrivelsen af Processen i afsnittet "Proces for dobbelt
væsentlighedsanalysen IRO-1".
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Den uafhængige revisors erklæring på bæredygtighedsrapporteringen
112
I forbindelse med vores erklæringsopgave
med begrænset sikkerhed har vi i relation til
bære dygtighedsrapporteringen:
• opnået en forståelse af koncernens rapporteringspro-
cesser, der er relevant for udarbejdelsen af koncernens
bæredygtighedsrapportering herunder konsoliderings-
processerne ved at opnå en forståelse af koncernens
kontrolmiljø, processer og informationssystemer, der
er relevante for udarbejdelse af en bæredygtigheds-
rapportering, men ikke at vurdere udformningen af
specifikke kontrolaktiviteter, opnå bevis for implemen-
tering heraf eller teste deres funktionalitet
• vurderet, om væsentlige oplysninger, som er
identificeret som led i Processen, er indeholdt i
bæredygtighedsrapporteringen
• vurderet, om opbygning og præsentation af bære-
dygtighedsrapporteringen er i overensstemmelse
med ESRS
• foretaget forespørgsler af relevant personale og udført
analytiske handlinger i relation til udvalgte oplysninger
i bæredygtighedsrapporteringen
• udført substanshandlinger i relation til udvalgte op-
lysninger i bæredygtighedsrapporteringen
• hvor relevant, sammenholdt udvalgte oplysninger i
bæredygtighedsrapporteringen med tilsvarende op-
lysninger i årsregnskabet og ledelsesberetningen
• vurderet metoder, forudsætninger og data for udøvelse
af skøn og fremadrettede oplysninger
• opnået en forståelse af koncernens proces til identifi-
kation af økonomiske aktiviteter, der er omfattet af tak-
sonomien, og økonomiske aktiviteter, der er omfattet
af og i overensstemmelse med taksonomien og de til-
svarende oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen.
Herning, den 4. marts 2025
PricewaterhouseCoopers
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 33 77 12 31
Per Rolf Larssen Carsten Jensen
statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor
mne24822 mne10954
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Bæredygtighedsrapporten / Den uafhængige revisors erklæring på bæredygtighedsrapporteringen
113
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og
godkendt koncernens og sparekassens årsrapport for
regnskabsåret 1. januar – 31. december 2024 for Spare-
kassen Danmark.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov-
givningens krav, herunder bestemmelserne i lov om
finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og års-
regnskabet giver et retvisende billede af koncernens og
sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
31. december 2024 samt af resultatet af koncernens og
sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31.
december 2024.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse
en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens
og sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt
en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerheds-
faktorer, som koncernen og sparekassen kan påvirkes af.
Endvidere er bæredygtighedsrapporteringen, som er
en del af ledelsesberetningen, i alle væsentlige hen-
seender udarbejdet i overensstemmelse med kapitel
13 i lov om finansiel virksomhed, og de regler, der er
udstedt i medfør heraf, herunder at European Sustain-
ability Reporting Standards (ESRS) er overholdt, samt at
den af ledelsen gennemførte proces til identifikation af
de oplysninger, der rapporteres i bæredygtighedsrap-
porteringen, er i overensstemmelse med beskrivelsen
i afsnittet "Proces for dobbelt væsentlighedsanalysen
IRO-1," og at oplysningerne i bæredygtighedsrapporte-
ringens afsnit om EU-taksonomi overholder Artikel 8 i
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2020/852
Taksonomiforordningen.
Årsrapporten for 2024 indeholder den første imple-
mentering af bæredygtighedsrapportering i henhold til
kapitel 13 i lov om finansiel virksomhed i forhold til krav
i ESRS. Der forventes at blive udstedt mere klar vejled-
ning og praksis på forskellige områder i de kommende
år. Desuden indeholder bæredygtighedsrapporteringen
fremadrettede udsagn baseret på offentliggjorte anta-
gelser om begivenheder, der kan forekomme i fremtiden
og eventuelle fremtidige handlinger fra koncernens og
sparekassens side. De faktiske resultater vil sandsynligvis
være anderledes, da fremtidige begivenheder ofte ikke
indtræder som forventet.
Vrå, den 4. marts 2025
Direktionen
Vagn Hansen Kim Mouritsen Ivan Sløk
Administrerende direktør Direktør Direktør
Jan Skov Lars Thomsen
Direktør Direktør
Bestyrelsen
Preben Randbæk Per Noesgaard
Formand Næstformand
Bo Bojer Claus Andresen Moltrup Henrik Sørensen
Inge Møller Ernst Jacob E. Christensen Jens Buus Pedersen
Morten Pilegaard Per Albæk Søren Vad Sørensen
Thomas Frisgaard Troels Bülow-Olsen
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Ledelsespåtegning
114
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og års-
regnskabet for Sparekassen Danmark giver et retvisende
billede af koncernens og sparekassens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af re-
sultatet af koncernens og sparekassens aktiviteter for
regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overens-
stemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionspro-
tokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Den udførte revision
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet
for Sparekassen Danmark for regnskabsåret 1. januar -
31. december 2024.
Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter
lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets be-
kendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle
virksomheder mv. samt finansielle koncerner og efter
internationale standarder om revision vedrørende plan-
lægning og udførelse af revisionsarbejdet.
Vi har planlagt og udført revisionen for at opnå høj grad
af sikkerhed for, at koncernregnskabet og årsregnskabet
ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
Vi har deltaget i revisionen af alle væsentlige og risiko-
fyldte områder. Det er vores opfattelse, at det opnåede
revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag
for vores konklusion.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores kon-
klusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfat-
ter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form
for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
Som en del af ledelsesberetningen indgår tillige en bære-
dygtighedsrapportering, som alene den repræsentant-
skabsvalgte eksterne revisor afgiver selvstændig erklæ-
ring om, idet vi kun har udført aftalte arbejdshandlinger
til brug herfor.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet
og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelses-
beretningen i øvrigt og i den forbindelse overveje, om
ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med
koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden
opnået ved revisionen eller på anden måde synes at
indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelses-
beretningen indeholder krævede oplysninger i henhold
til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at
ledelsesberetningen er i overensstemmelse med kon-
cernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i over-
ensstemmelse med lov om finansiel virksomheds krav.
Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i led elses-
beretningen.
Vrå, den 4. marts 2025
Kurt Birk Lars Vestergård Cramer
Revisionschef Vicerevisionschef
Den interne revisors revisionspåtegning
Til repræsentantskabet i Sparekassen Danmark
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Revisionspåtegning
115
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og års-
regnskabet giver et retvisende billede af koncernens
og sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling
pr. 31. december 2024 samt af resultatet af koncernens
og sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar
- 31. december 2024 i overensstemmelse med lov om
finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisions-
protokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Hvad har vi revideret?
Sparekassen Danmarks koncernregnskab og årsregn-
skab for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024
omfatter resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse,
balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder an-
vendt regnskabspraksis (”regnskabet”).
Grundlag for konklusion
Vi udførte vores revision i overensstemmelse med in-
ternationale standarder om revision (ISA) og de yder-
ligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar
ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i
revisions påtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revi-
sionen af regnskabet.”
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisions-
bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
Uafhængighed
Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med
International Ethics Standards Board for Accountants’
internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd
(IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gæl-
dende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige
etiske forpligtelser i overensstemmelse med disse krav
og IESBA Code.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført for-
budte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5,
stk. 1, i forordning (EU) nr. 537/2014.
Valg
Vi blev første gang valgt som revisor for Sparekassen
Danmark den 28. marts 2023 for regnskabsåret 2023.
Vi er genvalgt årligt ved repræsentantskabsbeslutning i
en samlet sammenhængende opgaveperiode på to år
frem til og med regnskabsåret 2024.
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter
vores faglige vurdering var mest betydelige ved vo-
res revision af regnskabet for 2024. Disse forhold blev
behandlet som led i vores revision af regnskabet som
helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi
afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til repræsentantskabet i Sparekassen Danmark
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Den uafhængige revisors revisionspåtegning
116
Centralt forhold
ved revisionen
Nedskrivninger på udlån
Udlån måles til amortiseret kostpris med fradrag af
nedskrivninger.
Nedskrivninger på udlån er ledelsens bedste skøn
over de forventede tab på udlån pr. balance dagen.
Der henvises til den detaljerede beskrivelse heraf
i note 1 ”Væsentlig anvendt regnskabspraksis” i
regnskabet.
Som følge af den geopolitiske og makroøkonomiske
situation med risiko for økonomisk afmatning har
ledelsen indregnet et betydeligt tillæg til nedskriv-
ningerne på udlån i form af et regnskabsmæssigt
skøn (“ledelsesmæssigt skøn”). Konsekvenserne af
den geopolitiske og makroøkonomiske situation
for sparekassens kunder er i væsentligt omfang
uafklarede, hvorfor der er en forøget skønsmæssig
usikkerhed om opgørelsen af nedskrivningsbehovet.
Nedskrivninger på udlån er et centralt fokusom-
råde, fordi det regnskabsmæssige skøn i sin natur
er komplekst og påvirket af subjektivitet og dermed
forbundet med høj grad af skønsmæssig usikkerhed.
Følgende områder er centrale for opgørelse af ned-
skrivninger på udlån:
• Fastlæggelse af kreditklassifikation
• De modelbaserede nedskrivninger i stadie 1 og 2,
herunder ledelsens fastlæggelse af modelvariable
tilpasset sparekassens udlånsportefølje
• Sparekassens forretningsgange for at sikre fuld-
stændigheden i registrering af udlån, der er kredit
-
forringede (stadie 3) eller med betydelig stigning
i kreditrisikoen (stadie 2)
• Væsentligste forudsætninger og skøn anvendt af
ledelsen i nedskrivningsberegningerne, herunder
principper for vurdering af forskellige udfald af
kundens økonomiske situation (scenarier) samt
for vurdering af sikkerhedsværdier på bl.a. ejen-
domme, som indgår i nedskrivningsberegningerne
• Ledelsens vurdering af forventede kredittab pr.
statusdagen som følge af mulige ændringer af
forhold, som ikke indgår i de modelberegnede
eller individuelt vurderede nedskrivninger (ledel-
sesmæssigt skøn), herunder konsekvenserne af
den geopolitiske og makroøkonomiske situation
for sparekassens kunder.
Der henvises til regnskabets note 2 og 3, hvor for-
hold, der kan påvirke nedskrivninger på udlån, er
beskrevet.
Hvordan vi har behandlet det
centrale forhold ved revisionen
Vi gennemgik og vurderede de nedskrivninger, der er
indregnet i resultatopgørelsen i 2024 og i balancen
31. december 2024.
Vi udførte risikovurderingshandlinger med henblik
på at opnå en forståelse af it-systemer, forretnings-
gange og relevante kontroller vedrørende opgørelse
af nedskrivninger på udlån. For kontrollerne vur-
derede vi, om de var designet og implementeret
til effektivt at adressere risikoen for væsentlig fejl-
information. For udvalgte kontroller, som vi plan-
lagde at basere os på, testede vi, om de var udført
på konsistent basis.
Vi vurderede den anvendte nedskrivnings model
udarbejdet af datacentralen SDC og brugen heraf,
herunder arbejdsfordelingen mellem SDC og
sparekassen.
Vi vurderede og testede sparekassens opgørelse
af modelbaserede nedskrivninger i stadie 1 og 2,
herunder vurderede vi ledelsens fastlæggelse og
tilpasning af modelvariable til egne forhold.
Vi gennemgik og vurderede sparekassens validering
af de metoder, som anvendes for opgørelse af for-
ventede kredittab, samt de tilrettelagte forretnings-
gange, der er etableret for at sikre, at kreditforringede
udlån i stadie 3 og svage stadie 2 udlån identificeres
og registreres rettidigt.
Vi vurderede og testede de af sparekassen anvendte
principper for fastlæggelse af nedskrivnings scenarier
samt for måling af sikkerhedsværdier på bl.a. ejen-
domme, der indgår i nedskrivningsberegninger på
kreditforringede udlån og udlån med betydelige
svaghedstegn (svage stadie 2 udlån).
For en stikprøve af kreditforringede udlån i stadie 3
og svage stadie 2 udlån testede vi nedskrivnings-
beregningerne og anvendte data til underliggende
dokumentation.
For en stikprøve af øvrige udlån foretog vi vores
egen vurdering af stadie og kreditklassifikation. Dette
omfattede en stikprøve målrettet større udlån samt
udlån med generelt forøgede risici.
Vi gennemgik og udfordrede de væsentlige forud-
sætninger, som ligger til grund for det ledelsesmæs-
sige skøn over forventede kredittab, der ikke indgår
i de modelberegnede eller individuelt vurderede
nedskrivninger ud fra vores kendskab til porte føljen,
brancher og de aktuelle konjunkturer. Vi havde her-
under særlig fokus på sparekassens opgørelse af de
ledelsesmæssige skøn til afdækning af forventede
kredittab som følge af den geopolitiske og makro-
økonomiske situation.
Vi vurderede, om de forhold, der kan påvirke ned-
skrivninger på udlån, var passende oplyst.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Den uafhængige revisors revisionspåtegning
117
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesbe-
retningen, og vi udtrykker som led i revisionen ingen form
for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores
ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbin-
delse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt
inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået
ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde
væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesbe-
retningen indeholder krævede oplysninger i henhold til
lov om finansiel virksomhed. Dette omfatter ikke kravene
i kapitel 13 i lov om finansiel virksomhed vedrørende
bæredygtighedsrapportering, som er omfattet af den
særskilte erklæring med begrænset sikkerhed herom.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse,
at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med
koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbej-
det i overensstemmelse med kravene i lov om finan-
siel virksomhed, bortset fra kravene i kapitel 13 i lov
om finansiel virksomhed vedrørende bæredygtigheds-
rapportering. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation
i ledelsesberetningen.
Ledelsens ansvar for regnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncern-
regnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede
i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kon-
trol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde
et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig
for at vurdere koncernens og sparekassens evne til
at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende
fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde
regn skabet på grundlag af regnskabsprincippet om
fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt
at likvidere koncernen eller sparekassen, indstille driften
eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af regnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regn-
skabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation,
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at af-
give en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad
af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke
en garanti for, at en revision, der udføres i overensstem-
melse med ISA og de yderligere krav, der er gældende
i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation,
når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge
af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige,
hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis
eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslut-
ninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse
med ISA og de yderligere krav, der er gældende i Dan-
mark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder
professionel skepsis under revisionen. Herudover:
• identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejl-
information i regnskabet, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisions-
handlinger som reaktion på disse risici samt opnår
revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at
danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke
at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af be-
svigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation
forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sam-
mensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser,
vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans
for revisionen for at kunne udforme revisionshandlin-
ger, der er passende efter omstændighederne, men
ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektivi-
teten af koncernens og sparekassens interne kontrol.
• tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er
anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regn-
skabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som
ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
• konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnska-
bet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift
er passende, samt om der på grundlag af det opnåede
revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med
begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig
tvivl om koncernens eller sparekassens evne til at
fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væ-
sentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning
gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet
eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige,
modificere vores konklusion. Vores konklusioner er
baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til
datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begi-
venheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen
og sparekassen ikke længere kan fortsætte driften.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Den uafhængige revisors revisionspåtegning
118
• tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur
og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne,
samt om regnskabet afspejler de underliggende trans-
aktioner og begivenheder på en sådan måde, at der
gives et retvisende billede heraf.
• opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for
de finansielle oplysninger for virksomhederne eller
forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at
udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og
årsregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn
med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige
for vores revisionskonklusion.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt
andet det planlagte omfang og den tidsmæssige pla-
cering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige
observationer, herunder eventuelle betydelige mangler
i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om,
at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uaf-
hængighed, og oplyser den om alle relationer og andre
forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores
uafhængighed, og hvor dette er relevant, anvendte sik-
kerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at
eliminere trusler.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til
den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest
betydelige ved revisionen af regnskabet for den aktuelle
periode og dermed er centrale forhold ved revisionen.
Vi beskriver disse forhold i vores revisions påtegning,
medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at for-
holdet offentliggøres.
Herning, den 4. marts 2025
PricewaterhouseCoopers
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 3377 1231
Per Rolf Larssen Carsten Jensen
statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor
mne24822 mne10954
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Den uafhængige revisors revisionspåtegning
119
Resultatopgørelse Koncern Sparekassen Danmark
Note 2024 2023 2024 2023
5. Renteindtægter 3.014.988 2.401.499 2.977.020 2.393.092
6. Renteudgifter -516.928 -244.571 -516.845 -244.535
Netto renteindtægter 2.498.060 2.156.928 2.460.175 2.148.557
Udbytte af aktier m.v. 165.691 51.900 165.691 51.900
7. Gebyrer og provisionsindtægter 1.367.740 1.250.538 1.365.771 1.250.054
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter -60.746 -53.785 -60.646 -53.752
Netto rente- og gebyrindtægter 3.970.745 3.405.581 3.930.991 3.396.759
8. Kursreguleringer 272.083 405.654 272.462 404.162
Andre driftsindtægter 27.435 24.688 23.847 22.425
9. Udgifter til personale og administration -2.034.881 -1.654.153 -2.022.810 -1.654.207
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver -100.558 -78.881 -100.149 -77.990
Andre driftsudgifter -6.919 -7.111 -6.919 -7.111
10. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. -32.397 -143.019 -20.606 -143.100
11. Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder 17.842 -21.344 31.869 -9.446
Resultat før skat 2.113.350 1.931.415 2.108.685 1.931.492
12. Skat -535.543 -398.065 -530.878 -398.142
Årets resultat 1.577.807 1.533.350 1.577.807 1.533.350
Resultatdisponering
Overført til reserve for nettoopskrivninger til indre værdi -24.981 -23.827 -30.554 -12.901
Overført til vedtægtsmæssige reserver 3.396 3.363 3.396 3.363
Overført til andre reserver 175.000 175.000 175.000 175.000
Foreslået garantrente 295.777 271.949 295.777 271.949
- Skat heraf -76.902 -70.707 -76.902 -70.707
Korrektion af garantrente tidligere år -1.836 -234 -1.836 -234
- Skat heraf 477 59 477 59
Renter og periodisering af omkostninger,
Hybrid kernekapital 7.502 14.137 7.502 14.137
- Skat heraf 0 -159 0 -159
Overført til næste periode 1.199.374 1.163.769 1.204.947 1.152.843
Anvendt i alt 1.577.807 1.533.350 1.577.807 1.533.350
Totalindkomstopgørelse
Årets resultat 1.577.807 1.533.350 1.577.807 1.533.350
Anden totalindkomst
Opskrivninger på domicilejendomme -6.020 13.170 -6.020 13.170
Overført til pensionsforpligtelse -127 254 -127 254
- Skat heraf 33 -64 33 -64
Anden totalindkomst i alt -6.114 13.360 -6.114 13.360
Årets totalindkomst 1.571.693 1.546.710 1.571.693 1.546.710
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Resultatopgørelse og balance
120
Aktiver Koncern Sparekassen Danmark
Note 2024 2023 2024 2023
Kassebeholdning og anfordrings -
tilgodehavender hos centralbanker 6.263.517 3.574.724 6.263.517 3.574.724
13. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 858.273 849.653 858.273 849.653
14. Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 0 36.220 0 36.220
14. Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 38.210.935 36.156.603 38.099.278 36.052.016
15. Obligationer til dagsværdi 13.389.200 9.590.611 13.389.200 9.590.611
15. Obligationer til amortiseret kostpris 0 2.867.537 0 2.867.537
16. Aktier m.v. 3.371.129 3.214.514 3.371.129 3.214.514
17. Kapitalandele i associerede virksomheder 336.593 378.298 336.593 378.298
17. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 90.707 96.280
18. Aktiver tilknyttet puljeordninger 11.678.264 10.060.502 11.678.264 10.060.502
19. Immaterielle aktiver 248.643 270.416 248.611 270.189
Grunde og bygninger, i alt 1.267.998 1.197.808 1.188.619 1.120.127
20. Investeringsejendomme 649.168 580.337 643.441 574.210
20. Domicilejendomme 618.830 617.471 545.178 545.917
21. Øvrige materielle aktiver 95.065 72.886 73.126 65.025
Aktuelle skatteaktiver 44.097 93.572 48.456 77.565
Aktiver i midlertidig besiddelse 13.337 14.004 13.337 14.004
Andre aktiver 599.797 620.093 597.340 616.453
Periodeafgrænsningsposter 214.715 195.416 214.715 195.416
Aktiver i alt 76.591.563 69.192.857 76.471.165 69.079.134
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Resultatopgørelse og balance
121
Passiver Koncern Sparekassen Danmark
Note 2024 2023 2024 2023
Gæld
22. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 61.839 98.823 61.839 98.823
23. Indlån og anden gæld 46.390.248 44.037.819 46.390.248 44.037.819
Indlån i puljeordninger 11.678.264 10.060.502 11.678.264 10.060.502
24. Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 1.265.531 743.836 1.265.531 743.836
Andre passiver 1.803.778 1.350.841 1.702.498 1.272.595
Periodeafgrænsningsposter 23.155 18.240 16.260 15.474
Gæld i alt 61.222.815 56.310.061 61.114.640 56.229.049
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 31.554 32.170 31.554 32.170
25. Hensættelser til udskudt skat 130.929 119.320 118.706 86.609
10. Hensættelser til tab på garantier 37.151 55.662 37.151 55.662
10. Andre hensatte forpligtelser 64.410 54.422 64.410 54.422
Hensatte forpligtelser i alt 264.044 261.574 251.821 228.863
26. Efterstillede kapitalindskud 870.827 80.000 870.827 80.000
Egenkapital
Garantkapital 7.612.102 7.108.780 7.612.102 7.108.780
Opskrivningshenlæggelser 33.453 39.473 33.453 39.473
Lovpligtige reserver 90.752 115.733 86.473 117.027
Vedtægtsmæssige reserver 342.990 339.594 342.990 339.594
Øvrige reserver 175.000 175.000 175.000 175.000
Overført overskud 5.620.730 4.421.450 5.625.009 4.420.156
Foreslået garantrente, efter skat 218.875 201.242 218.875 201.242
Egenkapital ekskl. hybrid kernekapital i alt 14.093.902 12.401.272 14.093.902 12.401.272
26. Hybrid kernekapital 139.975 139.950 139.975 139.950
Egenkapital i alt 14.233.877 12.541.222 14.233.877 12.541.222
Passiver i alt 76.591.563 69.192.857 76.471.165 69.079.134
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Resultatopgørelse og balance
122
Egenkapital Koncern Sparekassen Danmark
Garantkapital 2024 2023 2024 2023
Garantkapital primo 7.108.780 6.451.765 7.108.780 6.451.765
Tilgang ved overførsel til Sparekassen Danmark Fondene 175.000 175.000 175.000 175.000
Tilgang i forbindelse med fusion 0 441.349 0 441.349
Tilgang i årets løb i øvrigt 781.129 735.928 781.129 735.928
Afgang i årets løb -452.807 -695.262 -452.807 -695.262
Garantkapital ultimo 7.612.102 7.108.780 7.612.102 7.108.780
Opskrivningshenlæggelser
Opskrivningshenlæggelser primo 39.473 26.303 39.473 26.303
Årets regulering -6.020 13.170 -6.020 13.170
Opskrivningshenlæggelser i alt 33.453 39.473 33.453 39.473
Lovpligtige reserver
Lovpligtige reserver primo 115.733 139.560 117.027 129.928
Årets regulering -24.981 -23.827 -30.554 -12.901
Lovpligtige reserver ultimo 90.752 115.733 86.473 117.027
Vedtægtsmæssige reserver*
Lovpligtige reserver primo 339.594 336.231 339.594 336.231
Årets henlæggelse 3.396 3.363 3.396 3.363
Vedtægtsmæssige reserver ultimo 342.990 339.594 342.990 339.594
Øvrige reserver
Andre reserver primo 175.000 175.000 175.000 175.000
Overført til Sparekassen Danmark Fondene -175.000 -175.000 -175.000 -175.000
Overført fra resultatdisponering 175.000 175.000 175.000 175.000
Øvrige reserver ultimo 175.000 175.000 175.000 175.000
Overført overskud
Overført overskud primo 4.421.450 3.254.640 4.420.156 3.264.272
Overført af årets resultat 1.199.374 1.163.770 1.204.947 1.152.844
Regulering af pensionshensættelse efter skat -94 190 -94 190
Regulering ved fusion med Totalbanken 0 2.850 0 2.850
Overført overskud ultimo 5.620.730 4.421.450 5.625.009 4.420.156
Foreslået garantrente, efter skat
Foreslået garantrente efter skat primo 201.242 137.069 201.242 137.069
Udbetalt garantrente efter skat -199.883 -136.894 -199.883 -136.894
Korrektion tidligere års foreslået garantrente efter skat -1.359 -175 -1.359 -175
Foreslået garantrente efter skat 218.875 201.242 218.875 201.242
Foreslået garantrente ultimo 218.875 201.242 218.875 201.242
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Egenkapital
123
Egenkapital fortsættes Koncern Sparekassen Danmark
Hybrid kernekapital
Hybrid kernekapital primo 139.950 290.064 139.950 290.064
Udstedt kapital i perioden 0 50.000 0 50.000
Indfriet kapital i perioden 0 -200.000 0 -200.000
Overført fra resultatdisponering 7.502 14.137 7.502 14.137
Betalte renter -7.477 -14.251 -7.477 -14.251
Hybrid kernekapital ultimo 139.975 139.950 139.975 139.950
Egenkapital i alt 14.233.877 12.541.222 14.233.877 12.541.222
Primo 12.541.222 10.810.632 12.541.222 10.810.632
Garantkapital tilgang ved overførsel til
Sparekassen Danmark Fondene 175.000 175.000 175.000 175.000
Garantkapital tilgang i forbindelse med fusion 0 441.349 0 441.349
Garantkapital tilgang i øvrigt i året 781.129 735.928 781.129 735.928
Garantkapital afgang i året -452.807 -695.262 -452.807 -695.262
Regulering vedr. fusion med Totalbanken 0 2.850 0 2.850
Årets resultat 1.577.807 1.533.350 1.577.807 1.533.350
Anden totalindkomst -6.114 13.360 -6.114 13.360
Overført til Sparekassen Danmark Fondene -175.000 -175.000 -175.000 -175.000
Udbetalt garantrente efter skat -199.883 -136.894 -199.883 -136.894
Renter og periodiserede omkostninger
hybrid kernekapital efter skat -7.502 -13.977 -7.502 -13.977
Egenkapital før ændringer i hybrid kernekapital i alt 14.233.852 12.691.336 14.233.852 12.691.336
Ændringer i hybrid kernekapital 25 -150.114 25 -150.114
Egenkapital i alt 14.233.877 12.541.222 14.233.877 12.541.222
* De vedtægtsmæssige reserver er en bunden sparekassereserve.
Til sparekassereserven skal årligt henlægges en del af overskuddet
i Sparekassen Danmark i henhold til § 213 i lov om nansiel
virksomhed. Henlæggelsen kan dog ikke overstige en af
Finanstilsynet fastsat referencerente. Referencerenten for
2024 er fastsat til 1 %.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Egenkapital
124
Note Side
Væsentlige noter
1 Væsentlig anvendt regnskabspraksis .......................................... 125
2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder ......... 129
3 Finansielle risici og politikker og mål for styring af finansielle risici ........... 131
4 5 års hoved- og nøgletal ................................................... 148
Noter til resultatopgørelse
5 Renteindtægter ............................................................ 152
6 Renteudgifter .............................................................. 152
7 Gebyrer og provisionsindtægter ........................................... 153
8 Kursreguleringer .......................................................... 153
9 Udgifter til personale og administration .................................... 154
10 Nedskrivninger. ........................................................... 155
11 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder .......... 158
12 Skat ...................................................................... 158
Noter til balance
13 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker ...................... 159
14 Udlån og andre tilgodehavender ........................................... 160
15 Obligationer til dagsværdi ................................................. 163
16 Aktier mv. ................................................................ 163
17 Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder .................... 164
18 Aktiver tilknyttet puljeordninger ........................................... 164
19 Immaterielle aktiver ........................................................165
20 Grunde og bygninger ..................................................... 166
21 Øvrige materielle aktiver .................................................. 167
22 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker .................................. 167
23 Indlån og anden gæld ..................................................... 168
24 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris ............................... 168
25 Hensættelser til udskudt skat .............................................. 169
26 Efterstillede kapitalindskud ................................................ 170
Øvrige noter
27 Kapitalforhold ............................................................ 171
28 Eventualforpligtelser ...................................................... 173
29 Sikkerhedsstillelse ......................................................... 173
30 Afledte finansielle instrumenter ............................................ 174
31 Renterisiko ............................................................... 177
32 Nærtstående parter ....................................................... 178
33 Leasingforpligtelser ....................................................... 179
34 Øvrig anvendt regnskabspraksis ........................................... 180
Resultatopgørelse ......................................................... 181
Balancen ................................................................. 182
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Indholdsfortegnelse for noter
124
125
Note 1
Væsentlig anvendt
regnskabspraksis
Koncern- og årsregnskabet er udarbejdet i overens-
stemmelse med reglerne i lov om finansiel virksomhed
og bekendtgørelse om finansielle rapporter for kredit-
institutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Koncern- og årsregnskabet præsenteres i danske kroner
og er afrundet til nærmeste 1.000 kr.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold
til 2023.
Sparekassen har valgt at præsentere den anvendte regn-
skabspraksis, som har særlig betydning for regnskabs-
aflæggelsen for sparekassen i note 1. Gennemgangen af
den øvrige anvendte regnskabspraksis fremgår af note 34.
Koncernregnskab
Sparekassen ejer 100 % af kapitalen i datterselskaberne
Dansk Erhvervsfinansiering A/S og Spar D Ejendomme ApS.
Konsolidering
Der foretages konsolidering af Sparekassen Danmark
og datterselskaberne Spar D Ejendomme ApS og Dansk
Erhvervsfinansiering A/S. Selskaberne konsolideres fuldt
ud ved udarbejdelsen af koncernregnskab.
Konsolideringsprincipper
Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af års-
rapporter for Sparekassen Danmark og dens dattervirk-
somheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved
sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter.
Ved konsolideringen foretages eliminering af koncern-
interne indtægter og omkostninger, interne mellem-
værender samt fortjenester og tab ved transaktioner mel-
lem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der
anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i over-
ensstemmelse med sparekassens (moder virksomhedens)
regnskabspraksis. Kapitalandele i dattervirksomhederne
udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirk-
somhedernes nettoaktiver på overtagelses tidspunktet
opgjort til dagsværdi. I forbindelse med virksomheds-
overtagelser indregnes samtlige aktiver og forpligtelser,
der identificeres og måles pålideligt, i den overtagne
virksomhed til dagværdi på erhvervelsestidspunktet. En
eventuel positiv forskel mellem den samlede kostpris og
nettoaktivernes dagsværdi på erhvervelsestidspunktet
indregnes under ”Immaterielle aktiver” som goodwill. En
eventuel negativ forskelsværdi mellem den samlede kost-
pris og nettoaktivernes dagsværdi på erhvervelsestids-
punktet indregnes som en indtægt i resultatopgørelsen.
Virksomhedssammenslutninger
Ved køb af andre kreditinstitutter, som ikke er spare-
kasser, anvendes overtagelsesmetoden som hovedregel,
medmindre lovgivningen giver mulighed for at anvende
sammenlægningsmetoden. Efter overtagelsesmetoden
måles den overtagne virksomheds identificerbare aktiver
og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsestidspunktet
og indregnes i regnskabet fra overtagelsestidspunktet.
Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne om-
vurderinger. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem
kostprisen for det erhvervede kreditinstitut og dags-
værdien af de overtagne aktiver og forpligtelser indreg
-
nes under ”Immaterielle aktiver” og nedskrives, hvis der
opstår værdiforringelse. Negative forskelsbeløb mellem
kost prisen og dagsværdien af de identificerbare netto
aktiver indregnes under ”Andre driftsindtægter” i resultat-
opgørelsen som badwill.
Ved overtagelser af sparekasser er sammenlægnings-
metoden efter tilladelse fra Finanstilsynet anvendt. Efter
sammenlægningsmetoden aflægges regnskabet, som
om virksomhederne havde været sammenlagt fra og
med den tidligste regnskabsperiode, der indgår i regn-
skabet. Forskellen mellem det beløb, der vederlægges
kontant, og den regnskabsmæssige indre værdi i den
overtagne virksomhed hhv. tillægges/fratrækkes i de
frie reserver.
Klassifikation og måling
Efter de IFRS 9-forenelige regnskabsregler foretages
klassi fikation og måling af finansielle aktiver på baggrund
af forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de
kontraktmæssige betalingsstrømme, som knytter sig
til de finansielle aktiver. Dette indebærer, at finansielle
aktiver skal klassificeres i en af følgende tre kategorier:
• Finansielle aktiver, som holdes for at generere de kon-
traktmæssige betalinger, og hvor de kontraktmæssige
betalinger udelukkende udgøres af rente og afdrag
på det udestående beløb, måles efter tidspunktet for
første indregning til amortiseret kostpris.
• Finansielle aktiver, som holdes i en blandet forret-
ningsmodel, hvor nogle finansielle aktiver holdes for
at generere de kontraktmæssige betalinger, og andre
finansielle aktiver sælges, og hvor de kontraktmæs-
sige betalinger på de finansielle aktiver i den blandede
forretningsmodel udelukkende udgøres af rente og
afdrag på det udestående beløb, måles efter tidspunk-
tet for første indregning til dagsværdi gennem anden
totalindkomst.
• Finansielle aktiver, som ikke opfylder de ovennævnte
kriterier for forretningsmodel, eller hvor de kontrakt-
mæssige pengestrømme ikke udelukkende udgøres
af rente og afdrag på det udestående beløb, måles
efter tidspunktet for første indregning til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
126
Sparekassen har ikke finansielle aktiver, der omfattes af
målingskategorien med indregning af finansielle akti-
ver til dagsværdi gennem anden totalindkomst. I ste-
det måles sparekassens beholdning af obligationer til
dagsværdi gennem resultatopgørelsen, enten fordi de
indgår i en handelsbeholdning, eller fordi de indgår i et
risikostyringssystem eller en investeringsstrategi, der
baserer sig på dagsværdier, og indgår på dette grundlag
i sparekassens interne ledelsesrapportering, bortset fra
en beholdning af obligationer, der holdes under en for-
retningsmodel, hvor de måles til amortiseret kostpris.
Model for nedskrivning for forventede kredittab
I henhold til de IFRS 9-forenelige nedskrivningsregler
nedskrives for forventede kredittab på alle finansielle
aktiver, der indregnes til amortiseret kostpris, og der
hensættes efter samme regler til forventede kredittab
på uudnyttede kreditrammer, lånetilsagn og garantier.
Nedskrivningsreglerne er baseret på en forventnings-
baseret model, som medfører en tidligere indregning
af nedskrivninger i forhold til gældende nedskrivnings-
model fra før den 1. januar 2018, hvorefter der skulle
være indtruffet en objektiv indikation for kreditforrin-
gelse (OIK), forinden at der kunne og skulle indregnes
en nedskrivning.
For finansielle aktiver, der er indregnet til amortiseret
kostpris, indregnes nedskrivningerne for forventede
kredittab i resultatopgørelsen og reducerer værdien af
aktivet i balancen. Hensættelser til tab på uudnyttede
kreditrammer, lånetilsagn og garantier indregnes som
en forpligtelse.
Stadier for udvikling i kreditrisiko
De forventningsbaserede nedskrivningsregler inde-
bærer, at et finansielt aktiv mv. på tidspunktet for første
indregning nedskrives med et beløb, der svarer til det
forventede kredittab i 12 måneder (stadie 1). Sker der
efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i
forhold til tidspunktet for første indregning, nedskrives
det finansielle aktiv med et beløb, der svarer til det for-
ventede kredittab i aktivets restløbetid (stadie 2). Konsta-
teres instrumentet kreditforringet (stadie 3), nedskrives
aktivet med et beløb, der svarer til det forventede kredit-
tab i aktivets restløbetid, og renteindtægter indregnes
i resultat opgørelsen efter den effektive rentes metode i
forhold til det nedskrevne beløb.
Det forventede tab er beregnet som en funktion af
PD (sandsynlighed for misligholdelse), EAD (ekspone-
ringsværdi ved misligholdelse) og LGD (tab ved mislig-
holdelse), hvor der er indarbejdet fremadskuende in-
formationer, der repræsenterer ledelsens forventninger
til den fremadrettede udvikling.
Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede
tab er baseret på sparekassens ratingmodeller i form af
PD-modeller, der er udviklet af datacentralen SDC A/S,
og sparekassens interne kreditstyring.
Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages det,
at der er indtruffet en betydelig stigning i kredit risikoen
i forhold til tidspunktet for førstegangsindregning i føl-
gende situationer:
• En stigning i PD for den forventede restløbetid for det
finansielle aktiv på 100 % og en stigning i 12 måneders
PD på 0,5 procentpoint, når 12 måneders PD ved første
indregning var under 1,0 %.
• En stigning i PD for den forventede restløbetid for det
finansielle aktiv på 100 % eller en stigning i 12 måne-
ders PD på 2,0 procentpoint, når 12 måneders PD ved
første indregning var 1,0 % eller derover.
• Hvis et finansielt aktiv har været i restance i mere end
30 dage, vurderes det ligeledes, at kreditrisikoen er
steget betydeligt.
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som
lav på balancetidspunktet, fastholdes aktivet dog i stadie
1, som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stig-
ning i kreditrisikoen. Kreditrisikoen betragtes som lav,
når kundens 12 måneders PD er under 0,2 %. Kategorien
af aktiver med lav kreditrisiko omfatter ud over udlån og
tilgodehavender, der opfylder PD-kriteriet, tillige danske
stats- og realkreditobligationer og tilgodehavender hos
danske kreditinstitutter samt Danmarks Nationalbank.
Definition af kreditforringet og misligholdt
En eksponering defineres som værende kreditforringet
(stadie 3) samt misligholdt, hvis den opfylder mindst ét
af følgende kriterier:
• Når låntager er i betydelige økonomiske vanskelig-
heder, for eksempel ved negativ egenkapital eller ne-
gativ indtjening, og sparekassen forventer, at låntager
ikke kan honorere sine forpligtelser.
• Ved låntagers kontraktbrud, for eksempel i form af
manglende overholdelse af betalingspligt på renter
og afdrag.
• Der ydes lempelser i lånevilkårene til låntager, som ikke
ville have været ydet, hvis det ikke var pga. låntagers
økonomiske vanskeligheder.
• Når det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller
blive omfattet af anden økonomisk rekonstruktion.
• Erhvervelse af et finansielt aktiv til en underkurs, som
afspejler indtrufne kredittab.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
127
Opgørelse af forventet tab
Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie
1 og 2 foretages som udgangspunkt på baggrund af en
modelbaseret individuel beregning, mens nedskrivnin-
gerne på den resterende del af eksponeringerne fore-
tages ved en manuel, individuel vurdering baseret på tre
scenarier (basis-scenarie, et mere positivt scenarie og et
mere negativt scenarie) med tilhørende sandsynlighed
for, at scenarierne indtræffer.
Sparekassen har valideret de modelbaserede beregninger
på porteføljeniveau, herunder bl.a. foretaget en række
manuelle stikprøveberegninger blandt de største stadie
2-svage eksponeringer. Disse stikprøveberegninger er
ligeledes baseret på tre scenarier (normalt scenarie, et
mere positivt scenarie og et mere negativt scenarie) med
tilhørende sandsynlighed for, at scenarierne indtræffer.
Den modelbaserede beregning foretages på baggrund
af en PD-model (”Probability of Default”), som udvikles
og vedligeholdes af SDC A/S. PD-modellen er supple-
ret med et fremadskuende, makroøkonomisk modul,
der udvikles og vedligeholdes af Foreningen for Lokale
Pengeinstitutter (LOPI), og som danner udgangspunkt
for indarbejdelsen af ledelsens forventninger til frem-
tiden. Det makroøkonomiske modul er bygget op om en
række regressionsmodeller, der fastlægger den historiske
sammenhæng mellem årets nedskrivninger inden for en
række sektorer og brancher samt en række forklarende
makroøkonomiske variabler. Regressions modellerne
tilføres herefter estimater for de makroøkonomiske va-
riabler, der er baseret på prognoser fra konsistente kilder
som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl., hvor
prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og
omfatter variabler som stigning i offentligt forbrug, stig-
ning i BNP, rente mv. Derved beregnes de forventede
nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte
sektorer og brancher. For løbetider ud over to år og frem
til år ti foretages en fremskrivning af nedskrivningspro-
centen, denne konvergerer mod et normalt niveau i år
ti. Løbetider ud over ti år tildeles samme nedskrivnings-
procent som i år ti. Det fremadskuende, makroøkono-
miske modul genererer en række justeringsfaktorer, der
multipliceres på datacentralens ”rå” PD-værdier, som
derved justeres i forhold til udgangspunktet.
Praksis for fjernelse af finansielle
aktiver fra balancen
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris,
fjernes helt eller delvist fra balancen, hvis sparekassen
ikke længere har en rimelig forventning om hel eller
delvis dækning af det udestående beløb. Medregningen
op hører på baggrund af en konkret, individuel vurde-
ring af de enkelte eksponeringer. For erhvervskunder vil
spare kassen typisk basere vurderingen på indikatorer
som kundens likviditet, indtjening og egenkapital samt
de sikker heder, som er stillet til sikkerhed for ekspone-
ringen. For privatkunder vil sparekassen typisk basere
vurderingen på kundens likviditet, indtægt og formue-
forhold samt ligeledes kundens sikkerheder for ekspo-
neringen. Når et finansielt aktiv fjernes helt eller delvis
fra balancen, udgår nedskrivningen på det finansielle
aktiv samtidig i opgørelsen af de akkumulerede ned-
skrivninger, jf. note 10.
Sparekassen fortsætter inddrivelsesbestræbelserne, efter
at aktiverne er fjernet fra balancen, hvor tiltagene afhæn-
ger af den konkrete situation. Sparekassen søger som
udgangspunkt at indgå en frivillig aftale med kunden,
herunder genforhandling af vilkår eller rekonstruktion
af en virksomhed, så inkasso eller konkursbegæring
først bringes i anvendelse, når andre tiltag er afprøvet.
Udlån og andre tilgodehavender
til amortiseret kostpris
Udlån, som efter første indregning løbende måles til
amortiseret kostpris, skal ved første indregning måles til
dagsværdi med tillæg af de transaktionsomkostninger,
som er direkte forbundet med erhvervelsen eller udste-
delsen af udlånet, og fradrag for de modtagne gebyrer
og provisioner, der indgår som en integreret del af den
effektive rente. Udlån til amortiseret kostpris består
af udlån, hvor udbetaling er sket direkte til låntager.
Udlån, der indgår i en handelsbeholdning, måles efter
første indregning til dagsværdi. Øvrige udlån måles til
amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nomi-
nel værdi med fradrag af stiftelsesprovision, lånesags-
gebyrer samt fradrag af nedskrivninger til imødegåelse
af forventede, men endnu ikke realiserede tab. Udlån
og tilgodehavender til erhvervskunder vurderes årligt.
Derudover sker der løbende en vurdering af lån og til-
godehavender for at identificere udlån med indikation
for kreditforringelse (OIK).
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi, der
som udgangspunkt er baseret på observerbare markeds-
priser. I det omfang, at der er tale om ikke-noterede
instrumenter, opgøres dagsværdien efter almindelige
anerkendte principper, som bygger på markedsbaserede
parametre. Afledte finansielle instrumenter indregnes
under hhv. ”Andre aktiver” og ”Andre passiver.”
Obligationer til dagsværdi
Obligationer, der handles på aktive markeder, måles til
dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på
balancedagen. Udtrukne obligationer måles til nutids-
værdien. For illikvide og unoterede obligationer, hvor der
ikke findes en aktuel noteret kurs, fastsættes dagsvær-
dien ved brug af anerkendte værdiansættelsesteknikker.
Disse teknikker omfatter anvendelse af tilsvarende nylige
transaktioner mellem uafhængige parter, henvisning til
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
128
andre tilsvarende instumenter, analyser af tilbagedisko
-
terede pengestrømme samt andre modeller baseret på
observerbare markedsdata.
Obligationer til amortiseret kostpris
Obligationer til amortiseret kostpris omfatter obligationer
med en noteret pris på et aktivt marked, der er anskaffet
med henblik på at indtjene et afkast over perioden frem
til udløb. Obligationerne måles første gang til dagsværdi
svarende til betalt vederlag med tillæg af direkte henfør-
bare transaktionsomkostninger og måles efterfølgende
til amortiseret kostpris.
Nedskrivning for værdiforringelse foretages på samme
måde som for udlån til amortiseret kostpris. Hvis ned-
skrivning for værdiforringelse ikke kan måles pålideligt,
vælges dagsværdi i form af en observeret markedskurs.
Aktier
Aktier måles til dagsværdi. Dagsværdien for aktier, der
handles på aktive markeder, opgøres efter lukkekursen
på balancedagen. Unoterede aktier værdiansættes til
dagsværdi. Ved fastsættelse af dagsværdi tages udgangs-
punkt i tilgængelige handler med den pågældende virk-
somheds kapitalandele eller en kapitalværdi, der er baseret
på en vurdering af den forventede fremtidige indtjening.
I Sparekassen
Danmark vil vi
gerne hjælpe vores
kunder i gang
med at investere,
så de kan realisere
deres økonomiske
drømme.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
129
Note 2
Væsentlige regnskabs-
mæssige skøn,
forudsætninger
og usikkerheder
Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse
aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over,
hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af
disse aktiver og forpligtelser. Disse skøn foretages af
sparekassens ledelse i overensstemmelse med regn-
skabspraksis på baggrund af historiske erfaringer samt
forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige og
realistiske. Forudsætningerne kan være ufuldstændige,
og uventede fremtidige begivenheder eller omstændig-
heder kan opstå, ligesom andre vil kunne komme frem
til andre skøn. De områder, som indebærer en højere
grad af vurderinger eller kompleksitet, eller områder,
hvor antagelser og skøn er væsentlige for regnskabet,
er angivet nedenfor.
Årsregnskabet er aflagt efter et princip om going concern
ud fra den nuværende gældende praksis og fortolkning
af reglerne for danske pengeinstitutter. De væsentligste
skøn, som ledelsen foretager i forbindelse med indreg-
ning og måling af disse aktiver og forpligtelser, og den
væsentlige skønsmæssige usikkerhed, der er forbundet
med udarbejdelsen af Årsrapport 2024 er i det væ-
sentligste de samme som i 2023. Dog gør situationen
i Ukraine, energipriser, et faldende renteniveau og de
afledte økonomiske effekter heraf det vanskeligere at
opgøre nedskrivninger og hensættelser, mens det året
før også var situationen i Ukraine og et højt renteniveau,
der gjorde det vanskeligere at opgøre nedskrivninger
og hensættelser. De væsentligste risici relaterer sig til
følgende regnskabsposter:
• Måling af udlån og tilgodehavender
og hensættelse til tab på garantier
• Måling af ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender og
hensættelse til tab på garantier
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er foretaget
i overensstemmelse med regnskabspraksis og er baseret
på en række forudsætninger. Hvis disse forudsætninger
ændres, kan regnskabsaflæggelsen blive påvirket, og
påvirkningen kan være væsentlig. Ændringer kan fore-
komme ved en ændring i praksis fra myndighedernes
side eller ændrede principper fra ledelsen, herunder for
eksempel tidshorisonten.
Økonomisk afmatning i samfundet kan medføre en
større usikkerhed ved måling af eksponeringerne. Det
kan således ikke afvises, at effekterne af stigende in-
flation og stigende renter samt øget arbejdsløshed på et
senere tidspunkt kan påvirke vurderingen af kundernes
finansielle styrke. For en del af kunderne kan det betyde,
at de ikke længere kan overholde påtagne forpligtel-
ser, hvilket vil få en afsmittende effekt på sparekassens
nedskrivninger. Forventningen er, at det primært vil
være privatkunderne og de små og mellemstore virk-
somheder, som vil blive ramt af konjunkturnedgangen.
Landbruget har de seneste par år generelt oplevet meget
fine resultater, men også her vil det højere renteniveau
ramme indtjeningen. De fleste landbrug har dog så solid
en drift, at de ikke ventes at blive nødlidende på grund
af rentestigningerne.
De væsentligste værdier i et landbrug er jord og drifts-
bygninger. Ved værdiansættelsen af de enkelte landbrugs
aktiver anvendes som udgangspunkt de HA-priser på
jorden, som tidligere er anvist af Finanstilsynet. For ek-
sempel gælder for Vendsyssel og Himmerland, at jord-
prisen som udgangspunkt medtages til henholdsvis tkr.
145/HA og tkr. 155/HA på EU-støtteberettiget jord og tkr.
80/HA på anden jord. Den reelle pris på landbrugsjord
er afhængig af udbud og efterspørgsel. Der vil derfor
være en usikkerhed forbundet med værdiansættelsen
af jordværdierne i det enkelte landbrug, når der generelt
anvendes de af Finanstilsynet tidligere anviste jord priser.
Hvor der foreligger en konkret realkreditvurdering, og
der er lokale referencehandler, der underbygger denne,
anvender sparekassen realkreditvurderingen af jord-
prisen. I forholdet om værdiansættelse af driftsbygnin-
ger anvender sparekassen generelt standarden, som
er anvist af LOPI. Denne standard tager udgangspunkt
i alderen på produktionsapparat (inventar og bygnin-
ger) og vedligeholdelsesstanden. Sidstnævnte er i vid
udstrækning ud fra en subjektiv vurdering, hvorfor der
også i værdiansættelsen af driftsbygninger kan være
en vis usikkerhed.
I de situationer, hvor sparekassen har pant i en udlej-
ningsejendom, fastsættes værdien af den pågældende
ejendom ud fra aktuelle og/eller potentielle lejeind-
tægter, driftsomkostninger og forventede afkastkrav på
den pågældende ejendom. I beregningerne anvender
sparekassen afkastkrav, som er vurderet på baggrund
af markedslejeniveau og indhentet afkastkrav hos real-
kreditinstitut eller anerkendte valuarvirksomheder. Af-
kastkravenes størrelse afhænger bl.a. af geografi, be-
liggenhed i det pågældende område, ejendommens
anvendelsesmuligheder (erhvervsformål/beboelse),
vedligeholdelsesstand samt genudlejningsmuligheder.
Disse afkastkrav er oplyst i realkreditinstituttets indivi-
duelle vurdering eller valuarvirksomhedernes offentligt
tilgængelige markedsrapporter.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
130
For privatkunder er der usikkerhed forbundet med op-
gørelsen af nedskrivningerne. Vi kan konstatere, at der
for en del af kunderne sandsynligvis vil opstå problemer
med at betale de aftalte låneydelser, hvis der oveni de
stigende renter og inflationen også tilstøder øget ar-
bejdsløshed. Kunderne overholder generelt fortsat de
indgåede aftaler.
Når sparekassen konstaterer ”Observerbar Indikation
for Kreditforringelse” (OIK) på en kundeeksponering,
beregnes en individuel nedskrivning på eksponerin-
gen. I beregningen af den nødvendige nedskrivning
indgår bl.a. de forventede fremtidige betalingsrækker,
hvilket vil sige de betalinger, som kunden via sin drift
forventes at kunne betale. Betalingsrækkerne tager dels
udgangspunkt i historik og dels i kundens budgetter. Da
betalingsrækkerne delvist tager udgangspunkt i bud-
getter, vil der være et vist element af usikkerhed i disse
betalinger, da budgetforudsætningerne ikke nødven-
digvis realiseres. Dette kan dels betyde en for positiv
og dels en for negativ indregning af betalingsrækker.
Specielt for udlejningsejendomme gælder, at der ikke
med tages betalingsrækker fra ejendommens drift, da
disse er indbygget i værdisætningen af ejendommen,
jf. ovenfor om afkastkrav.
Når det skal vurderes, om der skal ske hensættelser til
tab på garantier, er der væsentlige skøn forbundet med
kvantificeringen af risikoen for, at der skal betales på
den afgivne garanti.
Måling af ejendomme
Fastlæggelse af den omvurderede værdi af sparekassens
domicilejendomme og dagsværdien af investerings-
ejendomme er forbundet med regnskabsmæssige skøn.
Domicilejendomme omfatter ejendomme, som spare-
kassen selv benytter til administration, afdeling eller som
i øvrigt benyttes af personalet. Ved fastlæggelse af den
omvurderede værdi for den enkelte ejendom indgår
bl.a. en anslået markedsleje i forhold til beliggenhed,
størrelse og stand mv., driftsudgifter samt et afkastkrav.
Investeringsejendomme omfatter ejendomme, der ikke
er klassificeret som domicilejendomme og som besiddes
for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevinster. Ved
fastlæggelse af dagsværdien for den enkelte ejendom
indgår bl.a. de faktiske lejeindtægter, eventuel tomgangs-
leje, driftsudgifter samt et afkastkrav.
De væsentligste regnskabsmæssige skøn knytter sig til
markedslejen for domicilejendomme samt de anvendte
afkastkrav. Ved fastsættelse af markedslejen henses
blandt andet til sammenlignelige lejemål, hvor spare-
kassen lejer eksternt. Sparekassen anvender afkastkrav,
som er vurderet på baggrund af indhentet afkastkrav hos
realkreditinstitut eller anerkendte valuarvirksomheder.
Markedslejen og afkastkravenes størrelse afhænger
blandt andet af geografi, beliggenhed i det pågældende
område, ejendommens anvendelsesmuligheder (er-
hvervsformål/beboelse), vedligeholdelsesstand samt
genudlejningsmuligheder.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
131
Note 3
Finansielle risici og
politikker og mål for styring
af finansielle risici
Risikostyring generelt
En meget stor del af indtjeningen i et pengeinstitut op-
rinder fra risici, som instituttet bevidst har påtaget sig,
såsom udlån til kunder, garantistillelse, køb af værdi-
papirer eller opførelse af en ejendom. De forskellige
risici er alle påvirket af samfundsmæssige elementer,
som kan være mere eller mindre forudsigelige. Derfor
er det vigtigt at kunne identificere, analysere og styre
de risici, der påtages, så der ikke opstår uforudsete tab.
Bestyrelsen har derfor fastlagt overordnede risikopolitik-
ker og rammer til styring af de risici, som sparekassen er
eksponeret over for i sin egenskab af markedsdeltager.
Rammerne er udstukket, så Sparekassen Danmark til alle
tider skal fremstå solid og velpolstret, så det bliver en
tryg arbejdsplads, med mulighed for at være en attraktiv
og pålidelig samarbejdspartner for et stadigt stigende
antal gode kunder.
Direktionen er den øverste, daglige ledelse af spare-
kassen og agerer inden for de specifikke rammer, som
bestyrelsen formulerer i direktionsinstruksen. Direk-
tionen fastlægger herudfra de operative politikker for
sparekassens risikostyring og har pligt til at føre tilsyn
med sparekassens risikostyring. På den baggrund rappor-
terer direktionen til bestyrelsen om sparekassens risici,
ligesom den godkender væsentlige, forretningsmæssige
dispositioner som blandt andet kreditbevillinger op til
en grænse, der er afstukket af bestyrelsen.
Den risikoansvarlige er ansvarlig for, at risikostyring i
sparekassen sker på betryggende vis, herunder at der
skabes et overblik over sparekassens risici og det samlede
risikobillede, samt at der sker rapportering til bestyrelsen
om sparekassens risikobehæftede aktiviteter på tværs af
risikoområder og organisatoriske enheder.
Sparekassens compliancefunktion er ansvarlig for at
overvåge overholdelse af finansiel lovgivning, branche-
standarder og sparekassens interne retningslinjer på
alle områder.
Risikotyper
Sparekassen er eksponeret over for en række risici, som
styres af forskellige dele af organisationen. De væsent-
ligste risici er:
• Kreditrisici
• Markedsrisici
• Likviditetsrisici
• Operationelle risici
Maksimal krediteksponering Koncern Sparekassen Danmark
Balanceførte poster 2024 2023 2024 2023
Anfordringstilgodehavender hos centralbanker 6.147.969 3.436.135 6.147.969 3.436.135
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 858.273 849.653 858.273 849.653
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 0 36.220 0 36.220
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 38.210.935 36.156.603 38.099.278 36.052.016
Obligationer til dagsværdi 13.389.200 9.590.611 13.389.200 9.590.611
Obligationer til amortiseret kostpris 0 2.867.537 0 2.867.537
Aktier mv. 3.371.129 3.214.514 3.371.129 3.214.514
Kapitalandele i associerede virksomheder 336.593 378.298 336.593 378.298
Andre aktiver (derivater) 29.390 28.927 29.390 28.927
Balanceførte poster i alt 62.343.489 56.558.498 62.231.832 56.453.911
Ikke-balanceførte poster
Garantier 11.981.798 13.703.712 11.981.798 13.703.712
Uudnyttede kreditter 12.835.764 12.612.560 12.891.087 12.648.269
Ikke-balanceførte poster i alt 24.817.562 26.316.272 24.872.885 26.351.981
Maksimal krediteksponering i alt 87.161.051 82.874.770 87.104.717 82.805.892
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
132
Kreditrisici
Kreditrisikoen er risikoen for, at låntager ikke kan eller
vil opfylde sine forpligtelser, og at de sikkerheder, spare-
kassen har pant i, ikke står mål med den bagvedliggende
og evt. nødlidende gæld. Sparekassens udlån og garanti-
stillelse er jævnt fordelt mellem privatkunder og erhvervs-
kunder inden for mange forskellige sektorer. Rammerne
for sparekassens kreditrisiko fastsættes af bestyrelsen og
udmøntes dels i en kreditinstruks til direktionen og dels i
en generel kreditpolitik. Bevillingsrammer er uddelegeret
af direktionen til relevante personer.
Kreditafdelingen er i dagligdagen ansvarlig for styring af
sparekassens kreditpolitik og kreditrisiko. Kreditafdelin-
gen klargør bevillinger, som overstiger bevillingsbeføjel-
serne i afdelingsnettet, til den endelige bevillingsbehand-
ling i direktionen, kreditkomitéen og/eller bestyrelsen.
Al kreditgivning beror på en tilbundsgående økonomisk
indsigt i kundens forhold. I Sparekassen Danmark an-
vendes ikke automatiske credit score-modeller.
Kreditrisici på ikke-finansielle modparter
Det operationelle ansvar for styringen af sparekassens
kreditrisiko på ikke-finansielle modparter varetages af
sparekassens kreditafdeling. Krediteksponeringen over-
våges i kreditafdelingen og af direktionen. Sparekassen
følger løbende alle signifikante udlån på individuel basis
og øvrige udlån via opståede objektive indikationer for
kreditforringelser (OIK), der kan give problemer med
eksponeringen. Der rapporteres løbende herom til spare-
kassens ledelse.
Kreditpolitik
Der er udfærdiget en udførlig kreditpolitik. Kreditpoli-
tikken er vedtaget af bestyrelsen. Kreditpolitikken skal
sikre, at der sker en balancering mellem indtjening og
risiko. Sparekassens primære kundegrupper er privat-
og landbrugskunder samt erhvervsvirksomheder i de
markedsområder, hvor sparekassen selv er repræsenteret
ved en afdeling. For kunder, geografisk placeret uden
for sparekassens primære markedsområde, forudsættes
det, at disse har en anden tilknytning til sparekassen.
Opfølgning og styring
Sparekassens afdeling for kreditstyring overvåger lø-
bende udviklingen i eksponeringernes kreditbonitet.
Der gennemføres en systematisk kontrol af spare kassens
eksponeringsportefølje. For eksponeringer, der udvikler
sig negativt, udarbejder den kundeansvarlige i sam-
arbejde med Kreditafdelingen en særskilt handlingsplan.
Vurderingen af, om der er objektiv indikation for kredit-
forringelse (OIK) på et udlån eller en garanti, sker i kredit-
afdelingen eller kreditstyring, og kreditstyring foretager
beregning på størrelsen af en eventuel nedskrivning.
Svage eksponeringer
Individuelle nedskrivninger på kundeeksponeringer
foretages, når det er sandsynligt ud fra objektive krite-
rier, at kunden ikke vil være i stand til helt eller delvist at
tilbagebetale lån eller kreditter. I den interne risikostyring
og rapportering arbejdes med en mere vidtgående de-
finition af risiko end nedskrivningsbeløbene. For yder-
ligere definition henvises til afsnittet ”Solvensreservation”
i denne note.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
133
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
Udlån, garantier og uudnyttede kreditfaciliteter fordelt efter kreditkvalitet
Koncernen 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Stadie 1 Stadie 1 Stadie 2 Stadie 2 Stadie 3 Stadie 3
Utvivlsomt gode kunder / gode kunder (3/2a) 31.799.345 32.164.357 4.428.344 2.596.814 52.428 494
Eksponeringer med visse svaghedstegn (2b) 17.478.046 18.985.104 5.408.632 4.677.900 50.101 1
Svage kunder uden nedskrivninger /
hensættelser (2c) 0 31.258 1.958.395 2.267.953 6.435 388
Eksponeringer med nedskrivninger /
hensættelser (1) 0 0 736.778 349.604 2.682.021 3.103.058
Udlån, garantier og uudnyttede kreditfaciliteter
før nedskrivninger/hensættelser 49.277.391 51.180.719 12.532.149 9.892.271 2.790.985 3.103.941
Nedskrivninger / hensættelser i alt -87.826 -109.868 -447.758 -323.005 -1.093.093 -1.307.196
Udlån, garantier og uudnyttede kredit-
faciliteter efter nedskrivninger / hensættelser 49.189.565 51.070.851 12.084.391 9.569.265 1.697.892 1.796.745
Sparekassen Danmark 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Stadie 1 Stadie 1 Stadie 2 Stadie 2 Stadie 3 Stadie 3
Utvivlsomt gode kunder / gode kunder (3/2a) 31.818.423 32.193.857 3.928.616 2.302.568 52.428 494
Eksponeringer med visse svaghedstegn (2b) 18.827.544 20.004.504 4.697.759 4.014.876 50.101 1
Svage kunder uden nedskrivninger /
hensættelser (2c) 0 31.258 1.772.637 2.125.030 6.435 388
Eksponeringer med nedskrivninger /
hensættelser (1) 0 0 704.565 349.604 2.648.906 3.086.750
Udlån, garantier og uudnyttede kredit-
faciliteter før nedskrivninger/hensættelser 50.645.967 52.229.619 11.103.577 8.792.077 2.757.870 3.087.633
Nedskrivninger / hensættelser i alt -92.435 -109.868 -418.020 -323.005 -1.081.444 -1.305.064
Udlån, garantier og uudnyttede kredit-
faciliteter efter nedskrivninger / hensættelser 50.553.532 52.119.751 10.685.557 8.469.072 1.676.426 1.782.569
134
Udlån og garantier samt nedskrivninger/hensættelser pr. branche
Koncernen 2024
Nedskrivninger
Udlån og garantier Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 og hensættelser
før nedskrivninger nedskrivninger nedskrivninger nedskrivninger i % af udlån og
/hensættelser /hensættelser /hensættelser /hensættelser garantier
Branche
Oentlige myndigheder 557.432 1.372 0 0 0,2
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 6.269.446 12.599 116.072 329.467 7,3
Industri og råstofudvinding 1.328.656 6.218 11.160 25.019 3,2
Energiforsyning 502.190 636 9.918 10.774 4,2
Bygge og anlæg 2.013.019 4.391 36.663 30.060 3,5
Handel 2.212.982 5.531 44.358 57.685 4,9
Transport, hoteller og restauranter 1.546.330 1.663 36.777 23.456 4,0
Information og kommunikation 124.938 334 1.065 2.743 3,3
Finansiering og forsikring 2.831.822 12.759 36.216 79.891 4,6
Fast ejendom 4.482.076 6.908 48.813 78.153 3,0
Øvrige erhverv 2.732.919 5.250 23.229 90.951 4,4
Erhverv i alt 24.044.378 56.289 364.271 728.199 4,8
Private 27.098.540 25.708 75.966 312.462 1,5
I alt 51.700.350 83.369 440.237 1.040.661 3,0
Koncernen 2023
Nedskrivninger
Udlån og garantier Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 og hensættelser
før nedskrivninger nedskrivninger nedskrivninger nedskrivninger i % af udlån og
/hensættelser /hensættelser /hensættelser /hensættelser garantier
Branche
Oentlige myndigheder 757.662 1.291 0 0 0,2
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 7.221.459 12.933 74.856 566.832 9,1
Industri og råstofudvinding 1.384.918 7.441 10.676 21.402 2,9
Energiforsyning 725.719 1.242 1.256 12.309 2,0
Bygge og anlæg 2.014.578 5.505 41.179 35.037 4,1
Handel 2.185.635 6.651 46.542 79.657 6,1
Transport, hoteller og restauranter 1.297.554 1.755 35.753 16.657 4,2
Information og kommunikation 121.859 286 1.333 10.232 9,7
Finansiering og forsikring 2.354.209 10.319 18.730 56.073 3,6
Fast ejendom 5.127.551 9.769 39.767 73.099 2,4
Øvrige erhverv 2.278.772 4.401 17.257 93.363 5,0
Erhverv i alt 24.712.252 60.303 287.348 964.662 5,3
Private 26.086.269 24.988 58.942 342.535 1,6
I alt 51.556.182 86.582 346.291 1.307.197 3,4
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
135
Udlån og garantier samt nedskrivninger/hensættelser pr. branche fortsætter
Sparekassen Danmark 2024
Nedskrivninger
Udlån og garantier Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 og hensættelser
før nedskrivninger nedskrivninger nedskrivninger nedskrivninger i % af udlån og
/hensættelser /hensættelser /hensættelser /hensættelser garantier
Branche
Oentlige myndigheder 557.432 1.372 0 0 0,2
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 6.037.289 12.599 111.349 321.624 7,4
Industri og råstofudvinding 1.225.670 6.218 9.064 25.019 3,3
Energiforsyning 463.785 636 9.137 10.774 4,4
Bygge og anlæg 1.706.750 4.391 30.432 29.855 3,8
Handel 2.042.367 5.531 40.887 54.685 5,0
Transport, hoteller og restauranter 1.226.635 1.663 30.273 23.191 4,5
Information og kommunikation 123.246 334 1.031 2.743 3,3
Finansiering og forsikring 4.114.313 17.368 35.978 79.806 3,2
Fast ejendom 4.481.422 6.908 48.412 78.153 3,0
Øvrige erhverv 2.503.357 5.250 18.558 90.820 4,6
Erhverv i alt 23.924.834 60.898 335.121 716.670 4,7
Private 27.069.651 25.708 75.378 312.342 1,5
I alt 51.551.917 87.978 410.499 1.029.012 3,0
Sparekassen Danmark 2023
Nedskrivninger
Udlån og garantier Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 og hensættelser
før nedskrivninger nedskrivninger nedskrivninger nedskrivninger i % af udlån og
/hensættelser /hensættelser /hensættelser /hensættelser garantier
Branche
Oentlige myndigheder 757.662 1.291 0 0 0,2
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 7.053.355 12.933 71.343 566.547 9,2
Industri og råstofudvinding 1.292.409 7.441 8.743 21.217 2,9
Energiforsyning 709.531 1.242 918 11.190 1,9
Bygge og anlæg 1.790.196 5.505 36.491 35.037 4,3
Handel 2.093.593 6.651 44.619 79.657 6,3
Transport, hoteller og restauranter 988.145 1.755 29.288 16.411 4,8
Information og kommunikation 121.118 286 1.317 10.232 9,8
Finansiering og forsikring 3.327.164 33.604 18.505 55.963 3,2
Fast ejendom 5.128.599 9.769 39.427 73.099 2,4
Øvrige erhverv 2.122.230 4.401 13.986 93.296 5,3
Erhverv i alt 24.626.341 83.588 264.636 962.650 5,3
Private 26.058.854 24.988 58.369 342.415 1,6
I alt 51.442.856 109.867 323.005 1.305.065 3,4
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
136
Opfølgning over for nødlidende eksponeringer og over-
førsel af eksponeringer til retslig inkasso sker i Juridisk
afdeling. Det vurderes i hver enkelt sag, om sagsbehand-
lingen af en nødlidende eksponering skal ske i Juridisk
afdeling eller overføres til en af de advokater, der samar-
bejdes med på området. Sikkerheder i forbindelse med
en nødlidende eksponering forsøges realiseret så tidligt
i forløbet som muligt for at sikre værdierne bedst muligt.
Det er kun undtagelsesvist, at sparekassen indgår aftale
om overtagelse af aktiver i forbindelse med nødlidende
eksponeringer. Hvis dette sker, forsøges aktiverne videre-
solgt hurtigst og bedst muligt.
Risikospredning
En branchemæssig fordeling af sparekassens udlåns- og
garantiportefølje fremgår af efterfølgende tabeller. Udlån
og garantier til landbrug, fiskeri og skovbrug udgør den
største enkeltstående branche. Sparekassens primære
markedsområde er kendetegnet ved, at landbruget er
et dominerende erhverv, hvorfor det også er naturligt,
at sparekassens andel af udlån og garantier til dette er-
hverv er væsentligt i den samlede balance.
Sparekassen er i forbindelse med sit medejerskab af
real kreditinstituttet DLR Kredit A/S yderligere eksponeret
over for branchen. Sparekassens ejerandel af DLR Kre-
dit A/S pr. 31. december 2024 udgør i alt 2.615 mio. kr.,
hvortil kommer tre obligationsudstedelser (Seniorlån)
for i alt 93 mio. kr.
Udlån og garantier til ”Fast ejendom” består blandt andet
af udlån til et antal kommanditselskaber, hvor der dels
er lagt vægt på finansiering af et solidt og afkastgivende
aktiv og dels på nogle formuende kommanditister, som
hæfter for sparekassens udlån. Hertil kommer udlån til
finansiering af primært boligejendomme samt erhvervs-
kunders egne ejendomsselskaber.
Store eksponeringer
Eksponeringer, opgjort i henhold til CRD-reglerne, som
er større end 10 % af sparekassens kapitalgrundlag og
derved klassificeres som store eksponeringer, over-
våges løbende.
Pr. 31. december 2024 har sparekassen en eksponering,
som udgør mere end 10 % af kapitalgrundlaget. Denne
eksponering er til sparekassens datterselskab, Dansk
Erhvervsfinansiering A/S.
IFRS 9
Efter implementering af de IFRS 9-forenelige nedskriv-
ningsregler skal der ikke længere kun nedskrives, når
der foreligger objektive indikationer for kreditforringelse
(OIK). IFRS 9-nedskrivningsreglerne er implementeret
i bekendtgørelsen om finansielle rapporter for kredit-
institutter i §§ 50-54, hvoraf det fremgår, at der skal
foretages nedskrivninger for forventede kredittab, der
udgør forskellen mellem nutidsværdien af de kontrakt-
mæssige betalinger og en vægtet beregning af de for-
ventede betalinger.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
137
Udlån fordelt på kreditkvalitet (før nedskrivninger)
Koncernen 2024
Heraf udlån med
overtagne
nedskrivninger
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt (POCI)
Oentlige myndigheder 557.432 0 0 557.432 0
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 2.875.473 2.134.849 762.357 5.772.679 122.831
Industri og råstofudvinding 827.830 311.244 95.479 1.234.553 16.771
Energiforsyning 207.501 147.443 15.974 370.918 10.291
Bygge og anlæg 869.421 625.343 82.343 1.577.107 831
Handel 1.130.546 801.789 127.344 2.059.679 19.591
Transport, hoteller og restauranter 678.495 676.080 60.028 1.414.603 2.021
Information og kommunikation 75.884 19.304 11.817 107.005 2.578
Finansiering og forsikring 2.013.750 551.974 126.687 2.692.411 4.927
Fast ejendom 2.589.621 901.609 264.888 3.756.118 4.992
Øvrige erhverv 1.373.386 709.889 226.306 2.309.581 23.502
Erhverv i alt 12.641.907 6.879.524 1.773.223 21.294.654 208.335
Private 13.888.747 3.248.257 749.085 17.886.089 28.742
Udlån i alt 27.088.086 10.127.781 2.522.308 39.738.175 237.077
Koncernen 2023
Heraf udlån med
overtagne
nedskrivninger
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt (POCI)
Oentlige myndigheder 757.349 264 0 757.613 0
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 3.189.152 1.626.868 1.152.529 5.968.550 265.445
Industri og råstofudvinding 942.951 265.352 75.501 1.283.804 20.623
Energiforsyning 281.769 157.749 23.626 463.144 11.746
Bygge og anlæg 829.083 692.032 49.958 1.571.073 1.090
Handel 1.116.455 705.973 159.116 1.981.544 21.851
Transport, hoteller og restauranter 591.809 545.836 35.737 1.173.382 2.589
Information og kommunikation 48.590 20.912 16.263 85.766 5.168
Finansiering og forsikring 1.742.415 353.174 87.902 2.183.491 8.138
Fast ejendom 2.652.771 1.014.537 179.085 3.846.393 28.045
Øvrige erhverv 1.075.351 600.412 185.874 1.861.638 40.776
Erhverv i alt 12.470.347 5.982.845 1.965.592 20.418.784 405.471
Private 13.424.476 2.577.321 700.256 16.702.053 54.868
Udlån i alt 26.652.173 8.560.430 2.665.848 37.878.450 460.339
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
138
Udlån fordelt på kreditkvalitet (før nedskrivninger) fortsætter
Sparekassen 2024
Heraf udlån med
overtagne
nedskrivninger
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt (POCI)
Oentlige myndigheder 557.432 0 0 557.432 0
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 2.875.473 1.912.711 752.338 5.540.522 122.831
Industri og råstofudvinding 827.830 208.258 95.479 1.131.567 16.771
Energiforsyning 207.501 109.038 15.978 332.517 10.291
Bygge og anlæg 869.421 331.358 70.059 1.270.838 831
Handel 1.130.546 637.513 121.005 1.889.064 19.591
Transport, hoteller og restauranter 678.495 358.179 58.234 1.094.908 2.021
Information og kommunikation 75.884 17.612 11.817 105.313 2.578
Finansiering og forsikring 3.307.925 541.108 125.868 3.974.901 4.927
Fast ejendom 2.608.699 881.877 264.888 3.755.464 4.992
Øvrige erhverv 1.373.386 482.149 224.481 2.080.016 23.502
Erhverv i alt 13.955.160 5.479.803 1.740.147 21.175.110 208.335
Private 13.888.747 3.219.402 749.050 17.857.199 28.742
Udlån i alt 28.401.339 8.699.205 2.489.197 39.589.741 237.077
Sparekassen 2023
Heraf udlån med
overtagne
nedskrivninger
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt (POCI)
Oentlige myndigheder 757.349 264 0 757.613 0
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 3.189.152 1.462.860 1.149.309 5.801.321 265.445
Industri og råstofudvinding 942.951 173.817 74.527 1.191.295 20.623
Energiforsyning 281.769 141.845 23.342 446.957 11.746
Bygge og anlæg 829.083 469.821 47.787 1.346.692 1.090
Handel 1.116.455 614.860 158.187 1.889.502 21.851
Transport, hoteller og restauranter 591.809 242.431 29.733 863.973 2.589
Information og kommunikation 48.590 20.171 16.263 85.025 5.168
Finansiering og forsikring 2.726.106 344.250 86.090 3.156.446 8.138
Fast ejendom 2.670.123 998.418 178.900 3.847.441 28.045
Øvrige erhverv 1.075.351 446.612 183.133 1.705.096 40.776
Erhverv i alt 13.471.390 4.915.086 1.947.272 20.333.747 405.471
Private 13.424.476 2.549.031 700.256 16.673.763 54.868
Udlån i alt 27.653.216 7.464.380 2.647.528 37.765.124 460.339
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
139
Garantier fordelt på kreditkvalitet (før hensættelser til tab)
Koncernen 2024
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt
Oentlige myndigheder 0 0 0 0
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 365.226 112.274 19.267 496.767
Industri og råstofudvinding 88.924 2.757 2.423 94.104
Energiforsyning 123.456 6.312 1.503 131.271
Bygge og anlæg 389.128 37.780 9.004 435.912
Handel 118.071 29.264 5.968 153.303
Transport, hoteller og restauranter 96.040 31.474 4.211 131.725
Information og kommunikation 17.319 597 16 17.932
Finansiering og forsikring 134.891 4.214 306 139.411
Fast ejendom 646.324 61.415 18.219 725.958
Øvrige erhverv 360.359 32.829 30.153 423.341
Erhverv i alt 2.339.738 318.916 91.070 2.749.724
Private 8.527.516 612.323 72.613 9.212.452
Garantier i alt 10.867.254 931.239 163.683 11.962.176
Koncernen 2023
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt
Oentlige myndigheder 49 0 0 49
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 917.429 254.736 79.869 1.252.034
Industri og råstofudvinding 90.496 9.652 966 101.115
Energiforsyning 235.762 25.267 1.546 262.575
Bygge og anlæg 330.064 100.226 13.215 443.505
Handel 160.811 34.380 8.900 204.091
Transport, hoteller og restauranter 88.688 33.934 1.552 124.173
Information og kommunikation 33.830 1.842 422 36.094
Finansiering og forsikring 162.791 7.043 883 170.718
Fast ejendom 1.099.638 170.276 11.243 1.281.156
Øvrige erhverv 336.001 59.940 21.193 417.134
Erhverv i alt 3.455.509 697.296 139.790 4.292.595
Private 8.463.899 805.204 115.988 9.385.091
Garantier i alt 11.919.457 1.502.500 255.778 13.677.735
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
140
Garantier fordelt på kreditkvalitet (før hensættelser til tab) fortsætter
Sparekassen Danmark 2024
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt
Oentlige myndigheder 0 0 0 0
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 365.226 112.274 19.267 496.767
Industri og råstofudvinding 88.924 2.757 2.423 94.104
Energiforsyning 123.456 6.312 1.503 131.271
Bygge og anlæg 389.128 37.780 9.004 435.912
Handel 118.071 29.264 5.968 153.303
Transport, hoteller og restauranter 96.040 31.474 4.211 131.725
Information og kommunikation 17.319 597 16 17.932
Finansiering og forsikring 134.891 4.214 306 139.411
Fast ejendom 646.324 61.415 18.219 725.958
Øvrige erhverv 360.359 32.829 30.153 423.341
Erhverv i alt 2.339.738 318.916 91.070 2.749.724
Private 8.527.516 612.323 72.613 9.212.452
Garantier i alt 10.867.254 931.239 163.683 11.962.176
Sparekassen Danmark 2023
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt
Oentlige myndigheder 49 0 0 49
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 917.429 254.736 79.869 1.252.034
Industri og råstofudvinding 90.496 9.652 966 101.115
Energiforsyning 235.762 25.267 1.546 262.575
Bygge og anlæg 330.064 100.226 13.215 443.505
Handel 160.811 34.380 8.900 204.091
Transport, hoteller og restauranter 88.688 33.934 1.552 124.173
Information og kommunikation 33.830 1.842 422 36.094
Finansiering og forsikring 162.791 7.043 883 170.718
Fast ejendom 1.099.638 170.276 11.243 1.281.156
Øvrige erhverv 336.001 59.940 21.193 417.134
Erhverv i alt 3.455.509 697.296 139.790 4.292.595
Private 8.463.899 805.204 115.988 9.385.091
Garantier i alt 11.919.457 1.502.500 255.778 13.677.735
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
141
Uudnyttede kreditfaciliteter fordelt på kreditkvalitet (før hensættelser til tab)
Koncernen 2024
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt
Oentlige myndigheder 345.579 0 0 345.579
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 1.206.106 291.565 21.041 1.518.712
Industri og råstofudvinding 420.834 52.514 3.930 477.278
Energiforsyning 147.119 87.596 140 234.855
Bygge og anlæg 673.132 94.927 26.865 794.924
Handel 752.216 211.918 5.611 969.745
Transport, hoteller og restauranter 334.861 47.230 7.087 389.178
Information og kommunikation 56.128 7.898 1.058 65.084
Finansiering og forsikring 482.334 68.680 1.095 552.109
Fast ejendom 1.007.840 66.048 2.016 1.075.904
Øvrige erhverv 665.146 135.107 10.973 811.226
Erhverv i alt 5.745.716 1.063.483 79.816 6.889.015
Private 5.230.754 409.650 25.176 5.665.580
Uudnyttede kreditfaciliteter i alt 11.322.049 1.473.133 104.992 12.900.174
Koncernen 2023
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt
Oentlige myndigheder 541.226 0 0 541.226
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 1.220.191 148.772 21.316 1.390.279
Industri og råstofudvinding 400.543 47.992 3.912 452.447
Energiforsyning 109.888 7.318 1 117.207
Bygge og anlæg 778.933 45.465 4.166 828.564
Handel 719.031 158.862 14.570 892.463
Transport, hoteller og restauranter 336.064 25.378 4.752 366.195
Information og kommunikation 54.969 9.520 1.841 66.330
Finansiering og forsikring 575.139 29.432 3.076 607.647
Fast ejendom 1.116.961 55.284 2.438 1.174.682
Øvrige erhverv 751.361 153.207 17.275 921.843
Erhverv i alt 6.063.080 681.229 73.347 6.817.657
Private 4.976.328 307.889 23.882 5.308.099
Uudnyttede kreditfaciliteter i alt 11.580.634 989.119 97.229 12.666.982
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
142
Uudnyttede kreditfaciliteter fordelt på kreditkvalitet (før hensættelser til tab) fortsætter
Sparekassen Danmark 2024
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt
Oentlige myndigheder 345.579 0 0 345.579
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 1.206.106 291.565 21.041 1.518.712
Industri og råstofudvinding 420.834 52.514 3.930 477.278
Energiforsyning 147.119 87.596 141 234.856
Bygge og anlæg 673.132 94.927 26.865 794.924
Handel 752.216 211.918 5.611 969.745
Transport, hoteller og restauranter 334.861 47.230 7.087 389.178
Information og kommunikation 56.128 7.898 1.058 65.084
Finansiering og forsikring 537.657 68.680 1.095 607.432
Fast ejendom 1.007.840 66.048 2.016 1.075.904
Øvrige erhverv 665.146 135.107 10.973 811.226
Erhverv i alt 5.801.039 1.063.483 79.817 6.944.339
Private 5.230.754 409.650 25.176 5.665.580
Uudnyttede kreditfaciliteter i alt 11.377.372 1.473.133 104.993 12.955.498
Sparekassen Danmark 2023
Branche Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt
Oentlige myndigheder 541.226 0 0 541.226
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 1.220.191 148.772 21.316 1.390.279
Industri og råstofudvinding 400.543 47.992 3.912 452.447
Energiforsyning 109.888 7.318 1 117.207
Bygge og anlæg 778.933 45.465 4.166 828.564
Handel 719.031 158.862 14.570 892.463
Transport, hoteller og restauranter 336.064 25.378 4.752 366.195
Information og kommunikation 54.969 9.520 1.841 66.330
Finansiering og forsikring 610.848 29.432 3.076 643.356
Fast ejendom 1.116.961 55.284 2.438 1.174.682
Øvrige erhverv 751.361 153.207 17.275 921.843
Erhverv i alt 6.098.789 681.229 73.347 6.853.366
Private 4.976.328 307.889 23.882 5.308.099
Uudnyttede kreditfaciliteter i alt 11.616.343 989.119 97.229 12.702.691
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
143
Sparekassen Danmark anvender en model, som er ud-
arbejdet af SDC A/S. I beregningen af det forventede
tab indgår adskillige parametre, blandt andet kundens
adfærd. Det betyder blandt andet, at kundens ubevil-
gede overtræk har en negativ indflydelse på kundens
indplacering i IFRS 9-modellen og dermed den teoretisk
beregnede nedskrivning.
Det beregnede statistiske tab beregnes således:
Forventet tab = sandsynlighed for mislighold x tabspro-
cent ved mislighold x blanco eksponering ved mislighold.
De stillede sikkerheder har således betydning for stør-
relsen af den beregnede nedskrivning.
Sparekassen Danmark leverer egne historiske tal ved-
rørende tabsprocent ved default til beregningen, men
anvender de leverede tal på de øvrige parametre. I bereg-
ningen af det forventede tab indgår også forventninger
til fremtiden. Disse parametre leveres af LOPI og indgår
i den samlede beregning.
Solvensreservation
Pengeinstitutter skal løbende opgøre deres individuelle
solvensbehov. I det individuelle solvensbehov indgår
kreditrisikoen som en betydelig faktor, hvorfor der lø-
bende skal ske en opgørelse af risici på de største og de
svageste kundeeksponeringer.
Sparekassen anvender 8+ metoden til opgørelse af det
individuelle solvensbehov. I 8+ metoden skal der re-
serveres 8 % af de risikovægtede eksponeringer til det
individuelle solvensbehov. Hertil skal reserveres den
udækkede og ikke-nedskrevne del af de eksponeringer,
som er større end 2 % af kapitalgrundlaget efter fradrag,
og som udviser OIK eller har væsentlige svaghedstegn,
uden der dog er indtruffet OIK.
Pr. 26. april 2021 påbegyndtes indfasning af reglerne
om, at ikke-nedskrevne dele af ”Non Performing Expo-
sures” (NPE) skal fratrækkes i den egentlige kernekapital
i henhold til gældende regler herfor. Sparekassen har
i opgørelsen af det individuelle solvensbehov pr. 31.
december 2024 taget højde for forventede fradrag i
kapitalgrundlaget på 12 måneders sigt.
Udlån og garantier til landbrug efter nedskrivninger og hensættelser
Koncern Sparekassen Danmark
2024 2024 2024 2024
% af udlån og % af udlån og % af udlån og % af udlån og
garantier til branchen garantier i alt garantier til branchen garantier i alt
Branche
Mælkeproduktion 29,4 % 3,4 % 30,4 % 3,4 %
Griseproduktion 26,6 % 3,1 % 27,5 % 3,1 %
Fjerkræproduktion 2,7 % 0,3 % 2,8 % 0,3 %
Pelsdyravl 2,2 % 0,3 % 2,2 % 0,2 %
Planteavl 22,7 % 2,6 % 20,4 % 2,3 %
Fiskeri 1,6 % 0,2 % 1,8 % 0,2 %
Øvrige 14,8 % 1,7 % 14,9 % 1,7 %
I alt 100,0 % 11,6 % 100,0 % 11,2 %
2023 2023 2023 2023
% af udlån og % af udlån og % af udlån og % af udlån og
garantier til branchen garantier i alt garantier til branchen garantier i alt
Branche
Mælkeproduktion 31,9 % 4,2 % 32,7 % 4,2 %
Griseproduktion 29,8 % 3,9 % 30,5 % 3,9 %
Fjerkræproduktion 1,8 % 0,2 % 1,9 % 0,2 %
Pelsdyravl 1,5 % 0,2 % 1,5 % 0,2 %
Planteavl 20,2 % 2,7 % 20,1 % 2,6 %
Fiskeri 1,4 % 0,2 % 1,5 % 0,2 %
Øvrige 13,4 % 1,8 % 11,8 % 1,5 %
I alt 100,0 % 13,2 % 100,0 % 12,9 %
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
144
Individuelle nedskrivninger
Som følge af erhvervsstrukturen i det markedsområde,
hvori sparekassen opererer, har sparekassen betydelige
udlån og garantier til landbruget. Disse eksponeringer
udgør i alt 5.811 mio. kr., svarende til 11,6 % af de samlede
udlån og garantier efter nedskrivninger og hensættelser.
De samlede eksponeringer ultimo 2023 udgjorde 6.570
mio. kr., svarende til 13,2 % af de samlede udlån og ga-
rantier efter nedskrivninger og hensættelser. I forbindelse
med den årlige gennemgang af eksponeringer er der, i
henhold til regnskabsreglerne, foretaget en vurdering af
nedskrivningsbehovet for de eksponeringer, der udviser
objektiv indikation for kreditforringelse (OIK).
Markedsrisici
Markedsrisiko er risikoen for, at markedsværdien af spare-
kassens aktiver og passiver ændrer sig som følge af æn-
dringer i markedsforhold. I sparekassens markedsrisiko
indgår rente-, kreditspænds-, aktie- og valutarisici.
Bestyrelsen fastlægger de overordnede politiske ram-
mer og principper for risikostyringen. Sparekassens
grundlæggende politik vedrørende markedsrisiko er, at
sparekassen aldrig vil påtage sig markedsrisici, der kan
få indflydelse på sparekassens handlefrihed.
Sparekassen Danmark har for hver risikotype inden
for markedsrisikoen fastsat konkrete rammer, og det
indgår således i risikovurderingen, at der skal være et
fornuftigt og balanceret forhold mellem risici og afkast.
Sparekassens samlede markedsrisiko styres på baggrund
af instruks fra bestyrelsen til direktionen. Både direktio-
nen og bestyrelsen modtager løbende rapportering om
sparekassens markedsrisici.
Renterisiko
Renterisikoen stammer fra obligationsbeholdningen,
primært danske obligationer, fastforrentet funding samt
fastforrentede ind- og udlån.
Sparekassens samlede renterisiko udgør 201 mio. kr.,
hvilket svarer til 1,6 % af kernekapitalen efter fradrag. Risi-
koen opgøres som tabet ved en stigning i renteniveauet
på 1 procentpoint. Sparekassens renterisiko vurderes
løbende ud fra forventningerne til den konjunkturmæs
-
sige situation og de makroøkonomiske forhold.
Kreditspændsrisiko
Kreditspændsrisiko er risikoen for, at kreditspændene
på positioner i sparekassens beholdning ændrer sig til
ugunst for sparekassen.
Kreditspændsrisikoen måles med nøgletallet OAS RISK,
der er et udtryk for kursændring pr. 100 kr. nominelt ved
en kreditspændsændring på 1 %.
Med udgangspunkt i de kreditspændsudvidelser, som
Finanstilsynet anbefaler i sin vejledning om tilstrækkeligt
kapitalgrundlag og solvensbehov for kreditinstitutter,
er sparekassens kreditspændsrisiko opgjort til 213 mio.
kr. Dette svarer til 1,8 % af kernekapitalen efter fradrag.
Valutarisiko
Sparekassen ønsker ikke at påtage sig større risici i valuta-
markedet for egen regning. Den samlede valutaposi-
tion (valutaindikator 1) udgør 71,2 mio. kr., svarende til
0,6 % af kernekapitalen efter fradrag. Valutarisikoen be-
står primært af positioner i EUR, USD, NOK, SEK og CHF.
Alle væsentlige valutapositioner afdækkes løbende for
at eliminere sparekassens samlede valutarisiko. Afdæk-
ningen sker via køb og salg af valuta på termin.
Aktierisiko
En del af sparekassens aktiver består af aktier, som ge-
nerelt vurderes at have større risici end obligationer. Det
er dog sparekassens strategi, at investeringer i værdi-
papirer primært sker med baggrund i likviditetsstyringen
og ikke som spekulation. Sparekassens aktiebesiddelser
er således primært af strategisk karakter, hvorfor disse
ikke handles aktivt.
Handelsbeholdningen, som omfatter børsnoterede aktier
og investeringsforeningsbeviser, udgør til tider et mindre
beløb. Pr. 31. december 2024 udgør aktier i handels-
beholdning 102 mio. kr.
Aktier, som anses for at være uden for handelsbehold-
ningen og af strategisk karakter, udgør samlet 3.269 mio.
kr. Heraf udgør unoterede aktier (primært ejerandele i
sektorselskaber) 3.071 mio. kr. De største besiddelser i
sektorrelaterede aktier er DLR Kredit A/S (2.615 mio. kr.)
og PRAS (264 mio. kr.).
Af ovennævnte beløb udgør andelen af aktier, der er
udstedt af lokale virksomheder, 15 mio. kr.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
145
Valutarisici Koncern Sparekassen Danmark
Mellemværender i fremmed valuta (netto) 2024 2023 2024 2023
CHF 7.300 3.254 7.300 3.254
CAD 5.887 4.101 5.887 4.101
EUR 18.280 17.619 18.280 17.619
GBP 3.902 -1.857 3.902 -1.857
JPY 204 221 204 221
NOK 6.918 2.096 6.918 2.096
SEK 8.618 4.458 8.618 4.458
USD 10.294 -1.116 10.294 -1.116
Øvrige valutaer 9.774 2.675 9.774 2.675
Valutarisici i alt 71.177 37.397 71.177 37.397
Valutarisici består af:
Aktiver i fremmed valuta i alt 71.177 34.424 71.177 34.424
Passiver i fremmed valuta i alt 0 2.973 0 2.973
Valutarisici i alt 71.177 37.397 71.177 37.397
Valutakursindikator 1 (valutaposition) 71.177 34.424 71.177 34.424
Valutakursindikator 1 i % af kernekapital efter fradrag 0,6 0,3 0,6 0,3
Renterisiko fordelt efter valuta Koncern Sparekassen Danmark
2024 2023 2024 2023
DKK 199.320 258.305 199.320 258.305
EUR 1.642 3.838 1.642 3.838
Øvrige valutaer 0 -51 0 -51
Renterisiko fordelt efter valuta i alt 200.962 262.092 200.962 262.092
Se note 31 for ere oplysninger om sparekassens renterisiko.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
146
Likviditetsrisici
Sparekassens finansiering sker via indlån, garantkapital
fra kunder, sparekassens øvrige egenkapital og kun i
beskedent omfang via interbankmarkedet.
Det er sparekassens strategiske målsætning, at udlån
til kunder skal kunne finansieres via kunders indlån og
garantkapital. Denne målsætning er opfyldt.
Kapitalfremskaffelse på interbankmarkedet foretages
via optagelse af traditionelle lån i andre kreditinstitut-
ter, udstedelse af obligationer og via efterstillet kapital.
Sparekassens likvide beredskab styres ved opretholdelse
af tilstrækkelige likvide midler, likvide værdipapirer og
tilstrækkelige kreditfaciliteter.
Det likvide beredskab fastlægges med henblik på at sikre
et stabilt og tilstrækkeligt likviditetsniveau, så spare kassen
til enhver tid rettidigt kan honorere de betalings f or-
pligtelser, som aktivitetsniveauet medfører.
Direktionen og bestyrelsen modtager løbende rappor-
tering om likviditetssituationen.
Det er sparekassens politik, at den beregnede LCR skal
være 50 % højere end lovkravet, hvilket vil sige minimum
(100 % x 150 %) = 150 %. Den beregnede LCR er pr. 31.
december 2024 opgjort til 493,9 %. Sparekassens behold-
ning af meget likvide aktiver er 16.593,3 mio. kr., og den
forventede udgående nettopengestrøm i et finansielt
stressscenarie er 3.359,4 mio. kr. Forholdet mellem disse
to tal giver den beregnede LCR. Sparekassen er således
særdeles likvid.
Pr. 31. december 2024 udgør de ti største indlån samlet
set 1,6 % af det samlede indlån, ekskl. puljer. Sparekassens
likviditet er således ikke baseret på enkelte store indlån.
Operationelle risici
Sparekassen ønsker at begrænse de operationelle risici
under hensyntagen til de omkostninger, der er forbundet
hermed. De interne procedurer er baseret på skriftlige
forretningsgange og beskrivelser. Der arbejdes løbende
på at optimere processerne, ligesom der foretages kon-
troller på tværs i organisationen.
For at imødegå den operationelle risiko vurderes de
interne procedurer løbende af ledelsen, herunder vur-
deres, om der er andre risici, blandt andet i relation
til it-systemet, som kan få negative konsekvenser for
sparekassen.
Sparekassen har tegnet en forsikring, som sikrer både
ekstern assistance samt en vis økonomisk kompensation
i tilfælde af et cyberangreb.
SDC A/S er sparekassens primære it-leverandør. Spare-
kassens it-beredskabsplan vurderes som minimum en
gang årligt af bestyrelsen.
Sparekassen har etableret såvel en compliance- som
en risikostyringsfunktion, der skal medvirke til at sikre,
at sparekassen til enhver tid lever op til såvel eksterne
som interne krav.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
147
Følsomhed overfor markedsrisici Koncern
I note 3 er de risici, som sparekassen og koncernen er eksponeret overfor, nærmere beskrevet. Nedenfor illustreres de
beløb, som det vurderes, at sparekassens og koncernens resultat og egenkapital vil blive påvirket med under
markedsforhold, som med rimelig sandsynlighed vil kunne blive aktuelle.
2024 2024 2023 2023
Ændring i Ændring i Ændring i Ændring i
resultat før skat egenkapital resultat før skat egenkapital
Renterisiko
En stigning i renten på 1 %-point -200.962 -148.712 -262.092 -196.045
Et fald i renten på 1 %-point 200.962 148.712 262.092 196.045
Aktierisiko
En stigning i værdien af aktierne på 10 % 337.113 322.581 321.451 306.016
Et fald i værdien af aktierne på 10 % -337.113 -322.581 -321.451 -306.016
Valutarisiko
En stigning i værdien af valuta i forhold til DKK på 10 % 7.118 5.267 3.740 2.797
Et fald i værdien af valuta i forhold til DKK på 10 % -7.118 -5.267 -3.740 -2.797
Følsomhed overfor markedsrisici Sparekassen Danmark
I note 3 er de risici, som sparekassen og koncernen er eksponeret overfor, nærmere beskrevet. Nedenfor illustreres de
beløb, som det vurderes, at sparekassens og koncernens resultat og egenkapital vil blive påvirket med under
markedsforhold, som med rimelig sandsynlighed vil kunne blive aktuelle.
2024 2024 2023 2023
Ændring i Ændring i Ændring i Ændring i
resultat før skat egenkapital resultat før skat egenkapital
Renterisiko
En stigning i renten på 1 %-point -200.962 -148.712 -262.092 -196.045
Et fald i renten på 1 %-point 200.962 148.712 262.092 196.045
Aktierisiko
En stigning i værdien af aktierne på 10 % 337.113 322.581 321.451 306.016
Et fald i værdien af aktierne på 10 % -337.113 -322.581 -321.451 -306.016
Valutarisiko
En stigning i værdien af valuta i forhold til DKK på 10 % 7.118 5.267 3.740 2.797
Et fald i værdien af valuta i forhold til DKK på 10 % -7.118 -5.267 -3.740 -2.797
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Væsentlige noter
148
Note 4
Koncern
5 års hoved- og nøgletal
Note 4 - Resultatopgørelse*
2024 2023 2022
Netto renteindtægter 2.498.060 2.156.928 1.408.777
Gebyrer og provisionsindtægter mv. netto 1.472.685 1.248.653 1.334.252
Netto rente- og gebyrindtægter 3.970.745 3.405.581 2.743.029
Kursreguleringer 272.083 405.654 -466.306
Andre driftsindtægter 27.435 24.688 27.941
Udgifter til personale og administration -2.034.881 -1.654.153 -1.503.327
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver -100.558 -78.881 -72.621
Andre driftsudgifter -6.919 -7.111 -4.161
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. -32.397 -143.019 198.796
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder 17.842 -21.344 6.962
Ordinært resultat før skat 2.113.350 1.931.415 930.313
Skat -535.543 -398.065 -188.634
Årets resultat 1.577.807 1.533.350 741.679
* Hoved- og nøgletal på koncern er på
regnskabsårene 2024, 2023 og 2022
Note 4 - Balance*
2024 2023 2022
Udlån 38.210.935 36.192.823 27.566.834
Beholdning af værdipapirer 16.760.329 15.672.662 16.888.001
Materielle aktiver 1.363.063 1.270.694 1.208.745
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 61.839 98.823 43.466
Indlån inkl. puljer 58.068.512 54.098.321 45.913.210
Egenkapital ekskl. hybrid kernekapital 14.093.902 12.401.272 10.520.568
Balancesum 76.591.563 69.192.857 58.405.262
* Hoved- og nøgletal på koncern er på
regnskabsårene 2024, 2023 og 2022
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
149
Note 4 fortsætter *
Kapital Enhed 2024 2023 2022
Egentlig kernekapitalprocent % 25,0 22,5 22,8
Kernekapitalprocent % 25,3 22,8 23,5
Kapitalprocent % 27,1 23,0 23,5
NEP-kapitalprocent % 29,7 24,6 24,5
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat **) % 15,9 16,7 9,2
Egenkapitalforrentning efter skat **) % 11,9 13,2 7,3
Afkastgraden % 2,1 2,2 1,3
Indtjening pr. omkostningskrone kr. 2,0 2,0 1,7
Markedsrisiko
Renterisiko % 1,6 2,5 3,6
Valutaposition % 0,6 0,3 0,4
Valutarisiko % 0,0 0,0 0,0
Kreditrisiko
20 største eksponeringer ift. egentlig kernekapital % 45,3 58,2 64,0
Akkumuleret nedskrivningsprocent % 3,0 3,4 3,8
Årets nedskrivningsprocent % 0,1 0,3 -0,4
Årets udlånsvækst % 5,7 31,3 4,9
(Proforma udlånsvækst i 2023: 20,7 % )
Udlån i forhold til egenkapital 2,7 2,9 2,6
Likviditet
Udlån i forhold til indlån % 68,4 70,0 63,7
Liquidity Coverage Ratio (LCR) % 493,9 334,1 243,9
Antal beskæftigede omregnet til
heltidsstillinger (gennemsnit) antal 1.473 1.314 1.172
*) Hoved- og nøgletal på koncern er på regnskabsårene 2024, 2023 og 2022.
**) Nøgletal er beregnet, som om den hybrid kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
150
Note 4
Sparekassen Danmark
5 års hoved- og nøgletal
Note 4 - Resultatopgørelse
2024 2023 2022 2021 2020
Netto renteindtægter 2.460.175 2.148.557 1.410.927 906.717 669.245
Gebyrer og provisionsindtægter mv. netto 1.470.816 1.248.202 1.334.322 786.403 508.328
Netto rente- og gebyrindtægter 3.930.991 3.396.759 2.745.249 1.693.120 1.177.573
Kursreguleringer 272.462 404.162 -469.479 146.569 92.267
Andre driftsindtægter 23.847 22.425 24.732 468.363 60.582
Udgifter til personale og administration -2.022.810 -1.654.207 -1.507.260 -1.055.419 -696.124
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver -100.149 -77.990 -71.530 -63.546 -36.947
Andre driftsudgifter -6.919 -7.111 -4.161 -3.600 -2.082
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. -20.606 -143.100 198.796 29.418 -91.028
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder 31.869 -9.446 11.006 36.703 11.577
Ordinært resultat før skat 2.108.685 1.931.492 927.353 1.251.608 515.818
Skat -530.878 -398.142 -185.684 -248.822 -129.340
Årets resultat 1.577.807 1.533.350 741.669 1.002.786 386.478
Note 4 - Balance
2024 2023 2022 2021 2020
Udlån 38.099.278 36.088.236 27.629.205 26.336.413 15.681.092
Beholdning af værdipapirer 16.760.329 15.672.662 16.888.001 14.020.450 6.759.470
Materielle aktiver 1.261.745 1.185.152 1.090.328 1.110.976 754.315
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 61.839 98.823 43.466 60.048 128.522
Indlån inkl. puljer 58.068.512 54.098.321 45.913.210 43.675.975 24.947.727
Egenkapital ekskl. hybrid kernekapital 14.093.902 12.401.272 10.520.568 9.353.036 4.904.204
Balancesum 76.471.165 69.079.134 58.395.852 55.178.510 31.625.734
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
151
Note 4 fortsætter
Kapital Enhed 2024 2023 2022 2021 2020
Egentlig kernekapitalprocent % 24,7 22,3 22,8 20,6 19,6
Kernekapitalprocent % 25,0 22,6 23,5 21,3 20,9
Kapitalprocent % 26,8 22,8 23,5 21,3 22,6
NEP-kapitalprocent % 29,4 24,4 24,5 22,3 23,5
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat *) % 15,9 16,7 9,2 17,4 11,2
Egenkapitalforrentning efter skat *) % 11,9 13,3 7,3 13,9 8,3
Afkastgraden % 2,1 2,2 1,3 1,8 1,2
Indtjening pr. omkostningskrone kr. 2,0 2,0 1,7 2,1 1,6
Markedsrisiko
Renterisiko % 1,6 2,5 3,6 1,9 1,2
Valutaposition % 0,6 0,3 0,4 0,2 0,3
Valutarisiko % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Kreditrisiko
20 største eksponeringer ift. egentlig kernekapital % 55,6 67,3 64,0 56,4 63,4
Akkumuleret nedskrivningsprocent % 3,0 3,4 3,8 3,8 6,4
Årets nedskrivningsprocent % 0,0 0,3 -0,4 -0,1 0,3
Årets udlånsvækst % 5,7 30,6 4,9 68,0 9,7
(Proforma udlånsvækst i 2023: 20,7 % og 2021: 8,9 %)
Udlån i forhold til egenkapital 2,7 2,9 2,6 2,7 3,0
Likviditet
Udlån i forhold til indlån % 68,2 69,8 63,7 64,2 69,7
Liquidity Coverage Ratio (LCR) % 493,9 329,7 243,9 284,4 358,5
Antal beskæftigede omregnet til
heltidsstillinger (gennemsnit) antal 1.457 1.302 1172 842 585
*) Nøgletal er beregnet, som om den hybrid kernekapital (AT1) regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
152
Der afgives ikke segmentoplysninger, da summen af netto rente- og gebyrindtægter samt
kursreguleringer fordelt på aktiviteter og geografiske markeder ikke afviger indbyrdes.
Note 5 Koncern Sparekassen Danmark
Renteindtægter 2024 2023 2024 2023
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 211.982 82.714 211.982 82.714
Udlån og andre tilgodehavender 2.467.875 1.994.255 2.430.917 1.985.993
Obligationer 332.095 322.425 332.095 322.424
Aedtenansielleinstrumenter 475 489 475 489
Heraf valutakontrakter -465 0 -465 0
Heraf rentekontrakter 940 489 940 489
Øvrige renteindtægter 2.561 1.616 1.551 1.472
Renteindtægter i alt 3.014.988 2.401.499 2.977.020 2.393.092
Heraf udgør indtægter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger 424 652 424 652
Note 6 Koncern Sparekassen Danmark
Renteudgifter 2024 2023 2024 2023
Kreditinstitutter og centralbanker 2.580 2.059 2.580 2.059
Indlån og anden gæld 398.817 220.474 398.819 220.471
Udstedte obligationer 42.515 14.427 42.515 14.427
Efterstillede kapitalindskud 61.152 1.652 61.152 1.652
Øvrige renteudgifter 11.864 5.959 11.779 5.926
Renteudgifter i alt 516.928 244.571 516.845 244.535
Heraf udgør udgifter til til ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger 424 469 424 469
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
153
Note 7 Koncern Sparekassen Danmark
Gebyrer og provisionsindtægter 2024 2023 2024 2023
Værdipapirhandel og depoter 239.356 203.243 239.356 203.243
Betalingsformidling 148.158 119.349 146.449 118.916
Lånesagsgebyr 163.768 197.520 163.674 197.506
Heraf fra realkreditinstitutter 29.180 40.619 29.180 40.619
Garantiprovision 549.790 521.609 549.790 521.609
Heraf fra realkreditinstitutter 505.225 471.228 505.225 471.228
Øvrige gebyrer og provisioner 266.668 208.817 266.502 208.780
Gebyrer og provisionsindtægter i alt 1.367.740 1.250.538 1.365.771 1.250.054
Note 8 Koncern Sparekassen Danmark
Kursreguleringer 2024 2023 2024 2023
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi -330 -43 -330 -43
Obligationer 84.456 210.940 84.456 210.940
Aktier m.v. 163.303 157.346 163.303 157.346
Investeringsejendomme -7.287 4.606 -6.887 3.120
Valuta 31.061 35.261 31.040 35.255
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre
kontraktersamtaedtenansielleinstrumenter 985 -2.239 985 -2.239
Aktiver tilknyttet puljeordninger 1.061.311 829.590 1.061.311 829.590
Indlån i puljeordninger -1.061.415 -829.590 -1.061.415 -829.590
Øvrige aktiver -1 -217 -1 -217
Kursreguleringer i alt 272.083 405.654 272.462 404.162
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
154
Note 9 Koncern Sparekassen Danmark
Udgifter til personale og administration 2024 2023 2024 2023
Vederlag til direktion og bestyrelse
Direktion løn*) 18.168 17.612 18.140 17.599
Pension 2.813 2.545 2.813 2.545
I alt 20.981 20.157 20.953 20.144
Bestyrelse 6.008 7.001 5.980 6.989
Vederlag i alt 26.989 27.158 26.933 27.133
Beskatningsbeløbet for personalegoder har i alt udgjort 839 t.kr. i 2024
henholdsvis 795 t.kr. i 2023 og er ikke medregnet i de anførte vederlag.
Personale udgifter
Lønninger 891.064 760.429 879.508 757.045
Pensioner 102.781 88.644 101.350 88.222
Udgifter til social sikring 156.219 137.283 156.103 136.772
Personaleudgifter i alt 1.150.064 986.356 1.136.961 982.039
Øvrige administrationsudgifter 857.828 640.639 858.916 645.035
Udgifter til personale og administration i alt 2.034.881 1.654.153 2.022.810 1.654.207
Gennemsnitlig antal ansatte omregnet til heltidsbeskæftigede 1.473 1.314 1.457 1.302
Antal direktionsmedlemmer på balancedagen 5 6 5 6
Antal bestyrelsesmedlemmer på balancedagen 13 19 13 19
*)Direktionenaønnesmedetfasthonorarogharingenvariableløndele.
Pr. 31. december 2024 er der hensat t.kr. 5.148 vedr. pensionsforpligtelse til direktionen.
Bestyrelsenaønnesmedetfasthonorarogharingenfratrædelsesordninger.
Der er ingen pensionsforpligtelser overfor bestyrelsen.
LedelsesmedlemmersindividuellelønforholdkanndesiSparekassenDanmarksvederlagsrapportfor2024,
somndespåsparekassenshjemmeside.
Øvrige ansatte med indydelse på risikoprolen
Fast vederlag 18.648 17.843 18.648 17.843
Pension 2.354 2.272 2.354 2.272
Vederlag til øvrige ansatte med indydelse
på risikoprolen i alt 21.002 20.115 21.002 20.115
Antal ansatte med indydelse på risikoprolen
på balancedagen 16 17 16 17
Beskatningsbeløbet for personalegoder har i alt udgjort 243 t.kr. i 2024 henholdsvis
238 t.kr. i 2023 og er ikke medregnet i de anførte vederlag.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
155
Note 9 fortsætter Koncern Sparekassen Danmark
Ad. Revisionshonorar
Honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet 1.138 1.110 1.036 1.120
Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed 665 140 665 140
Honorar for skatterådgivning 30 40 30 41
Honorar for andre ydelser 771 91 767 91
Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte
revisionsvirksomhed, der udfører den lovpligtige revision 2.604 1.381 2.498 1.392
Ikke-revisionsydelser er leveret af PwC, Statsautoriseret
Revisionspartnerselskab og består af honorar for periodevis
erklæringsafgivelse, rådgivning på ESG samt generel
regnskabsrådgivning o.l.
Note 10 Koncern Sparekassen Danmark
Nedskrivninger 2024 2023 2024 2023
Stadie 1 nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender
Stadie 1 nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender primo 86.601 61.212 109.886 61.212
Anden tilgang/afgang -3.437 1.871 -22.113 1.871
Nye nedskrivninger i årets løb 69.421 56.210 69.421 79.495
Tilbageførte nedskrivninger i årets løb -79.055 -32.692 -79.055 -32.692
Stadie 1 nedskrivninger på udlån og andre
tilgodehavender ultimo 73.530 86.601 78.139 109.886
Stadie 2 nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender
Stadie 2 nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender primo 335.214 214.088 311.929 214.088
Anden tilgang/afgang 3.847 24.564 -2.606 24.564
Nye nedskrivninger i årets løb 370.208 275.330 370.208 252.045
Tilbageførte nedskrivninger i årets løb -278.044 -178.768 -278.044 -178.768
Stadie 2 nedskrivninger på udlån og andre
tilgodehavender ultimo 431.225 335.214 401.487 311.929
Stadie 3 nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender
Stadie 3 nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender primo 1.266.701 1.325.048 1.264.569 1.325.048
Anden tilgang/afgang 7.506 52.868 7.506 50.625
Nye nedskrivninger i årets løb 344.841 370.182 335.324 370.182
Tilbageførte nedskrivninger i årets løb -351.901 -274.402 -351.901 -274.291
Endelig tabt -244.441 -206.995 -244.441 -206.995
Stadie 3 nedskrivninger på udlån og andre
tilgodehavender ultimo 1.022.706 1.266.701 1.011.057 1.264.569
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender ultimo 1.527.461 1.688.516 1.490.683 1.686.384
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
156
Note 10 fortsætter Koncern Sparekassen Danmark
I ovenstående indgår stadie 3 nedskrivninger på
eksponeringer kreditforringede på overtagelsetidspunkt
fra tidligere fusioner med følgende:
Akkummulerede stadie 3 nedskrivninger ved
forudgående regnskabsafslutning 142.551 160.951 142.551 160.951
Overtagne nedskrivninger i årets løb 0 56.357 0 56.357
Ændringer i perioden -55.684 -74.757 -55.684 -74.757
86.867 142.551 86.867 142.551
Hensættelser
Stadie 1 hensættelser på garantier
Stadie 1 hensættelser på garantier primo 7.052 9.791 7.052 9.791
Anden tilgang/afgang -10 47 -10 47
Nye hensættelser i årets løb 9.429 5.564 9.429 5.564
Tilbageførte hensættelser i årets løb -6.287 -8.350 -6.287 -8.350
Stadie 1 hensættelser på garantier ultimo 10.184 7.052 10.184 7.052
Stadie 2 hensættelser på garantier
Stadie 2 hensættelser på garantier primo 10.978 13.749 10.978 13.749
Anden tilgang/afgang -1.307 552 -1.307 552
Nye hensættelser i årets løb 9.972 8.770 9.972 8.770
Tilbageførte hensættelser i årets løb -10.632 -12.093 -10.632 -12.093
Stadie 2 hensættelser på garantier ultimo 9.011 10.978 9.011 10.978
Stadie 3 hensættelser på garantier
Stadie 3 hensættelser på garantier primo 37.633 29.742 37.633 29.742
Anden tilgang/afgang -1.652 2.100 -1.652 2.100
Nye hensættelser i årets løb 12.009 34.215 12.009 34.215
Tilbageførte hensættelser i årets løb -30.035 -21.988 -30.035 -21.988
Endelig tabt 0 -6.437 0 -6.437
Stadie 3 hensættelser til tab på garantier ultimo 17.955 37.633 17.955 37.633
Hensættelser til tab på garantier i alt 37.150 55.662 37.150 55.662
Stadie 1 øvrige nedskrivninger og hensættelser
Stadie 1 øvrige nedskrivninger og hensættelser primo 5.018 7.267 5.018 7.267
Anden tilgang/afgang 62 616 62 616
Nye nedskrivninger og hensættelser i årets løb 3.008 2.785 3.008 2.785
Tilbageførte nedskrivninger og hensættelser i årets løb -3.630 -5.650 -3.630 -5.650
Stadie 1 øvrige nedskrivninger og hensættelser ultimo 4.458 5.018 4.458 5.018
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
157
Note 10 fortsætter Koncern Sparekassen Danmark
Stadie 2 øvrige nedskrivninger og hensættelser
Stadie 2 øvrige nedskrivninger og hensættelser primo 3.721 3.378 3.721 3.378
Anden tilgang/afgang 1.517 100 1.517 100
Nye nedskrivninger og hensættelser i årets løb 5.683 3.185 5.683 3.185
Tilbageførte nedskrivninger og hensættelser i årets løb -3.400 -2.942 -3.400 -2.942
Stadie 2 øvrige nedskrivninger og hensættelser ultimo 7.521 3.721 7.521 3.721
Stadie 3 øvrige nedskrivninger og hensættelser
Stadie 3 øvrige nedskrivninger og hensættelser primo 45.683 46.633 45.683 46.633
Anden tilgang/afgang -6.203 3.632 -6.203 3.632
Nye nedskrivninger og hensættelser i årets løb 14.132 15.283 14.132 15.283
Tilbageførte nedskrivninger og hensættelser i årets løb -1.181 -19.866 -1.181 -19.866
Stadie 3 øvrige nedskrivninger og hensættelser ultimo 52.431 45.683 52.431 45.683
Øvrige nedskrivninger og hensættelser i alt 64.410 54.422 64.410 54.422
Nedskrivninger / hensættelser i alt 1.629.021 1.798.600 1.592.243 1.796.468
Nedskrivninger i året -807.295 -722.976 -797.778 -722.977
Tabsbogført ej tidligere nedskrevet -21.195 -15.983 -18.639 -15.941
Tilbageførte nedskrivninger i året 717.211 514.320 717.211 514.209
Indgået på tidligere afskrevne fordringer 22.598 33.994 22.316 33.983
Renter på nedskrevne fordringer 55.182 56.418 55.182 56.418
Værdiregulering af overtagne aktiver -14.441 -266 -14.441 -266
Resultatpåvirkning af nedskrivninger på udlån -47.940 -134.493 -36.149 -134.574
Hensat til tab på garantier i året -31.410 -50.957 -31.410 -50.957
Tilbageførte hensættelser på garantier i året 46.953 42.431 46.953 42.431
Resultatpåvirkning af tab på garantier 15.543 -8.526 15.543 -8.526
Driftspåvirkning af nedskrivning på udlån mv. -32.397 -143.019 -20.606 -143.100
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
158
Note 12 Koncern Sparekassen Danmark
Skat 2024 2023 2024 2023
Beregnet skat af årets indkomst 388.388 302.737 387.256 307.030
Ændring i udskudt skat 26.691 40.088 26.569 35.872
Skat vedr. egenkapitalbevægelser, herunder
garantrente udbetalt i året 70.229 45.441 70.229 45.441
Efterregulering af tidligere års beregnet skat 50.235 9.799 46.824 9.799
Skat i alt 535.543 398.065 530.878 398.142
Aktuel skatteprocent 26,0 25,2 26,0 25,2
Resultat af kapitalandele -0,4 0,1 -0,4 0,1
Ikke-fradragsberettigede omkostninger
og ikke-skattepligtige indtægter -3,0 -2,6 -3,0 -2,6
Øvrige permanente afvigelser 0,3 0,1 0,3 0,1
Regulering af tidligere års skatter 2,2 0,5 2,2 0,5
Eektiv skatteprocent 25,1 23,3 25,1 23,3
Note 11 Koncern Sparekassen Danmark
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder 2024 2023 2024 2023
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder 17.842 -21.299 17.842 -21.299
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 -45 14.027 11.853
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder i alt 17.842 -21.344 31.869 -9.446
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
159
Note 13 Koncern Sparekassen Danmark
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 2024 2023 2024 2023
Tilgodehavender på anfordring hos kreditinstitutter 858.273 849.653 858.273 849.653
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt 858.273 849.653 858.273 849.653
Fordelt efter restløbetid
Anfordring 553.517 497.874 553.517 497.874
Til og med 3 måneder 97.406 92.177 97.406 92.177
Over 3 måneder og til og med 1 år 155.347 144.078 155.347 144.078
Over 1 år og til og med 5 år 52.003 115.524 52.003 115.524
Over 5 år 0 0 0 0
Fordelt i alt 858.273 849.653 858.273 849.653
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til resultatopgørelse
160
Note 14 Koncern Sparekassen Danmark
Udlån og andre tilgodehavender 2024 2023 2024 2023
Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 0 36.220 0 36.220
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 38.210.935 36.156.603 38.099.278 36.052.016
Udlån og andre tilgodehavender i alt 38.210.935 36.192.823 38.099.278 36.088.236
Samlet udlån fordelt efter restløbetid
Anfordring 594.763 4.334.520 594.763 4.334.520
Til og med 3 måneder 1.799.757 2.368.711 1.770.072 2.347.138
Over 3 måneder og til og med 1 år 7.957.126 8.200.301 9.177.640 8.130.815
Over 1 år og til og med 5 år 8.460.853 8.772.710 7.158.367 9.112.301
Over 5 år 19.398.436 12.516.581 19.398.436 12.163.462
Udlån og andre tilgodehavender i alt 38.210.935 36.192.823 38.099.278 36.088.236
Heraf udgør ægte købs- og tilbagesalgsforretninger 0 36.220 0 36.220
Direktion, bestyrelse og deres nærtstående parter
Størrelse af udlån og garantier samt tilhørende sikkerhedsstillelser
stiftet for nedennævnte ledelsesmedlemmer og deres nærtstående parter.
Lån m.v.
Direktion 63 924 63 924
Bestyrelse 631 2.487 631 2.487
Sikkerhed
Direktion 63 924 63 924
Bestyrelse 631 2.487 631 2.487
Eksponeringerne er bevilget på markedsmæssige vilkår og i henhold
til sparekassens sædvanlige forretningsbetingelser.
Ingen eksponeringer mod nærtstående parter, herunder direktion
og bestyrelse, er væsentligt kreditforringet (OIK).Der er beregnet og
bogført statistisk beregnede hensættelser og nedskrivninger (ECL)
på eksponeringer i stadie 1 hhv. 2 efter samme model som øvrige
kunder, jf. reglerne herfor
Rentesatser ekskl. kreditkortfaciliteter ultimo 2024 % p.a.
Direktion 5,7-13,45 0-5,86 5,7-13,45 0-5,86
Bestyrelse 4,75-7,95 4,50-6,22 4,75-7,95 4,50-6,22
For medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer er eksponeringerne
ydet på sparekassens almindelige personalevilkår.
Træk på kreditfaciliteter tilknyttet kreditkort er uforrentede.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
161
Note 14 fortsætter Koncern
Relativ fordeling af udlån, tilgodehavender og garantier 2024 2024 2023 2023
Oentlige myndigheder 1,1 % 556.061 1,5 % 756.371
Erhverv, herunder:
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 11,6% 5.811.307 13,2% 6.569.728
Industri og råstofudvinding 2,6 % 1.286.258 2,7 % 1.347.352
Energiforsyning 1,0 % 480.863 1,4 % 711.250
Bygge- og anlægsvirksomhed 3,9 % 1.941.905 3,9 % 1.937.573
Handel 4,2 % 2.105.407 4,1 % 2.054.866
Transport, hoteller og restauranter 3,0 % 1.484.433 2,5 % 1.250.102
Information og kommunikation 0,2 % 120.796 0,2 % 110.709
Finansiering og forsikring 5,3 % 2.702.957 4,5 % 2.251.055
Fast ejendom 8,7 % 4.348.202 10,0 % 5.005.284
Øvrige erhverv 5,2 % 2.613.491 4,4 % 2.167.521
Erhverv i alt 45,7 % 22.895.619 46,9 % 23.405.439
Private 53,2 % 26.684.405 51,6 % 25.662.557
I alt 100,0 % 50.136.085 100,0 % 49.824.367
Værdi af udlån, tilgodehavender og garantier, hvorpå der er indtruet objektiv indikation for kreditforringelse (OIK)
Udlån, tilgodehavender og garantier før nedskrivning / hensættelse 3.305.436 3.215.682
Nedskrivning / hensættelse -1.069.984 -1.290.379
Indregnet i balancen / eventualforpligtelser 2.235.452 1.925.304
Standset renteberegning
Udlån og tilgodehavender med standset renteberegning 437.914 713.312
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
162
Note 14 fortsætter Sparekassen Danmark
Relativ fordeling af udlån, tilgodehavender og garantier 2024 2024 2023 2023
Oentlige myndigheder 1,1 % 556.061 1,5 % 756.371
Erhverv, herunder:
Landbrug,jagt,skovbrugogskeri 11,2% 5.591.716 12,9% 6.402.784
Industri og råstofudvinding 2,4 % 1.185.368 2,5 % 1.255.028
Energiforsyning 0,9 % 443.239 1,4 % 696.181
Bygge- og anlægsvirksomhed 3,3 % 1.642.072 3,4 % 1.713.192
Handel 3,9 % 1.941.264 3,9 % 1.962.824
Transport, hoteller og restauranter 2,3 % 1.171.508 1,9 % 940.940
Information og kommunikation 0,2 % 119.139 0,2 % 109.969
Finansiering og forsikring 8,0 % 3.981.160 6,5 % 3.219.106
Fast ejendom 8,7 % 4.347.950 10,1 % 5.006.323
Øvrige erhverv 4,8 % 2.388.728 4,0 % 2.011.045
Erhverv i alt 45,7 % 22.812.144 46,8 % 23.317.392
Private 53,2 % 26.656.223 51,6 % 25.634.388
I alt 100 % 50.024.428 100 % 49.708.151
Værdi af udlån, tilgodehavender og garantier, hvorpå der er indtruet objektiv indikation for kreditforringelse (OIK)
Udlån, tilgodehavender og garantier før nedskrivning / hensættelse 3.272.321 3.197.362
Nedskrivning / hensættelse -1.058.335 -1.288.247
Indregnet i balancen / eventualforpligtelser 2.213.986 1.909.115
Standset renteberegning
Udlån og tilgodehavender med standset renteberegning 437.914 713.312
Standardvilkår
Erhvervskunder: Typisk er der ingen opsigelsesvarsel fra sparekassens side. Fastforrentede lån er dog uopsigelige fra sparekassens og
kundens side i hele udlånsperioden. Ved misligholdelse er det dog muligt for sparekassen at tilsidesætte dette. Ved lån stilles der krav
om, at kunden løbende afleverer økonomiske oplysninger til sparekassen.
Privatkunder: Typisk er der et opsigelsesvarsel fra sparekassens side på 30 dage. Fastforrentede lån er dog uopsigelige fra sparekassens
side i hele udlånsperioden. Ved misligholdelse er det dog muligt for sparekassen at tilsidesætte dette. Der stilles normalt krav om
økonomiske oplysninger ved ny udlån samt ændringer til eksisterende udlån.
For yderligere oplysninger vedrørende finansielle risici henvises til note 3.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
163
Note 16 Koncern Sparekassen Danmark
Aktier m.v. 2024 2023 2024 2023
Aktier / investeringsforeningsbeviser
- noteret på OMX 117.276 205.292 117.276 205.292
- noteret på andre børser 0 26.234 0 26.234
Unoterede aktier optaget til dagsværdi 3.253.853 2.982.988 3.253.853 2.982.988
Aktier m.v. i alt 3.371.129 3.214.514 3.371.129 3.214.514
Heraf:
Sektoraktier 3.070.735 2.810.362 3.070.735 2.810.362
Handelsbeholdning 101.781 146.636 101.781 146.636
Øvrige aktier udenfor handelsbeholdningen 198.613 257.516 198.613 257.516
Aktier m.v. i alt 3.371.129 3.214.514 3.371.129 3.214.514
Note 15 Koncern Sparekassen Danmark
Obligationer til dagsværdi 2024 2023 2024 2023
Andre realkreditobligationer 13.066.758 9.181.746 13.066.758 9.181.746
Statsobligationer 219.238 267.150 219.238 267.150
Øvrige obligationer 103.204 141.715 103.204 141.715
Obligationer til dagsværdi i alt 13.389.200 9.590.611 13.389.200 9.590.611
Obligationer til amortiseret kostpris
Andre realkreditobligationer 0 2.867.536 0 2.867.536
Obligationer til amortiseret kostpris i alt 0 2.867.536 0 2.867.536
Regnskabsmæssig værdi af obligationer til
amortiseret kostpris 0 2.867.536 0 2.867.536
Dagsværdi af obligationer til amortiseret kostpris 0 2.815.629 0 2.815.629
Dagsværdi af obligationer til amortiseret kostpris i
forhold til regnskabsmæssig værdi 0 -51.907 0 -51.907
Dagsværdi af hold-til-udløb porteføljen er lavere
end den bogførte værdi med 52 mio. kr. i 2023.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
164
Note 17
Kapitalandele i associerede virksomheder Hjemsted Ejerandel Egenkapital *) Resultat *)
Egnsinvest Holding A/S (investering og forretningsudvikling) Horsens 42,23 % 336.555 -66.238
SDC A/S Ballerup 22,60 % 747.186 31.407
Stonehenge Fondsmæglerselskab A/S Aalborg 47,55 % 14.835 5.440
Svanen Mariagerfjord A/S Mariagerfjord 36,15 % 1.365 -13
*)Ovenståenderegnskabstalerfraselskabernessenesteoentliggjorteårsrapporterfor2023.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat
Spar D Ejendomme ApS (ejendomme) pr. 31/12 2024 Hjørring 100,00 % 56.964 5.612
DanskErhvervsnansieringA/S(leasing)pr.31/122024 Assens 100,00% 56.637 11.708
Associerede Tilknyttede
virksomheder virksomheder
2024 2023 2024 2023
Lån og lånetilsagn 7.560 7.230 1.370.000 1.048.900
Indlån 197.571 246.408 0 0
Ikke-balanceførte poster
Stillede garantier 0 0 0 0
Sparekassen Danmark har ingen udenlandske datterselskaber, og der
erikkemodtagetoentligetilskud,hvorforspecikationihenholdtil
§124a i regnskabsbekendtgørelsen udelades.
Eksponeringer med nærtstående parter er indgået på markedsbaserede
vilkår og afspejler almindelige forretningsmæssige relationer.
Der er ikke nogen nærtstående parter, som er kreditforringede (stadie 3).
Note 18 Koncern Sparekassen Danmark
Aktiver tilknyttet puljeordninger 2024 2023 2024 2023
Investeringsforeningsandele 11.631.966 10.029.452 11.631.966 10.029.452
Ikke-placerede midler 46.298 31.050 46.298 31.050
Aktiver tilknyttet puljeordninger i alt 11.678.264 10.060.502 11.678.264 10.060.502
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
165
Note 19 Koncern Sparekassen Danmark
Immaterielle aktiver 2024 2023 2024 2023
Goodwill
Kostpris primo 125.081 17.644 125.081 17.644
Tilgang 0 107.437 0 107.437
Kostpris ultimo 125.081 125.081 125.081 125.081
Nedskrivninger primo -17.644 -17.644 -17.644 -17.644
Nedskrivninger ultimo -17.644 -17.644 -17.644 -17.644
Regnskabsmæssig værdi ultimo 107.437 107.437 107.437 107.437
Kunderelationer
Kostpris primo 237.161 189.599 235.657 189.599
Tilgang 0 47.562 0 46.058
Kostpris ultimo 237.161 237.161 235.657 235.657
Af- og nedskrivninger primo -74.182 -56.092 -72.905 -56.092
Årets af- og nedskrivninger -21.773 -18.090 -21.578 -16.813
Af- og nedskrivninger ultimo -95.955 -74.182 -94.483 -72.905
Regnskabsmæssig værdi ultimo 141.206 162.979 141.174 162.752
Immaterielle aktiver i alt 248.643 270.416 248.611 270.189
Ultimo 2024 er der foretaget test for værdiforringelse af goodwill.
Nedskrivningstesten, der ikke har givet anledning til nedskrivninger, er
foretaget for de enkelte enheder (CGU’er), som goodwillen knytter sig til.
Genindvindingsværdien er baseret på kapitalværdien, som er fastlagt ved
anvendelsen af de forventede nettopengestrømme på basis af forventet
fremtidig indtjening. Den forventede indtjening er baseret på kendte
oplysninger samt forudsætninger, som vurderes forsvarlige, men behæftet
med usikkerhed. De estimerede pengestrømme er tilbagediskonteret med
et risikojusteret afkastkrav på 14,5 % før skat.
Den væsentligste parameter for fremskrivning af pengestrømme er
resultatudviklingen. I budgetperioden er benyttet en vækst på 3-5 %
i indtægter og udgifter, og i terminalperioden er benyttet en vækst
på 1 %. Fremskrivningen af pengestrømme er påvirket af udviklingen
i rentemarginal samt omkostningsprocent og nedskrivninger på udlån
mv. Fremskrivningen er udarbejdet ud fra sparekassens erfaringer og
forventninger.
Følsomhedsanalyser
Ledelsen vurderer, at sandsynlige ændringer i de grundlæggende
forudsætninger ikke vil medføre, at den regnskabsmæssige værdi af
goodwill vil overstige genindvindingsværdien.
Følsomhedsanalyser viser, at den aktiverede goodwill er robust for
ændringer i forudsætninger – selv en forøgelse af diskonteringsfaktoren
til 20 % eller en reduktion i resultat før skat på 20 % medfører ikke
værdiforringelse.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
166
Note 20 Koncern Sparekassen Danmark
Grunde og bygninger 2024 2023 2024 2023
Investeringsejendomme
Dagsværdi primo 570.789 608.671 564.662 565.150
Tilgang, herunder forbedringer 80.622 6.359 80.622 6.241
Afgang i årets løb -7.469 -47.281 -7.469 -11.633
Omklassicerettil/fra“domicilejendomme” 17.493 0 17.493 0
Årets regulering til dagsværdi -21.800 3.040 -21.400 4.904
Dagsværdi ultimo 639.635 570.789 633.908 564.662
Investeringsejendomme, leasede
Dagsværdi primo 9.548 9.762 9.548 9.762
Revurdering af leasingaftaler i perioden 277 75 277 75
Periodens afskrivninger -292 -289 -292 -289
Omvurderet værdi ultimo 9.533 9.548 9.533 9.548
Investeringsejendomme i alt 649.168 580.337 643.441 574.210
Domicilejendomme
Omvurderet værdi primo 465.741 418.573 394.187 343.677
Tilgang, herunder forbedringer 20.103 44.227 19.983 44.227
Afgang i årets løb -83 -3.270 -83 0
Omklassicerettil/fra“investeringsejendomme” -17.493 0 -17.493 0
Årets afskrivninger -4.239 -4.005 -3.717 -3.433
Værdiændringer indregnet i anden totalindkomst -6.020 13.370 -6.020 13.170
Nedskrivninger ved omvurdering -20.480 -12.600 -20.280 -12.200
Tilbageført nedskrivning 5.500 9.446 2.800 8.746
Omvurderet værdi ultimo 443.029 465.741 369.377 394.187
Domicilejendomme, leasede
Omvurderet værdi primo 151.730 106.458 151.730 106.458
Tilgang, herunder forbedringer 29.978 53.235 29.978 53.235
Afgang i årets løb -8.940 0 -5.978 0
Revurdering af leasingaftaler i perioden 16.973 7.723 16.973 7.723
Periodens afskrivninger -20.735 -15.686 -20.734 -15.686
Akk. afskrivninger på afgang i årets løb 6.795 0 3.832 0
Omvurderet værdi ultimo 175.801 151.730 175.801 151.730
Domicilejendomme i alt 618.830 617.471 545.178 545.917
Grunde og bygninger i alt 1.267.998 1.197.808 1.188.619 1.120.127
Gennemsnitligt afkastkrav, domicilejendomme 7,98 7,70 8,04 7,75
Gennemsnitligt afkastkrav, investeringsejendomme 6,60 6,65 6,60 6,65
For domicilejendomme er der anvendt et afkastkrav i spændet mellem 4,06 % og 9,75 %. For investeringsejendomme er der anvendt et
afkastkrav i spændet mellem 4 % og 15 %. Der har ikke medvirket eksterne eksperter ved målingen af investerings- og domicilejendomme.
Leasingforpligtelserne vedr. de leasede domicileejendomme er indregnet i regnskabsposten “andre passiver” med 201 mio. kr.
Se note 33 for flere oplysninger.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
167
Note 21 Koncern Sparekassen Danmark
Øvrige materielle aktiver 2024 2023 2024 2023
Kostpris primo 198.432 213.932 186.895 213.932
Tilgang, herunder forbedringer 53.222 38.603 35.672 26.353
Afgang i årets løb -23.636 -54.103 -21.526 -53.390
Kostpris ultimo 228.018 198.432 201.041 186.895
Afskrivninger primo -125.546 -148.651 -121.870 -148.651
Årets afskrivninger -29.416 -30.017 -27.161 -26.056
Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver 22.009 53.122 21.116 52.837
Afskrivninger ultimo -132.953 -125.546 -127.915 -121.870
Regnskabsmæssig værdi ultimo 95.065 72.886 73.126 65.025
Note 22 Koncern Sparekassen Danmark
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 2024 2023 2024 2023
Anfordring 61.586 62.331 61.586 62.331
Til og med 3 måneder 0 36.220 0 36.220
Over 3 måneder og til og med 1 år 0 0 0 0
Over 1 år og til og med 5 år 0 0 0 0
Over 5 år 253 272 253 272
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt 61.839 98.823 61.839 98.823
Heraf udgør ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger 0 36.220 0 36.220
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
168
Note 23 Koncern Sparekassen Danmark
Indlån og anden gæld 2024 2023 2024 2023
Anfordring 42.161.537 40.369.948 42.161.537 40.369.948
Med opsigelsesvarsel 177.641 369.654 177.641 369.654
Tidsindskud 1.419.711 680.725 1.419.711 680.725
Særlige indlånsformer 2.631.359 2.617.493 2.631.359 2.617.493
Indlån og anden gæld i alt 46.390.248 44.037.819 46.390.248 44.037.819
Fordelt efter restløbetid
Anfordring 42.268.964 40.477.277 42.268.964 40.477.277
Til og med 3 måneder 639.171 505.119 639.171 505.119
Over 3 måneder og til og med 1 år 876.956 506.209 876.956 506.209
Over 1 år og til og med 5 år 636.679 725.846 636.679 725.846
Over 5 år 1.968.478 1.823.369 1.968.478 1.823.369
Indlån og anden gæld i alt 46.390.248 44.037.819 46.390.248 44.037.819
Note 24 Koncern Sparekassen Danmark
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 2024 2023 2024 2023
Nom. DKK 150 mio. kr. - fast rente, udløb 18/6 2026 149.869 149.587 149.869 149.587
Nom. DKK 50 mio. kr. - var. rente, udløb 27/04 2027 50.000 50.000 50.000 50.000
Nom. DKK 50 mio. kr. - fast rente, udløb 18/06 2026 50.000 50.000 50.000 50.000
Nom. DKK 20 mio. kr. - var. rente, udløb 16/12 2026 20.000 20.000 20.000 20.000
Nom. DKK 250 mio. kr. - var. rente, udløb 08/12 2030 248.622 248.154 248.622 248.154
Nom. DKK 500 mio. kr. - var. rente, udløb 26/09 2031 498.863 0 498.863 0
Nom. DKK 250 mio. kr. - var. rente, udløb 20/11 2031 248.177 0 248.177 0
Nom. DKK 76 mio. kr. - førtidsindfriet 2024 0 76.345 0 76.345
Nom. DKK 150 mio. kr. - førtidsindfriet 2024 0 149.750 0 149.750
Udstedte obligationer i alt 1.265.531 743.836 1.265.531 743.836
Fordeling efter restløbetid
Anfordring 0 0 0 0
Til og med 3 måneder 0 0 0 0
Over 3 måneder og til og med 1 år 0 0 0 0
Over 1 år og til og med 5 år 1.265.531 743.836 1.265.531 743.836
Udstedte obligationer i alt 1.265.531 743.836 1.265.531 743.836
Samtligeudstedelsererihenholdtilkonkursordenenklassiceretsomikke-foranstilletseniorgæld
og kan dermed anvendes til opfyldelse af sparekassens NEP-tillæg samt semi-SIFI-tillæg indtil et år
før udløb. Udstedelserne kan med Finanstilsynets godkendelse indfries fra 1-3 år før udløb.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
169
Note 25 Koncern Sparekassen Danmark
Hensættelser til udskudt skat 2024 2023 2024 2023
Primo 119.320 58.899 86.609 50.737
Ændring i udskudt skat 11.609 60.421 32.097 35.872
Hensættelser til udskudt skat i alt 130.929 119.320 118.706 86.609
Der kan forklares således:
Immaterielle aktiver 4.964 4.814 4.964 4.814
Materielle anlægsaktiver -11.884 -7.810 -11.884 -7.518
Udlån 53.311 19.881 41.088 -12.836
Medarbejderforpligtelser -2.666 -2.771 -2.666 -2.771
Periodeafgrænsningsposter 89.472 86.316 89.472 86.316
Øvrige -2.268 18.890 -2.268 18.604
Udskudt skat i alt 130.929 119.320 118.706 86.609
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
170
Note 26 Koncern Sparekassen Danmark
Efterstillede kapitalindskud 2024 2023 2024 2023
Nom. DKK 40 mio., 6,65 % udløb den 27. oktober 2031 40.000 40.000 40.000 40.000
Nom. DKK 835 mio, 7,2333 % udløb den 13. februar 2034 830.827 0 830.827 0
Nom. DKK 40 mio., førtidsindfriet i 2024 0 40.000 0 40.000
Efterstillede kapitalindskud i alt 870.827 80.000 870.827 80.000
Afholdte omkostninger vedr. efterstillede kapitalindskud
Årets renteudgifter til efterstillede kapitalindskud 60.260 1.652 60.260 1.652
Årets periodiserede stiftelsesomkostninger til
efterstillede kapitalindskud 892 0 892 0
Afholdte omkostninger vedr. efterstillede kapitalindskud i alt 61.152 1.652 61.152 1.652
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Nom. DKK 90 mio., 5,125 %, uendelig løbetid,
udstedt den 16. december 2020 89.975 89.950 89.975 89.950
Nom. DKK 50 mio., 6,25 %, uendelig løbetid,
udstedt den 30. december 2020 50.000 50.000 50.000 50.000
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen i alt 139.975 139.950 139.975 139.950
Efterstillede kapitalindskud og hybrid kernekapital, der
kan medregnes ved opgørelse af kapitalgrundlaget i alt 1.010.802 219.950 1.010.802 219.950
Den hybride kernekapital opfylder betingelserne i
CRR-forordningen for hybride kapitalinstrumenter og
skal helt eller delvis nedskrives, hvis den egentlige
kernekapitalprocent kommer under 5,125 % henholdsvis 7 %.
Den hybride kernekapital kan med Finanstilsynets godkendelse
tilbagebetales fem år efter udstedelsen.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Noter til balance
171
Note 27: Koncern
2024 2024 2023 2023
Med IFRS 9 Uden IFRS 9 Med IFRS 9 Uden IFRS 9
overgangs- overgangs- overgangs- overgangs-
ordning ordning ordning ordning
Kapitalforhold
Garantkapital 7.612.102 7.612.102 7.108.780 7.108.780
Opskrivningshenlæggelser 33.453 33.453 39.473 39.473
Lovpligtige reserver 90.752 90.752 115.733 115.733
Vedtægtsmæssige reserver 342.990 342.990 339.594 339.594
Øvrige reserver 175.000 175.000 175.000 175.000
Overført resultat 5.620.730 5.620.730 4.421.450 4.421.450
Foreslået garantrente efter skat 218.875 218.875 201.242 201.242
Regnskabsmæssig egenkapital ekskl. hybrid kernekapital 14.093.902 14.093.902 12.401.272 12.401.272
IFRS9 overgangsordning 48.879 0 69.086 0
Egentlig kernekapital før primære fradrag 14.142.781 14.093.902 12.470.358 12.401.272
Resultat,derikkeerkvalicerettilindregning
(foreslået garantrente) -218.875 -218.875 -201.242 -201.242
Immaterielle aktiver -248.611 -248.611 -270.189 -270.189
Hensættelse til udskudt skat på immaterielle aktiver 4.963 4.963 4.814 4.814
Andre primære fradrag -17.110 -17.110 -13.360 -13.360
Egentlig kernekapital efter primære fradrag og udlodning 13.663.148 13.614.269 11.990.381 11.921.295
Fradragfornansiellekapitalandele -1.308.228 -1.308.228 -1.390.223 -1.390.223
Fradrag for NPE (MLC backstop) -303.707 -303.707 -281.473 -281.473
Egentlig kernekapital (CET1) 12.051.213 12.002.334 10.318.685 10.249.599
Hybrid kernekapital 139.975 139.975 140.000 140.000
Kernekapital efter fradrag (Tier 1) 12.191.188 12.142.309 10.458.685 10.389.599
Supplerende kapital 870.827 870.827 80.000 80.000
Kapitalgrundlag 13.062.015 13.013.136 10.538.685 10.469.599
NEP-udstedelser (Senior Non-Preferred obligationer) 1.270.000 1.270.000 743.836 743.836
Nedskrivningsegnede passiver (NEP-grundlag) 14.332.015 14.283.136 11.282.521 11.213.435
Risikoeksponeringer
Kreditrisiko 38.951.307 38.902.428 38.501.834 38.432.748
Markedsrisiko 3.173.630 3.173.630 2.637.654 2.637.654
Operationel risiko 6.146.207 6.146.207 4.732.178 4.732.178
Risikoeksponering for kreditværdijustering (CVA) 9.057 9.057 10.632 10.632
I alt 48.280.201 48.231.322 45.882.298 45.813.212
Egentlig kernekapitalprocent 25,0 24,9 22,5 22,4
Kernekapitalprocent 25,3 25,2 22,8 22,7
Kapitalprocent 27,1 27,0 23,0 22,9
NEP-procent 29,7 29,6 24,6 24,5
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
172
Note 27: Sparekassen Danmark
2024 2024 2023 2023
Med IFRS 9 Uden IFRS 9 Med IFRS 9 Uden IFRS 9
overgangs- overgangs- overgangs- overgangs-
ordning ordning ordning ordning
Kapitalforhold
Garantkapital 7.612.102 7.612.102 7.108.780 7.108.780
Opskrivningshenlæggelser 33.453 33.453 39.473 39.473
Lovpligtige reserver 86.473 86.473 117.027 117.027
Vedtægtsmæssige reserver 342.990 342.990 339.594 339.594
Øvrige reserver 175.000 175.000 175.000 175.000
Overført resultat 5.625.009 5.625.009 4.420.156 4.420.156
Foreslået garantrente efter skat 218.875 218.875 201.242 201.242
Regnskabsmæssig egenkapital ekskl. hybrid kernekapital 14.093.902 14.093.902 12.401.272 12.401.272
IFRS9 overgangsordning 48.879 0 69.086 0
Egentlig kernekapital før primære fradrag 14.142.781 14.093.902 12.470.358 12.401.272
Resultat,derikkeerkvalicerettilindregning
(foreslået garantrente) -218.875 -218.875 -201.242 -201.242
Immaterielle aktiver -248.611 -248.611 -270.189 -270.189
Hensættelse til udskudt skat på immaterielle aktiver 4.963 4.963 4.814 4.814
Andre primære fradrag -17.110 -17.110 -13.360 -13.360
Egentlig kernekapital efter primære fradrag og udlodning 13.663.148 13.614.269 11.990.381 11.921.295
Fradragfornansiellekapitalandele -1.308.228 -1.308.228 -1.390.223 -1.390.223
Fradrag for NPE (MLC backstop) -303.707 -303.707 -281.473 -281.473
Egentlig kernekapital (CET1) 12.051.213 12.002.334 10.318.685 10.249.599
Hybrid kernekapital 139.975 139.975 140.000 140.000
Kernekapital efter fradrag (Tier 1) 12.191.188 12.142.309 10.458.685 10.389.599
Supplerende kapital 870.827 870.827 80.000 80.000
Kapitalgrundlag 13.062.015 13.013.136 10.538.685 10.469.599
NEP-udstedelser (Senior Non-Preferred obligationer) 1.270.000 1.270.000 743.836 743.836
Nedskrivningsegnede passiver (NEP-grundlag) 14.332.015 14.283.136 11.282.521 11.213.435
Risikoeksponeringer
Kreditrisiko 39.460.635 39.411.756 38.815.378 38.746.292
Markedsrisiko 3.173.630 3.173.630 2.637.654 2.637.654
Operationel risiko 6.111.508 6.111.508 4.724.318 4.724.318
Risikoeksponering for kreditværdijustering (CVA) 9.057 9.057 10.632 10.632
I alt 48.754.830 48.705.951 46.187.982 46.118.896
Egentlig kernekapitalprocent 24,7 24,6 22,3 22,2
Kernekapitalprocent 25,0 24,9 22,6 22,5
Kapitalprocent 26,8 26,7 22,8 22,7
NEP-procent 29,4 29,3 24,4 24,3
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
173
Note 28 Koncern Sparekassen Danmark
Eventualforpligtelser 2024 2023 2024 2023
Finansgarantier 8.991.077 7.512.487 8.991.077 7.512.487
Tabsgarantier for realkreditudlån 2.352.439 5.503.627 2.352.439 5.503.627
Tinglysnings- og konverteringsgarantier 268.112 308.231 268.112 308.231
Øvrige eventualforpligtelser 370.170 379.367 370.170 379.367
Garantier i alt 11.981.798 13.703.712 11.981.798 13.703.712
Sparekassen har indgået aftale med datacentralen
SDC A/S om levering af serviceydelser på it-området.
Udtræden af denne aftale i aftalens opsigelsesperiode
udgør maksimalt op til 1.153 mio. kr. ekskl. moms
svarende til en opsigelsesperiode på 2,5 år ved ophør
af kundeforholdet med SDC.
I lighed med de øvrige danske pengeinstitutter er Sparekassen
Danmark forpligtet til at foretage indbetalinger til
Garantiformuen og Afviklingsformuen. For 2024 udgør
Sparekassen Danmarks bidrag 5,8 mio. kr.
Sparekassen Danmark er sambeskattet med sine danske
datterselskaber i Sparekassen Danmark koncernen.
Som administrationsselskab hæfter Sparekassen Danmark
ubegrænset og solidarisk med datterselskaberne i
sambeskatningen for danske selskabsskatter.
9
Note 29 Koncern Sparekassen Danmark
Sikkerhedsstillelse 2024 2023 2024 2023
Lån i Danmarks Nationalbank og andre kreditinstiuttter,
hvor nedenstående er deponeret som sikkerhed, herunder
til sikkerhed for daglig clearing
Obligationer 300.819 314.090 300.819 314.090
I alt 300.819 314.090 300.819 314.090
Bogført værdi af ejendomme, der er pantsat
til sikkerhed for realkreditlån 3.458 3.758 3.458 3.758
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
174
Note 30 Koncern Sparekassen Danmark
Aedte nansielle instrumenter 2024 2023 2024 2023
Opdeling efter type
Swaps og futures
Købte kontrakter
Nominel værdi 139.010 163.477 139.010 163.477
Positiv markedsværdi 15.863 12.333 15.863 12.333
Negativ markedsværdi 8.906 10.499 8.906 10.499
Netto markedsværdi 6.957 1.834 6.957 1.834
Solgte kontrakter
Nominel værdi 150.082 129.098 150.082 129.098
Positiv markedsværdi 9.275 10.516 9.275 10.516
Negativ markedsværdi 15.856 11.443 15.856 11.443
Netto markedsværdi -6.581 -927 -6.581 -927
Valutaterminsforretninger
Købte kontrakter
Nominel værdi 401.279 221.370 401.279 221.370
Positiv markedsværdi 3.770 6.487 3.770 6.487
Negativ markedsværdi 1.115 6.487 1.115 6.487
Netto markedsværdi 2.655 0 2.655 0
Solgte kontrakter
Nominel værdi 790.369 691.725 790.369 691.725
Positiv markedsværdi 1.933 6.487 1.933 6.487
Negativ markedsværdi 5.856 7.606 5.856 7.606
Netto markedsværdi -3.923 -1.119 -3.923 -1.119
Købte kontrakter i alt
Nominel værdi 540.289 384.847 540.289 384.847
Positiv markedsværdi 19.633 18.820 19.633 18.820
Negativ markedsværdi 10.021 16.986 10.021 16.986
Netto markedsværdi 9.612 1.834 9.612 1.834
Solgte kontrakter i alt
Nominel værdi 940.451 820.823 940.451 820.823
Positiv markedsværdi 11.208 17.003 11.208 17.003
Negativ markedsværdi 21.712 19.049 21.712 19.049
Netto markedsværdi -10.504 -2.046 -10.504 -2.046
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
175
Note 30 fortsætter Koncern Sparekassen Danmark
Opdeling efter modiceret varighed
Nominel værdi
Købte kontrakter i alt
Til og med 1 år 157.846 232.733 157.846 232.733
Over 1 år og til og med 3,6 år 368.300 87.258 368.300 87.258
Over 3,6 år 14.143 64.856 14.143 64.856
Nominel værdi i alt 540.289 384.847 540.289 384.847
Solgte kontrakter i alt
Til og med 1 år 530.038 703.088 530.038 703.088
Over 1 år og til og med 3,6 år 396.269 65.879 396.269 65.879
Over 3,6 år 14.144 51.856 14.144 51.856
Nominel værdi i alt 940.451 820.823 940.451 820.823
Positiv markedsværdi
Købte kontrakter i alt
Til og med 1 år 2.315 7.782 2.315 7.782
Over 1 år og til og med 3,6 år 12.420 4.892 12.420 4.892
Over 3,6 år 4.898 6.146 4.898 6.146
Positiv markedsværdi i alt 19.633 18.820 19.633 18.820
Solgte kontrakter i alt
Til og med 1 år 1.284 6.767 1.284 6.767
Over 1 år og til og med 3,6 år 7.114 4.610 7.114 4.610
Over 3,6 år 2.810 5.626 2.810 5.626
Positiv markedsværdi i alt 11.208 17.003 11.208 17.003
Negativ markedsværdi
Købte kontrakter i alt
Til og med 1 år 612 6.729 612 6.729
Over 1 år og til og med 3,6 år 6.599 4.630 6.599 4.630
Over 3,6 år 2.810 5.627 2.810 5.627
Negativ markedsværdi i alt 10.021 16.986 10.021 16.986
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
176
Note 30 fortsætter Koncern Sparekassen Danmark
Solgte kontrakter i alt
Til og med 1 år 4.468 8.812 4.468 8.812
Over 1 år og til og med 3,6 år 12.383 4.610 12.383 4.610
Over 3,6 år 4.861 5.627 4.861 5.627
Negativ markedsværdi i alt 21.712 19.049 21.712 19.049
Netto markedsværdi i alt
Til og med 1 år -1.481 -992 -1.481 -992
Over 1 år og til og med 3,6 år 552 262 552 262
Over 3,6 år 37 518 37 518
Netto markedsværdi i alt -892 -212 -892 -212
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
177
Note 31 Koncern Sparekassen Danmark
Renterisiko
Lange positioner med renterisiko fordelt
efter modiceret varighed 2024 2023 2024 2023
Til og med 3 måneder 9.282.671 7.551.008 9.282.671 7.551.008
Over 3 måneder og til og med 6 måneder 244.883 117.515 244.883 117.515
Over 6 måneder og til og med 12 måneder 621.912 819.014 621.912 819.014
Over 1 år og til og med 2 år 1.657.564 994.462 1.657.564 994.462
Over 2 år og til og med 3 år 1.670.654 1.392.158 1.670.654 1.392.158
Over 3 år og til og med 4 år 802.660 3.061.237 802.660 3.061.237
Over 4 år og til og med 5 år 1.020.657 435.432 1.020.657 435.432
Over 5 år 1.419.689 1.903.519 1.419.689 1.903.519
Lange positioner med renterisiko i alt 16.720.690 16.274.345 16.720.690 16.274.345
Korte positioner med renterisiko fordelt
efter modiceret varighed
Til og med 3 måneder 2.793.049 1.805.017 2.793.049 1.805.017
Over 3 måneder og til og med 6 måneder 749.381 301.907 749.381 301.907
Over 6 måneder og til og med 12 måneder 506.992 482.615 506.992 482.615
Over 1 år og til og med 2 år 470.633 80.235 470.633 80.235
Over 2 år og til og med 3 år 140.737 218.278 140.737 218.278
Over 3 år og til og med 4 år 10.940 247.024 10.940 247.024
Over 4 år og til og med 5 år 40.878 20.055 40.878 20.055
Over 5 år 279.514 289.192 279.514 289.192
Korte positioner med renterisiko i alt 4.992.124 3.444.323 4.992.124 3.444.323
Renterisiko fordelt efter modiceret varighed
Til og med 3 måneder -619 849 -619 849
Over 3 måneder og til og med 6 måneder -1.732 -602 -1.732 -602
Over 6 måneder og til og med 12 måneder 1.016 3.141 1.016 3.141
Over 1 år og til og med 2 år 17.086 12.898 17.086 12.898
Over 2 år og til og med 3 år 33.353 27.663 33.353 27.663
Over 3 år og til og med 4 år 24.835 90.050 24.835 90.050
Over 4 år og til og med 5 år 41.564 17.005 41.564 17.005
Over 5 år 85.459 111.088 85.459 111.088
Renterisiko fordelt efter modiceret varighed i alt 200.962 262.092 200.962 262.092
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
178
Note 32
Nærtstående parter
Alle transaktioner med nærtstående parter sker på markedsvilkår.
Nærtstående parter med bestemmende indflydelse over sparekassen
Sparekassen er en selvejende institution, og der er derfor ingen, der har bestemmende indflydelse over sparekassen.
Transaktioner med nærtstående parter i regnskabsåret
For yderligere oplysninger vedr. pensionsforpligtelser overfor ledelsen henvises til note 9.
For yderligere oplysninger vedr. ledelsens lån og sikkerhedsstillelser henvises til note 14.
For yderligere oplysninger vedr. mellemværende med associerede og tilknyttede selskaber henvises til note 17.
Note 31 fortsætter Koncern Sparekassen Danmark
Lange positioner med renterisiko fordelt efter valuta 2024 2023 2024 2023
DKK 16.058.460 15.923.380 16.058.460 15.923.380
USD 116.679 111.039 116.679 111.039
EUR 365.924 95.398 365.924 95.398
Øvrige valutaer 179.627 144.528 179.627 144.528
Lange positioner med renterisiko i alt 16.720.690 16.274.345 16.720.690 16.274.345
Korte positioner med renterisiko fordelt efter valuta
DKK 4.392.819 2.700.936 4.392.819 2.700.936
USD 116.633 111.039 116.633 111.039
EUR 303.133 405.235 303.133 405.235
Øvrige valutaer 179.539 227.113 179.539 227.113
Korte positioner med renterisiko i alt 4.992.124 3.444.323 4.992.124 3.444.323
Renterisiko fordelt efter valuta
DKK 199.320 258.305 199.320 258.305
USD 0 0 0 0
EUR 1.642 3.838 1.642 3.838
Øvrige valutaer 0 -51 0 -51
Renterisiko fordelt efter valuta i alt 200.962 262.092 200.962 262.092
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
179
Note 33 Koncern Sparekassen Danmark
Leasingforpligtelser 2024 2023 2024 2023
I henhold til IFRS 16 er leasede aktiver indregnet i balancen.
I Sparekassen Danmark omfatter leasede aktiver udelukkende
ejendomme. Se note 20 for yderligere oplysninger herom.
Detilhørendeleasingforpligtelserkanspeciceressåledes:
Forfald af leasingforpligtelser
Under 1 år 27.336 24.814 27.336 24.814
Fra 1 til og med 3 år 57.091 50.765 57.091 50.765
Fra 3 til og med 5 år 40.019 36.441 40.019 36.441
Over 5 år 147.792 141.872 147.792 141.872
Total ikke-diskonteret forpligtelse 272.238 253.892 272.238 253.892
Leasingforpligtelse indregnet i balancen 201.415 177.659 201.415 177.659
Beløb indregnet i resultatopgørelsen
Renteudgifter relateret til leasingforpligtelser -8.331 -5.475 -8.331 -5.475
Udgifter til personale og administration er reduceret med 26.389 19.206 26.389 19.206
Afskrivninger på leasede aktiver -21.026 -15.975 -21.026 -15.975
Genvundne afskrivninger i forbindelse med værdiregulering 2.968 2.244 2.968 2.244
Resultatpåvirkning i alt 0 0 0 0
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
180
Note 34
Øvrig anvendt
regnskabspraksis
Anvendt regnskabspraksis er, ud over det i note 1 be-
skrevne, beskrevet nedenfor:
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en
tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økono-
miske fordele vil tilflyde sparekassen, og aktivets værdi
kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen,
når sparekassen som følge af en tidligere begivenhed har
en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at
fremtidige økonomiske fordele vil fragå sparekassen, og
forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Visse finansielle
aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris,
hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over
løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig
kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/
fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen
mellem kostpris og nominelt beløb.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på
handelsdagen, og indregningen ophører, når retten til at
modtage/afgive pengestrømme fra det finansielle aktiv
eller passiv er udløbet, eller hvis det er overdraget, og
sparekassen i al væsentlighed har overført alle risici og
afkast, tilknyttet ejendomsretten.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til
dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet
for første indregning til kostpris. Måling efter første ind-
regning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabs-
post efterfølgende.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsige-
lige risici og tab, der fremkommer, inden årsrappor-
ten aflægges og som bekræfter eller afkræfter forhold,
der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen
indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens
omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører
regnskabsåret. Dog indregnes positive værdistigninger
på domicilejendomme direkte på totalindkomsten, med-
mindre det er en tilbageførsel af en tidligere foretaget
nedskrivning.
Fastlæggelse af dagsværdier
Dagsværdien er det beløb, som et aktiv kan omsættes
til, eller en forpligtelse indfries til ved en handel under
normale omstændigheder mellem kvalificerede, villige
og indbyrdes uafhængige parter.
Dagsværdi af finansielle instrumenter
Ved opgørelse af dagsværdi mv. på aktier og obligationer
anvendes værdiansættelseskategorier i overensstem-
melse med principperne i IFRS-13-hierarkiet, som består
af følgende tre niveauer:
Niveau 1:
Noterede priser i et aktivt marked for samme type in-
strument, dvs. uden ændring i form eller sammenhæng,
herunder børsnoterede aktier og obligationer.
Niveau 2:
Noterede priser i et aktivt marked for lignende aktiver el
-
ler andre værdiansættelsesmetoder, hvor alle væsentlige
input er baseret på observerbare markedsdata.
Niveau 3:
Værdiansættelsesmetoder, hvor eventuelle væsentlige
input ikke er baseret på observerbare markedsdata.
Unoterede aktier i selskaber, som sparekassen ejer i
fællesskab med en række andre kreditinstitutter (sektor-
aktier), indregnes til dagsværdi. Ved fastsættelse af denne
dagsværdi tages udgangspunkt i tilgængelige oplys-
ninger om aktuelle handler, for eksempel i forbindelse
med omfordeling mellem aktionærerne (niveau 2). Hvis
der ikke foreligger aktuelle markedsdata, fastlægges
dagsværdien skønsmæssigt på grundlag af oplysninger
fra selskabernes regnskaber, erfaringer med handler
med aktier i de pågældende selskaber samt input fra
en kvalificeret ekstern part (niveau 3).
Øvrige unoterede værdipapirer måles så vidt muligt til
dagsværdi efter tilsvarende principper.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transak-
tionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem
transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen,
indregnes i resultatopgørelsen under ”Kursreguleringer.”
Balanceposter i valuta indregnes til balancedagens kurs.
Forskelle mellem balancedagens kurs og kursen på
tidspunktet for mellemværendets opståen indregnes i
resultatopgørelsen under ”Kursreguleringer.”
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
181
Resultatopgørelse
Renter, udbytter, gebyrer og provisioner
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultat-
opgørelsen i den periode, som de vedrører. Stiftelses-
provisioner og lignende indtægter, som udgør en inte-
greret del af et udlåns effektive forrentning, indregnes
over løbetiden med den effektive rente for det pågæl-
dende udlån under ”Renteindtægter.” Renteindtægter fra
nedskrevne udlån indregnes i resultatopgørelsen under
posten “Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
mv.” Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på
transaktionsdagen. Renteudgifter til garantkapital po-
steres direkte på egenkapitalen under posten ”Foreslået
garantrente” og udbetales til garanterne, når repræsen-
tantskabet har godkendt det foreslåede beløb. Repræ-
sentantskabet kan vælge at godkende et mindre beløb
end det foreslåede, men bestyrelsens og direktionens
foreslåede rentesats kan ikke kræves forhøjet.
Udbytter fra aktier mv. indregnes, når der er erhvervet
endelig ret til udbyttet. Dette vil typisk sige på tidspunktet
for generalforsamlingens godkendelse af udlodningen
fra det pågældende selskab. Dette gælder dog ikke for
kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder,
som måles efter indre værdis metode, idet der henvises
til praksisbeskrivelsen for disse kapitalandele.
Afkast af sparekassens fondsbeholdning indregnes under
hhv. renter, udbytte af aktier mv. og kursreguleringer.
Renter af obligationer, der måles til amortiseret kost-
pris, inkluderer amortisering af forskellen mellem betalt
vederlag med tillæg af direkte henførbare transaktions-
omkostninger ved anskaffelsen og modtaget vederlag
ved udløb af obligationen.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit
A/S samt formidling af realkreditlån til erhvervs- og
landbrugskunder for DLR Kredit A/S indregnes efter
modregningsmodellen.
Efter modregningsmodellen indregnes vederlag på tids-
punktet for lånets etablering, og vederlag for løbende
servicering af låntager indregnes i takt med, at spare-
kassen forestår serviceringen og dermed opnår ret til
vederlaget. Totalkredit A/S kan kun modregne konsta-
terede tab i realkreditlånets første otte år i de fremtidige
løbende provisionsindtægter. DLR Kredit A/S kan kun
modregne konstaterede tab i de fremtidige løbende pro-
visionsindtægter. Modregning indregnes på tidspunktet
for den tabsgivende begivenhed.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter lønninger og pensions-
bidrag til sparekassens personale samt lønsumsafgift og
andre sociale omkostninger mv. Sparekassen har indgået
bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af
medarbejderne. I disse ordninger indbetales faste bidrag
til et eksternt pensionsselskab. Sparekassen har ingen
forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.
Sparekassen har blandt andet i forbindelse med fusio-
ner overtaget pensionsmæssige forpligtelser over for
forhenværende direktører og enker efter tidligere direk-
tører. Forpligtelserne er ikke fuldt afdækket i uafhængige
pensionskasser, hvorfor nettoforpligtelserne opgøres
ved en tilbagediskontering af pensionsforpligtelserne
til nutidsværdi. Nutidsværdien beregnes på grundlag
af forudsætninger om den fremtidige udvikling i rente,
inflation og levetider. Ændringer, der er en følge af gen-
måling af nettoforpligtelsernes størrelse, indregnes i
anden totalindkomst.
Sparekassen har tidligere indgået en ydelsesbaseret
pensionsordning med et direktionsmedlem. Den ydelses-
baserede pensionsordning betød, at sparekassen var
forpligtet til at betale en bestemt ydelse i forbindelse
med direktionsmedlemmets pensionering.
Personaleforpligtelser i form af jubilæumsgratiale ud-
giftsføres i resultatopgørelsen under posten “Udgifter
til personale og administration” og afsættes i balancen
under posten “Hensættelser til pensioner og lignende
forpligtelser” med den tilbagediskonterede værdi af de
forventede fremtidige udbetalinger.
Udgifter til administration omfatter it-omkostninger,
markedsføringsomkostninger, omkostninger til drift
og vedligeholdelse af domicilejendomme og inventar,
uddannelsesomkostninger, personaleomkostninger i
øvrigt, forsikringer mv. Leasingydelser vedrørende opera-
tionelle leasingaftaler indregnes i resultatopgørelsen
over leasingperioden.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af
sekundær karakter i forhold til sparekassens aktiviteter,
herunder lejeindtægter fra investeringsejendomme,
fratrukket driftsomkostninger, efterregulering af moms
samt honorarer for selskabsadministration. Endvidere
indgår eventuel badwill i forbindelse med virksomheds-
sammenslutninger under andre driftsindtægter.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder regnskabsposter af se-
kundær karakter i forhold til sparekassens aktiviteter,
herunder bidrag til ”Afviklingsformuen” under Finansiel
Stabilitet.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
182
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af
de enkelte virksomheders resultat efter skat.
Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændrin-
ger i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med
den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på
egenkapitalen med den del, der kan henføres til poste-
ringer direkte på egenkapitalen.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel
skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af
årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto-
skat. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de
på balancedagen gældende skattesatser og –regler.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle
mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier
af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indreg-
nes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes
at kunne realiseres enten ved modregning i udskudte
skatte forpligtelser eller som netto aktiver. Det vurderes på
hver balancedag, om det er sandsynligt, at der i fremtiden
vil blive frembragt tilstrækkelig skattepligtig indkomst til,
at det udskudte skatteaktiv vil kunne udnyttes.
Sparekassen Danmark er sambeskattet med Dansk Er-
hvervsfinansiering A/S og Spar D Ejendomme ApS. Den
aktuelle skat fordeles mellem de sambeskattede selskaber
i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling
med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Balancen
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi
og måles efterfølgende til amortiseret kostpris med fra-
drag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Tilgodehavender og gæld hos
kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt
tidsindskud hos centralbanker. Disse tilgodehavender
værdiansættes ved første indregning til dagsværdi med
tillæg af transaktionsomkostninger og fradrag af mod-
tagne gebyrer og provisioner. Efterfølgende måles de
til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger
til imødegåelse af forventede tab.
Kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
En associeret virksomhed er en virksomhed, hvor spare-
kassen kan udøve en betydelig, men ikke bestemmende
indflydelse. En tilknyttet virksomhed er en virksomhed,
hvor sparekassen kan udøve bestemmende indflydelse.
Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksom-
heder indregnes og måles efter den indre værdis metode
(Equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene
måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes
opgjorte regnskabsmæssige værdi med tillæg af den
regnskabsmæssige værdi af goodwill. For tilknyttede
virksomheder indregnes et fradrag eller tillæg af urea-
liserede koncerninterne fortjenester og tab. Goodwill
er positive forskelsbeløb mellem kostpris for overtagne
kapitalandele og sparekassens andel af dagsværdien af
de identificerbare aktiver og forpligtelser på overtagelses-
tidspunktet. Goodwill testes årligt for værdiforringelse
og nedskrives til en eventuelt lavere værdi.
I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige
andel af virksomhedernes regnskabsmæssige resultat
efter skat med fradrag af en eventuel nedskrivning af
goodwill. ”Netto opskrivning af kapitalandele i tilknyttede
og associerede virksomheder” overføres til opskrivnings-
henlæggelser i det omfang, at den regnskabsmæssige
værdi overstiger kostprisen. Nedskrivninger indregnes
og fradrages i eventuelle positive lovpligtige reserver,
så længe der er en reserve at modregne i.
Immaterielle aktiver – goodwill
Erhvervet goodwill indregnes til kostpris med fradrag
af akkumulerede nedskrivninger for værdiforringelse.
Der foretages ikke løbende afskrivning af goodwill. Der
foretages årligt nedskrivningstest af goodwill, eller når
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
183
der er indikation på et nedskrivningsbehov. Ved ned-
skrivningstesten foretages skøn over, hvorledes de dele
af virksomheden, som goodwill kan henføres til, vil
være i stand til at generere tilstrækkelige positive netto
pengestrømme i fremtiden til at understøtte værdien.
Immaterielle aktiver – kunderelationer
Kunderelationer, erhvervet i forbindelse med virksom-
hedsovertagelse, måles efter første indregning til kost-
pris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Af-
skrivningerne beregnes lineært på basis af en forventet
brugstid på ti år. Ændringer i afskrivninger som følge af
ændring i brugstiden indregnes fremadrettet som en
ændring i regnskabsmæssige skøn. Der foretages ned-
skrivningstest af kunderelationer, når der er indikationer
for nedskrivningsbehov.
Materielle anlægsaktiver – generelt
Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til
kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkost-
ninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger
til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er
klar til at blive taget i brug. Der afskrives ikke på grunde.
Investeringsejendomme
Investeringsejendomme omfatter ejendomme, der ikke
er klassificeret som domicilejendomme og som be siddes
for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevinster. In-
vesteringsejendomme måles efter første indregning til
dagsværdi i overensstemmelse med principperne i bilag
9 til regnskabsbekendtgørelsen. Ændringer i dagsværdi på
investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen
under ”Kursreguleringer.”
Leasingkontrakter vedrørende investeringsejen-
domme indregnes ved første måling til nettoværdien
af leasingforpligtelsen inkl. omkostninger. Efter før-
ste indregning måles leasingkontrakter vedrørende in-
vesteringsejendomme på samme måde som øvrige
investeringsejendomme.
Domicilejendomme
Domicilejendomme omfatter ejendomme, som spare-
kassen selv benytter til administration, afdeling eller
som i øvrigt benyttes af personalet. Værdiansættelsen
af domicilejendommene efter første indregning sker til
omvurderet værdi, som er dagsværdien på omvurde-
ringstidspunktet med fradrag af afskrivninger og tab ved
værdiforringelse. Det vil sige, at der laves en beregning
på hver ejendom, hvor elementer som anslået lejeind-
tægt pr. kvadratmeter, faste udgifter til ejendomsskat,
forsikring, administration, vedligeholdelse mv. indgår.
Det beregnede årlige afkast af den pågældende ejendom
diskonteres med en rentesats, der svarer til afkast kravet
for den pågældende ejendom. Ved fastsættelsen af
afkastkravet er ejendommens beliggenhed den altaf-
gørende faktor. Omvurdering foretages så hyppigt, at der
ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien.
Afskrivningsgrundlaget for domicilejendommene er den
omvurderede værdi med fradrag af forventet scrapværdi.
Afskrivninger på domicilejendommene sker lineært over
en forventet brugstid på 50 år. Særlige installationer i
domicilejendommene afskrives dog over en brugstid
på 15 år. Stigninger i domicilejendommes omvurderede
værdi indregnes under ”Opskrivningshenlæggelser”
under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resul-
tatopgørelsen under posten ”Af- og nedskrivninger på
immaterielle og materielle aktiver”, medmindre der er
tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger.
Leasingkontrakter vedrørende domicilejendomme ind-
regnes ved første måling til nettoværdien af leasing-
forpligtelsen inkl. omkostninger. Efter første indregning
måles leasingkontrakter vedrørende domicilejendomme
på samme måde som øvrige domicilejendomme.
Øvrige materielle aktiver
Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag
af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages
lineære afskrivninger over en forventet brugstid på
mellem tre og 20 år.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter materielle aktiver
overtaget i forbindelse med nødlidende eksponeringer
samt aktiver, der har været i længerevarende besid-
delse, som afventer salg. Aktiverne måles til det laveste
beløb af den regnskabsmæssige værdi eller dagsværdi
med fradrag af omkostning ved salg. Aktiverne er kun
midlertidigt i sparekassens besiddelse, og salg vurderes
sandsynligt inden for kort tid. Der afskrives ikke på aktiver
i midlertidig besiddelse. Aktiver og dertil knyttede for-
pligtelser udskilles i særskilte linjer i balancen. Eventuelle
overtagne realkreditlån indgår dog i regnskabsposten
”Gæld til kreditinstitutter og centralbanker.”
Andre aktiver
Andre aktiver omfatter aktiver, der ikke hører til under
andre aktivposter. Posten omfatter positiv markedsværdi
af afledte finansielle instrumenter og indtægter, som
først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslut-
ning, herunder tilgodehavende renter, provisioner og
udbytte. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der
har en positiv værdi på balancedagen, og som måles til
dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indreg-
ning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter, opført som aktiver, omfat-
ter forudbetalte udgifter vedrørende blandt andet løn til
personale samt provision.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
184
Finansielle forpligtelser
Finansielle forpligtelser, herunder “Gæld til kredit in-
stitutter og centralbanker,” “Indlån og anden gæld” samt
“Indlån i puljeordninger” er ved første indregning målt til
det modtagne provenu med fradrag af eventuelle trans-
aktionsomkostninger. Efterfølgende måles de finansielle
forpligtelser til amortiseret kostpris.
Indlån og anden gæld samt indlån i puljeordninger
Indlån og anden gæld samt indlån i puljeordninger om-
fatter indlån med modparter, der ikke er kreditinstitutter
eller centralbanker. Indlån og anden gæld samt indlån i
puljeordninger måles ved første indregning til dagsværdi
med fradrag af eventuelle transaktionsomkostninger.
Indlån og anden gæld samt indlån i puljeordninger måles
efterfølgende til amortiseret kostpris.
Udstedte obligationer
Udstedte obligationer måles til amortiseret kostpris. Om-
kostninger i forbindelse med udstedelsen udgiftsføres i
takt med, at lånet tilbagebetales, hvorved den effektive
rente på de udstedte obligationer fastholdes under hele
løbetiden. Der foretages modregning af en eventuel
beholdning af egne udstedte obligationer.
Andre passiver
Andre passiver omfatter passiver, der ikke hører til under
andre passivposter. Posten omfatter negativ markeds-
værdi af afledte finansielle instrumenter og udgifter, som
først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning,
herunder skyldige renter. Bortset fra afledte finansielle
instrumenter, der har en negativ værdi på balancedagen
og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten
ved første indregning til kostpris og efterfølgende til
amortiseret kostpris.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter, anført som en forpligtelse,
omfatter indtægter, der er indgået før balancetidspunktet,
men som vedrører senere regnskabsperioder.
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er
uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for af-
vikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det
er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på
spare kassens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen
kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutids-
værdien af de omkostninger, som er nødvendige for
at indfri forpligtelsen. Forpligtelsen vedrørende per-
sonale, herunder jubilæer mv., hensættes på et statistisk
grundlag. Der foretages diskontering af forpligtelsen,
der forfalder mere end 12 måneder efter den periode,
hvor den er optjent.
Efterstillet kapitalindskud
Efterstillet kapitalindskud måles til amortiseret kostpris.
Omkostningerne, herunder stiftelsesprovision, som er
direkte forbundet med optagelse af den efterstillede ka-
pital, fradrages i den initiale dagsværdi og amortiseres
ud over den forventede løbetid.
Opskrivningshenlæggelser
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivninger af
domicilejendomme. Opskrivningen opløses, når ejen-
dommen nedskrives eller sælges.
Lovpligtige reserver
Lovpligtige reserver omfatter nettoopskrivning af kapital-
andele i associerede og tilknyttede virksomheder.
Vedtægtsmæssige reserver
Vedtægtsmæssige reserver omfatter en bunden spare-
kassereserve, som Sparekassen Danmark som fortsæt-
tende institut i forbindelse med fusionen med Jutlander
Bank A/S pr. 1. september 2021 overtog på uændrede
vilkår i medfør af lov om finansiel virksomheds § 212, stk.
3 som en del af vederlæggelsen. Til sparekassereserven
skal årligt henlægges en del af sparekassens overskud
i henhold til § 213 i lov om finansiel virksomhed. Hen-
læggelsen kan dog ikke overstige en af Finanstilsynet
fastsat referencerente.
Hybrid kernekapital
Hybrid kernekapital, der opfylder betingelserne i CRR-
forordningen nr. 575/2013 af 26. juni 2013 for hybride
kapitalinstrumenter, klassificeres som egenkapital. Be-
talte og periodiserede renter af den hybride kernekapi-
tal præsenteres som en udlodning og overføres til den
hybride kernekapital på balancedagen. Når renterne
betales, reduceres den hybride kernekapital med det
afregnede beløb.
Garantier
Sparekassens udestående garantier er oplyst i noterne
under ”Eventualforpligtelser.” Hensættelser til tab på en
udestående garanti er foretaget under posten ”Hensæt-
telser til tab på garantier” og udgiftsført i resultat op-
gørelsen under ”Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.”
Nøgletal
Nøgletal er opgjort efter Finanstilsynets vejledning om
indberetning af nøgletal.
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Øvrige noter
185
Perioden er fra den 1. januar 2024 til 31. december 2027.
Valgkreds Brønderslev
Murermester Erik Frederiksen Dronninglund
Dagplejer Gurli Nielsen Jerslev J
Registreret revisor, landbrugsrådgiver Inge Marie Møller Ernst Dronninglund
Lærer Jette Skiveren Hjallerup
Økonomikonsulent Malene Steen Lagergaard Brønderslev
Købmand Martin Kærsgaard Hjallerup
Gårdejer Mogens Nedergaard Jerslev J
Sælger Peter Mølbjerg Hjallerup
Valgskreds Frederikshavn
Sagsbehandler Anne-Marie Schøn Sæby
Direktør Carsten Sand Nielsen Sæby
Sekretær/bogholder Helle Brinkmann Larsen Dybvad
Chauør Henrik Erlandsen Sæby
Advokat, ejerpartner Jacob Thorup Larsen Sæby
Pensionist Søren Gaardbo Sørensen Sæby
Valgkreds Hjørring
Centerdirektør Alex Lynggaard Rasmussen Vrå
Lædervarehandler Arne Jensen Vrå
Advokat Birte Dyrberg Hjørring
Ambulanceredder Finn M. Sørensen Hjørring
Underviser/naturvejleder Hans-Peter Johansen Vrå
CFO Jacob Dissing Hansen Vrå
Gårdejer Just Kristensen Stouby
Pædagog Karin Thomsen Løkken
Salgschef Lars Hjorth Silkjær Vrå
Entreprenør Martin Jensen Løkken
Bogholder Mette Jensen Hirtshals
Projektleder Peter Harritsø Hjørring
Fabrikant Svend Westergaard Løkken
Entreprenør Søren Ulrik Sørensen Vraa
Tidl. adm. direktør i Totalkredit Troels Bülow-Olsen Cascias, Portugal
Valgkreds Jammerbugt
Økonomichef Bøje Holmsgaard Lundtoft Pandrup
Selvstændig Dorte Folden Skole Brovst
Bogholder Helle Bak Andreasen Brovst
Direktør Johnny Christian Nielsen Brovst
Elektriker Karsten Høgh Brovst
Publikumschef Lars Enevold Pedersen Pandrup
Juridisk Chefkonsulent Martin Valbirk Pandrup
Vicekommunaldirektør Mogens Fransen Pandrup
Selvstændig Niels Christian Hem Pandrup
Valgkreds København
Adm. direktør Christian Fischer Frederiksberg
Bestyrelsesmedlem Per Noesgaard København SV
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Repræsentantskabet
186
Valgkreds Mariagerord
Kontorassistent Anna-Lise Lassen Hobro
Musiker/Teknisk Service medarbejder Carsten Vraa Andersen Hobro
Skovfoged Erik Dalsgaard Arden
Økonomichef Eva Vestergaard Hobro
Chefkonsulent planteavl Flemming Floor Jensen Mariager
Direktør Jacob Goul Rømsgaard Hobro
Direktør Jens Rasmussen Hobro
Ejendomsmægler John Bylov Frandsen Mariager
Direktør Jørgen Bøgh Overgaard Hobro
Ergoterapeut Karna Rind Frandsen Hobro
Gårdejer Lars Tolborg Hobro
Direktør Lone Kalstrup Hobro
Direktør Ole Grønlund Hobro
Gårdejer Per Kragelund Arden
Entreprenør og byrådsmedlem Per Lynge Laursen Arden
Tidligere centerchef Poul Søndberg Hobro
Fr. Vibeke Libach Justesen Hobro
Valgkreds Rebild
Ejendomsmægler og Valuar Helle Aagaard Simonsen Skørping
Direktør Jens Buus Pedersen Suldrup
Statsautoriseret revisor Leon Sebbelin Skørping
Revisor Poul Erik Larsen Nørager
Advokat Thomas Frisgaard Støvring
Valgkreds Skive
Gårdejer Finn Toft Madsen Spøttrup
Stenhugger Niels Ole Wensien Thisted
Direktør Per Albæk Højslev
Direktør Ulla Kronbæk Holm Skive
Valgkreds Syddanmark
Administrationschef Annette Lylover Jensen Tommerup
CEO Claus Moltrup Odense M
Direktør Jacob Bogh Nielsen Vejle
Autoforhandler/direktør Jan Thybo Aarup
Direktør Kristine Lawaetz Lyngbo Ebberup
Direktør Søren Fohlmann Odense SV
Valgkeds Vest
Vinimportør Bent Hargaard Thyholm
Sales & import manager. Jan Bekhøj Pedersen Vinderup
Herreekviperingshandler Jens Tang Vinderup
Valgskreds Vesthimmerland
Advokat Arne Bindslev Aars
Distriktschef Benny Henrik Hansen Løgstør
Messedirektør Brian Otte Samuelsen Aars
Direktør Finn Hovalt Mathiassen Aars
Direktør Hans-Jørgen Borup Kastberg Aars
Lektor Jakob Vium Dyrman Aars
Landmand Jens Bigum Aars
Restauratør Jørgen Odgaard Aars
Direktør Lars Buus Aars
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Repræsentantskabet
187
Fysioterapeut Lars Kristensen Aars
Direktør Michael Jørgensen Aars
Forstander Olav Storm Johannsen Ranum
Økonomikonsulent Per Nyborg Aars
Fotograf Søren Friis Aars
Valgkreds Østjylland
Professor Jacob Kjær Eskildsen Aarhus C
Direktør Lars Janke Ry
Finansdirektør Peter Frisgaard Lauridsen Ry
Event- og marketingkoordinator Søren Riis Nielsen Galten
Statsautoriseret revisor Søren Vad Sørensen Silkeborg
Valgkreds Aalborg
Økonoma Agnethe Kjær Jakobsen Hals
Virksomhedsejer Anette Buus Aalborg
Konsulent Hanne-Lise Richter Aalborg
Hans Ole Pedersen Hals
Elektriker Jens Koldkjær Gandrup
Indehaver Jens Kousholt Højer Gandrup
Salgsdirektør Jesper Olsen Batsberg Hals
Senioranklager Lone Lyngsø Hals
Afdelingsleder Martin Danielsen Svenstrup J
Autoforhandler Ole Steen Jensen Hals
Statsautoriseret revisor Preben Randbæk Aalborg
Søren Batsberg Hals
Ingeniør Tina Rebsdorf Simonsen Hals
Elektriker Aage Hjelm Christensen Hals
Repræsentantskabsmedlemmer udpeget af Sparekassen Danmark Fondene
Sparekassen Danmark Fonden Himmerland
Direktør Michael Jørgensen Aars
Messedirektør Brian Otte Samuelsen Aars
Lektor Jakob Vium Dyrman Aars
Økonomikonsulent Per Nyborg Aars
Fotograf Søren Friis Aars
Distriktschef Benny Hansen Løgstør
Restauratør Jørgen Odgaard Aars
Skovfoged Erik Dalsgaard Arden
Advokat Arne Bindslev Aars
Sparekassen Danmark Fonden Hobro
Revisor Poul Erik Larsen Nørager
Direktør Ole Grønlund Hobro
Direktør Jens Rasmussen Hobro
Direktør Jørgen Bøgh Overgaard Hobro
Chefkonsulent planteavl Flemming Floor Jensen Mariager
Entreprenør og byrådsmedlem Per Lynge Laursen Arden
Ejendomsmægler John Bylov Frandsen Mariager
Direktør Jacob Rømsgaard Hobro
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Repræsentantskabet
188
Sparekassen Danmark Fonden Vendsyssel
Salgschef Lars Hjort Silkjær Vrå
Projektleder Peter Harritsø Hjørring
Sparekassen Danmark Fonden Dronninglund
Murermester Erik Frederiksen Dronninglund
Afdelingsleder Martin Danielsen Svenstrup J
Sparekassen Danmark Fonden Hvetbo
Vicekommunaldirektør Mogens Fransen Pandrup
Publikumschef Lars Enevold Pedersen Pandrup
Sparekassen Danmark Fonden Klokkerholm
Lærer Jette Skiveren Hjallerup
Sparekassen Danmark Fonden Jerslev
Sælger Peter Mølbjerg Hjallerup
Sparekassen Danmark Fonden Brovst
Direktør Johnny Christian Nielsen Brovst
Sparekassen Danmark Fonden Ulsted
Hr. Søren Batsberg Hals
Sparekassen Danmark Fonden Hals
Senioranklager Lone Lyngsø Hals
Bestyrelse, direktion og revision
Bestyrelse
Bo Bojer Direktør for Privat Aalborg
Claus Moltrup Direktør Odense
Henrik Sørensen Partnerchef Aars
Inge Møller Ernst Direktør Dronninglund
Jacob E. Christensen Private Banking- og skattespecialist Frejlev
Jens Buus-Pedersen Adm. direktør Suldrup
Morten Pilegaard Privatkunderådgiver Pandrup
Per Albæk Direktør Højslev
Per Noesgaard Fhv. direktør i Sparinvest Holding SE København
Preben Randbæk Fhv. statsautoriseret revisor Aalborg
Søren V. Sørensen Fhv. direktør (CEO) Silkeborg
Thomas Frisgaard Advokat Støvring
Troels Bülow-Olsen Fhv. adm. direktør i Totalkredit Portugal
Direktion
Vagn Hansen Adm. direktør
Kim Mouritsen Direktør
Jan Skov Direktør
Ivan Sløk Direktør
Lars Thomsen Direktør
Revision
PwC Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Repræsentantskabet
189
Skagen
Hjørring
Struer
Frederikshavn
Vrå
Brønderslev
Aabybro
Hadsund
Mariager
Dronninglund
Viborg
Støvring
Løgstør
Randers
Aarhus
Fredericia
Hobro
Aars
Skive
Thisted
Odense M
Hirtshals
Sindal
Snedsted
Bedsted
Lemvig
Sæby
Pandrup
Brovst
Hals
Vester Hassing
Ulsted
Tårs
Hjallerup
Suldrup
Arden
Skørping
Fjerritslev
Nibe
Gjerlev
Galten
Viby
Odder
Vejle
Aalestrup
Vinderup
Nykøbing Mors
Nørresundby
Odense N
Odense C
Aarup
Rådhuspladsen
Gammel Strand
Østerbro
Frederiksberg
Amager
Aalborg:
Budolfi Plads, Vestbyen, Vejgaard
Aalborghus, City Syd, Eternitten
Sparekassen Danmark
findes på 63 adresser
Sparekassen Danmark / Årsrapport 2024 / Kort over afdelinger
190
Hovedkontor
Østergade 15
9760 Vrå
8222 9000
Hovedcenter
Markedsvej 5-7
9600 Aars
9657 5800
Hovedcenter
Adelgade 27
9500 Hobro
9657 5000
Erhverv
Erhverv Brønderslev
Albani Plads 1
9700 Brønderslev
8222 9722
Erhverv Dronninglund
Slotsgade 42
9330 Dronninglund
8222 9323
Erhverv Hirtshals
Jyllandsgade 14
9850 Hirtshals
8222 9310
Erhverv Hjørring
Brinck Seidelins Gade 10
9800 Hjørring
8222 9802
Erhverv Jammerbugt
Østergade 27
9440 Aabybro
8222 9496
Erhverv København
Rådhuspladsen 45, 4.
1550 København V
8222 9980
Erhverv Mariagerfjord
Adelgade 27
9500 Hobro
9657 5100
Erhverv Odense
Cortex Park Vest 3
5230 Odense M
6345 7007
Erhverv Randers
Østervold 31
8900 Randers C
9657 5850
Erhverv Rebild
Hobrovej 77-81
9530 Støvring
9657 5410
Erhverv Skagen
Sct. Laurentii Vej 33
9990 Skagen
8222 9990
Erhverv Skive
Frederiksgade 6
7800 Skive
8222 9270
Erhverv Sæby -
Frederikshavn
Parallelvej 23
9900 Frederikshavn
8222 9915
Erhverv Thy-Mors
Algade 28
7900 Nykøbing M
8222 9380
Silstrupparken 2
7700 Thisted
8222 9390
Erhverv Vest
Tegltorvet 1
7600 Struer
8222 9730
Erhverv Viborg
Hjultorvet 9-11
8800 Viborg
8222 9490
Storkunde Erhverv
Østergade 15
9760 Vrå
8222 9000
Erhverv Aalborg
Tankedraget 5
9000 Aalborg
8222 9090
Erhverv Aarhus
Åboulevarden 49
8000 Aarhus C
9657 5400
Erhverv Aars
Markedsvej 5-7
9600 Aars
9657 5240
Landbrugscentre
Landbrugscenter
Vendsyssel
Østergade 15
9760 Vrå
8222 9000
Landbrugscenter
Himmerland
Markedsvej 5-7
9600 Aars
9657 5250
Privat
Amager
Amagerbrogade 67
2300 København S
9657 5520
Arden
Jernbanegade 1
9510 Arden
9657 5640
Bedsted
Vestervigvej 79
7755 Bedsted
8222 9760
Brovst
Stationsvej 8
9460 Brovst
8222 9460
Brønderslev
Albani Plads 1
9700 Brønderslev
8222 9700
Dronninglund
Slotsgade 42
9330 Dronninglund
8222 9330
Fjerritslev
Søndergade 13
9690 Fjerritslev
8222 9690
Fredericia
Danmarksgade 19
7000 Fredericia
9657 5940
Frederiksberg
Falkoner Allé 72A
2000 Frederiksberg
9657 5900
Frederikshavn
Parallelvej 23
9900 Frederikshavn
8222 9900
Galten
Søndergade 20
8464 Galten
9657 5420
Gjerlev
Hammergårdsvej 1
8983 Gjerlev J
9657 5440
Hadsund
Bankpladsen 4
9560 Hadsund
8222 9597
Hals
Torvet 1
9370 Hals
8222 9944
Hirtshals
Jyllandsgade 14
9850 Hirtshals
8222 9850
Hjallerup
Søndergade 10 A
9320 Hjallerup
8222 9322
Hjørring
Brinck Seidelins Gade 10
9800 Hjørring
8222 9800
191
Hobro
Adelgade 27
9500 Hobro
8222 9500
KBH, Gl. Strand
Gammel Strand 42 1.
1202 København K
8222 9888
KBH,
Rådhuspladsen
Rådhuspladsen 45, 4.
1550 København V
8222 9899
Lemvig
Havnen 62
7620 Lemvig
8222 9783
Løgstør
Østerbrogade 26
9670 Løgstør
9657 5810
Mariager
Østergade 6-8
9550 Mariager
8222 9940
Nibe
Toften 11
9240 Nibe
9657 5660
Nykøbing Mors
Algade 28
7900 Nykøbing M
8222 9380
Nørresundby
Brotorvet 4
9400 Nørresundby
8222 9400
Odder
Rådhusgade 5
8300 Odder
9657 5960
Odense C
Østre Stationsvej 41 N
5000 Odense C
6345 7025
Odense M
Cortex Park Vest 3
5230 Odense M
6345 7002
Odense N
Rugårdsvej 244
5210 Odense NV
6345 7008
Pandrup
Bredgade 7
9490 Pandrup
8222 9490
Randers
Østervold 31
8900 Randers C
9657 5850
Sindal
Nørre Torv 11
9870 Sindal
8222 9870
Skagen
Sct. Laurentii Vej 33
9990 Skagen
8222 9990
Skive
Frederiksgade 6
7800 Skive
8222 9280
Skørping
Jyllandsgade 19
9520 Skørping
9657 5680
Snedsted
Hovedgaden 50
7752 Snedsted
8222 9790
Struer
Tegltorvet 1
7600 Struer
8222 9730
Støvring
Hobrovej 77-81
9530 Støvring
9657 5360
Suldrup
Hjedsbækvej 338
9541 Suldrup
9657 5380
Sæby
Grønnegade 4
9300 Sæby
8222 9300
Tårs
Halvej 14
9830 Tårs
8222 9830
Ulsted
Jyllensgade 14
9370 Hals
8222 9370
Vejle
Havneparken 1, 1.
7100 Vejle
9657 5920
Vester Hassing
Springvandspladsen 3
9310 Vodskov
8222 9844
Viborg
Vestergade 5
8800 Viborg
8222 9480
Viby
Viby Torv
8260 Viby J
9657 5500
Vinderup
Søndergade 30
7830 Vinderup
8222 9180
Vrå
Østergade 15
9760 Vrå
8222 9000
Østerbro
Kristianiagade 7
2100 København Ø
9657 5890
Aabybro
Østergade 27
9440 Aabybro
8222 9440
Aalborg,
Budolfi Plads
Algade 42
9000 Aalborg
8222 9010
Aalborg, City Syd
Hobrovej 448B
9200 Aalborg SV
9657 9200
Aalborg, Vejgaard
Hadsundvej 27
9000 Aalborg
9657 5300
Aalborg, Vestbyen
Kastetvej 40
9000 Aalborg
8222 9040
Aalborghus
Kollegievej 2G
9000 Aalborg
9631 0722
Aalestrup
Vestergade 28
9620 Aalestrup
9657 5590
Aarhus,
Åboulevarden
Åboulevarden 49
8000 Aarhus C
9657 5830
Aars
Himmerlandsgade 74
9600 Aars
9657 5600
Aarup
Bredgade 95
5560 Aarup
6345 7001
Private Banking
Private Banking
København
Kristianiagade 7
2100 København Ø
8222 9150
Private Banking
Odense
Cortex Park Vest 3
5230 Odense M
9657 5980
Private Banking
Aalborg
Tankedraget 5
9000 Aalborg
8222 9130
Private Banking
Aarhus
Åboulevarden 49
8000 Aarhus C
9657 5670
spard.dk